保險(xiǎn)單位監(jiān)督管理制度VIP

保險(xiǎn)單位監(jiān)督管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)保險(xiǎn)單位的監(jiān)督管理，規(guī)范保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營行為，保障保險(xiǎn)市場(chǎng)的健康、穩(wěn)定、有序發(fā)展，維護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者的合法權(quán)益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于在本地區(qū)依法設(shè)立并從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)活動(dòng)的各類保險(xiǎn)單位，包括保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)專業(yè)代理機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)兼業(yè)代理機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)等。（三）基本原則1.依法監(jiān)管原則：嚴(yán)格依據(jù)國家法律法規(guī)和保險(xiǎn)監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定，對(duì)保險(xiǎn)單位進(jìn)行監(jiān)督管理。2.全面監(jiān)管原則：涵蓋保險(xiǎn)單位的市場(chǎng)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)經(jīng)營、財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部控制等各個(gè)方面，實(shí)施全方位監(jiān)管。3.風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則：以防范和化解保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)為核心，重點(diǎn)關(guān)注保險(xiǎn)單位的風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處置潛在風(fēng)險(xiǎn)。4.審慎監(jiān)管原則：對(duì)保險(xiǎn)單位的經(jīng)營活動(dòng)保持審慎態(tài)度，確保其具備足夠的風(fēng)險(xiǎn)抵御能力和穩(wěn)健的經(jīng)營狀況。二、市場(chǎng)準(zhǔn)入與退出監(jiān)管（一）市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管1.設(shè)立條件保險(xiǎn)公司：設(shè)立保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，具備符合法律、行政法規(guī)和國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的章程，有符合要求的注冊(cè)資本，有具備任職專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員，有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度，有符合要求的營業(yè)場(chǎng)所和與經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施等條件。保險(xiǎn)專業(yè)代理機(jī)構(gòu)：設(shè)立保險(xiǎn)專業(yè)代理機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：股東、發(fā)起人信譽(yù)良好，最近3年無重大違法記錄；注冊(cè)資本達(dá)到《中華人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》）和本規(guī)定的最低限額；公司章程符合有關(guān)規(guī)定；董事長、執(zhí)行董事、高級(jí)管理人員符合本規(guī)定的任職資格條件；具備健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度；有與業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的固定住所；有與開展業(yè)務(wù)相適應(yīng)的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)等計(jì)算機(jī)軟硬件設(shè)施；法律、行政法規(guī)和中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。保險(xiǎn)兼業(yè)代理機(jī)構(gòu)：申請(qǐng)保險(xiǎn)兼業(yè)代理資格，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：具有工商行政管理機(jī)關(guān)核發(fā)的營業(yè)執(zhí)照；有同經(jīng)營主業(yè)直接相關(guān)的一定規(guī)模的保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)來源；有固定的營業(yè)場(chǎng)所；具有在其營業(yè)場(chǎng)所直接代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的便利條件；國家法律、法規(guī)和行政規(guī)章規(guī)定的其他條件。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)：設(shè)立保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：股東、發(fā)起人信譽(yù)良好，最近3年無重大違法記錄；注冊(cè)資本達(dá)到《公司法》和本規(guī)定的最低限額；公司章程符合有關(guān)規(guī)定；董事長、執(zhí)行董事、高級(jí)管理人員符合本規(guī)定的任職資格條件；具備健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度；有與業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的固定住所；有與開展業(yè)務(wù)相適應(yīng)的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)等計(jì)算機(jī)軟硬件設(shè)施；法律、行政法規(guī)和中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。2.審批程序申請(qǐng)：擬設(shè)立保險(xiǎn)單位的，應(yīng)當(dāng)向保險(xiǎn)監(jiān)管部門提交設(shè)立申請(qǐng)書、可行性研究報(bào)告、籌建方案、投資人的營業(yè)執(zhí)照或者其他背景資料、投資人認(rèn)可的籌備組負(fù)責(zé)人和擬任高級(jí)管理人員名單及本人認(rèn)可證明等申請(qǐng)材料。受理：保險(xiǎn)監(jiān)管部門收到申請(qǐng)材料后，應(yīng)當(dāng)根據(jù)下列情況分別作出處理：申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)或者在5日內(nèi)一次告知申請(qǐng)人需要補(bǔ)正的全部內(nèi)容；申請(qǐng)材料齊全、符合法定形式，或者申請(qǐng)人按照要求提交全部補(bǔ)正申請(qǐng)材料的，應(yīng)當(dāng)受理申請(qǐng)。審查：保險(xiǎn)監(jiān)管部門受理申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行審查，并進(jìn)行實(shí)地核查。審查內(nèi)容包括申請(qǐng)材料的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性，以及申請(qǐng)人是否具備設(shè)立條件等。決定：保險(xiǎn)監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)自受理申請(qǐng)之日起20日內(nèi)作出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的決定。決定批準(zhǔn)的，頒發(fā)經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證；決定不予批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)書面通知申請(qǐng)人并說明理由。（二）市場(chǎng)退出監(jiān)管1.解散：保險(xiǎn)單位因分立、合并或者公司章程規(guī)定的解散事由出現(xiàn)，經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)管部門批準(zhǔn)后解散。保險(xiǎn)單位解散的，應(yīng)當(dāng)依法成立清算組進(jìn)行清算，并按照規(guī)定通知債權(quán)人。2.撤銷：保險(xiǎn)單位違反法律、行政法規(guī)，被保險(xiǎn)監(jiān)管部門吊銷經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證的，依法撤銷。被撤銷的保險(xiǎn)單位應(yīng)當(dāng)依法成立清算組進(jìn)行清算。3.破產(chǎn)：保險(xiǎn)單位不能支付到期債務(wù)，經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)管部門同意，由人民法院依法宣告破產(chǎn)。破產(chǎn)清算適用《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》的有關(guān)規(guī)定。4.市場(chǎng)退出程序清算：保險(xiǎn)單位解散、撤銷或者破產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)依法成立清算組進(jìn)行清算。清算組應(yīng)當(dāng)自成立之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于60日內(nèi)在報(bào)紙上公告。債權(quán)人應(yīng)當(dāng)自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起45日內(nèi)，向清算組申報(bào)其債權(quán)。資產(chǎn)處置：清算組在清算期間，應(yīng)當(dāng)清理保險(xiǎn)單位的資產(chǎn)，編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單，處理未了結(jié)業(yè)務(wù)，清繳所欠稅款，清理債權(quán)債務(wù)，處理清償債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn)等。注銷登記：保險(xiǎn)單位清算結(jié)束后，清算組應(yīng)當(dāng)制作清算報(bào)告，報(bào)保險(xiǎn)監(jiān)管部門確認(rèn)，并報(bào)送公司登記機(jī)關(guān)，申請(qǐng)注銷公司登記，公告公司終止。三、業(yè)務(wù)經(jīng)營監(jiān)管（一）業(yè)務(wù)范圍監(jiān)管1.保險(xiǎn)公司：保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在保險(xiǎn)監(jiān)管部門批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)從事經(jīng)營活動(dòng)，不得超出核準(zhǔn)范圍經(jīng)營。保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍包括人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等。2.保險(xiǎn)專業(yè)代理機(jī)構(gòu)：保險(xiǎn)專業(yè)代理機(jī)構(gòu)可以經(jīng)營下列保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)：代理銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品；代理收取保險(xiǎn)費(fèi)；代理相關(guān)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的損失勘查和理賠；中國保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。3.保險(xiǎn)兼業(yè)代理機(jī)構(gòu)：保險(xiǎn)兼業(yè)代理機(jī)構(gòu)只能在其主業(yè)范圍內(nèi)代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，不得超出主業(yè)范圍經(jīng)營保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)。4.保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)：保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)可以經(jīng)營下列保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)：為投保人擬訂投保方案、選擇保險(xiǎn)公司以及辦理投保手續(xù)；協(xié)助被保險(xiǎn)人或者受益人進(jìn)行索賠；再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)；為委托人提供防災(zāi)、防損或者風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢服務(wù)；中國保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。（二）條款費(fèi)率監(jiān)管1.條款備案：保險(xiǎn)公司使用的保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率，應(yīng)當(dāng)報(bào)保險(xiǎn)監(jiān)管部門備案。保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率備案時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交備案報(bào)告表、保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率文本、法律責(zé)任人聲明書、精算責(zé)任人聲明書等材料。2.費(fèi)率審批：關(guān)系社會(huì)公眾利益的保險(xiǎn)險(xiǎn)種、依法實(shí)行強(qiáng)制保險(xiǎn)的險(xiǎn)種和新開發(fā)的人壽保險(xiǎn)險(xiǎn)種等的保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率，應(yīng)當(dāng)報(bào)保險(xiǎn)監(jiān)管部門審批。保險(xiǎn)監(jiān)管部門審批時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循保護(hù)社會(huì)公眾利益和防止不正當(dāng)競爭的原則。審批的范圍和具體辦法，由保險(xiǎn)監(jiān)管部門另行規(guī)定。3.條款費(fèi)率調(diào)整：保險(xiǎn)公司調(diào)整已經(jīng)備案的保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率的，應(yīng)當(dāng)在調(diào)整前10日內(nèi)向保險(xiǎn)監(jiān)管部門書面報(bào)告，并提交有關(guān)報(bào)告材料。保險(xiǎn)公司調(diào)整已經(jīng)審批的保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率的，應(yīng)當(dāng)按照原審批程序報(bào)送審批。（三）銷售行為監(jiān)管1.銷售人員管理：保險(xiǎn)單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)銷售人員的管理，建立健全銷售人員資格考試、培訓(xùn)、考核、獎(jiǎng)懲等制度。銷售人員應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的保險(xiǎn)從業(yè)資格證書，遵守保險(xiǎn)銷售行為規(guī)范。2.銷售誤導(dǎo)治理：保險(xiǎn)單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)銷售行為的管理，防止銷售誤導(dǎo)行為的發(fā)生。嚴(yán)禁夸大保險(xiǎn)責(zé)任、隱瞞重要事項(xiàng)、誘導(dǎo)投保人不履行如實(shí)告知義務(wù)等銷售誤導(dǎo)行為。保險(xiǎn)監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)銷售誤導(dǎo)行為的查處力度，對(duì)違反規(guī)定的保險(xiǎn)單位和銷售人員依法予以處罰。3.銷售渠道管理：保險(xiǎn)單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)銷售渠道的管理，規(guī)范銷售渠道的經(jīng)營行為。保險(xiǎn)單位通過保險(xiǎn)專業(yè)代理機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)兼業(yè)代理機(jī)構(gòu)銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品的，應(yīng)當(dāng)對(duì)代理機(jī)構(gòu)的資質(zhì)、經(jīng)營狀況、銷售行為等進(jìn)行監(jiān)督管理。保險(xiǎn)單位通過網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品的，應(yīng)當(dāng)符合互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)監(jiān)管的有關(guān)規(guī)定。（四）理賠服務(wù)監(jiān)管1.理賠流程規(guī)范：保險(xiǎn)單位應(yīng)當(dāng)建立健全理賠流程，規(guī)范理賠操作，提高理賠效率。理賠流程應(yīng)當(dāng)包括報(bào)案受理、查勘定損、審核理算、賠付支付等環(huán)節(jié)。保險(xiǎn)單位應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成理賠工作，及時(shí)支付保險(xiǎn)金。2.理賠投訴處理：保險(xiǎn)單位應(yīng)當(dāng)建立健全理賠投訴處理機(jī)制，及時(shí)處理投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人的理賠投訴。保險(xiǎn)單位應(yīng)當(dāng)在接到投訴后及時(shí)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)給予答復(fù)。保險(xiǎn)監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)理賠投訴處理工作的監(jiān)督管理，對(duì)投訴處理不力的保險(xiǎn)單位依法予以處罰。3.理賠信息公開：保險(xiǎn)單位應(yīng)當(dāng)建立健全理賠信息公開制度，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地公開理賠信息。理賠信息應(yīng)當(dāng)包括理賠案件數(shù)量、理賠金額、理賠時(shí)效、拒賠案件數(shù)量及原因等。保險(xiǎn)監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)理賠信息公開工作的監(jiān)督管理，確保理賠信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。四、財(cái)務(wù)管理監(jiān)管（一）財(cái)務(wù)制度建設(shè)1.財(cái)務(wù)管理制度：保險(xiǎn)單位應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)核算，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)包括財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)控制等方面的內(nèi)容。2.財(cái)務(wù)報(bào)告編制：保險(xiǎn)單位應(yīng)當(dāng)按照國家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，編制財(cái)務(wù)報(bào)告。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映保險(xiǎn)單位的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等情況。保險(xiǎn)單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)間和方式向保險(xiǎn)監(jiān)管部門報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告。（二）資金運(yùn)用監(jiān)管1.資金運(yùn)用原則：保險(xiǎn)單位的資金運(yùn)用應(yīng)當(dāng)遵循安全性、流動(dòng)性、收益性的原則，確保資金的安全和保值增值。保險(xiǎn)單位的資金運(yùn)用應(yīng)當(dāng)限于銀行存款、買賣債券、股票、證券投資基金份額等有價(jià)證券、投資不動(dòng)產(chǎn)、國務(wù)院規(guī)定的其他資金運(yùn)用形式。2.資金運(yùn)用比例：保險(xiǎn)單位應(yīng)當(dāng)按照保險(xiǎn)監(jiān)管部門的規(guī)定，合理控制資金運(yùn)用比例。保險(xiǎn)單位的資金運(yùn)用應(yīng)當(dāng)符合資產(chǎn)負(fù)債管理的要求，確保資金運(yùn)用與保險(xiǎn)業(yè)務(wù)相匹配。3.資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理：保險(xiǎn)單位應(yīng)當(dāng)建立健全資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)對(duì)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制。保險(xiǎn)單位應(yīng)當(dāng)制定資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，明確風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)和流程，定期對(duì)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估和報(bào)告。（三）償付能力監(jiān)管1.償付能力指標(biāo)：保險(xiǎn)單位應(yīng)當(dāng)按照保險(xiǎn)監(jiān)管部門的規(guī)定，計(jì)算和披露償付能力指標(biāo)。償付能力指標(biāo)包括核心償付能力充足率、綜合償付能力充足率、風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)等。2.償付能力達(dá)標(biāo)監(jiān)管：保險(xiǎn)監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)對(duì)保險(xiǎn)單位的償付能力狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估，對(duì)償付能力不達(dá)標(biāo)或者存在償付能力風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)單位，采取責(zé)令增加資本金、限制業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止接受新業(yè)務(wù)、調(diào)整負(fù)責(zé)人及有關(guān)管理人員等監(jiān)管措施，督促保險(xiǎn)單位及時(shí)采取措施提高償付能力。3.償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理：保險(xiǎn)單位應(yīng)當(dāng)建立健全償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)對(duì)償付能力風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制。保險(xiǎn)單位應(yīng)當(dāng)制定償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理制度，明確風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)和流程，定期對(duì)償付能力風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估和報(bào)告。五、內(nèi)部控制監(jiān)管（一）內(nèi)部控制制度建設(shè)1.內(nèi)部控制制度：保險(xiǎn)單位應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部管理，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)包括公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、內(nèi)部審計(jì)等方面的內(nèi)容。2.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)：保險(xiǎn)單位應(yīng)當(dāng)定期對(duì)內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決內(nèi)部控制存在的問題。保險(xiǎn)單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)間和方式向保險(xiǎn)監(jiān)管部門報(bào)送內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)1.風(fēng)險(xiǎn)管理策略：保險(xiǎn)單位應(yīng)當(dāng)制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略，明確風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、原則和方法。風(fēng)險(xiǎn)管理策略應(yīng)當(dāng)與保險(xiǎn)單位的經(jīng)營戰(zhàn)略相適應(yīng)，與保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)狀況相匹配。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估：保險(xiǎn)單位應(yīng)當(dāng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，及時(shí)識(shí)別和評(píng)估經(jīng)營過程中面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估應(yīng)當(dāng)采用科學(xué)的方法和工具，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度進(jìn)行評(píng)估。3.風(fēng)險(xiǎn)控制與應(yīng)對(duì)：保險(xiǎn)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的結(jié)果，制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。風(fēng)險(xiǎn)控制措施應(yīng)當(dāng)包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等。（三）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置：保險(xiǎn)單位應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專職的內(nèi)部審計(jì)人員。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)保險(xiǎn)單位的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)營管理活動(dòng)等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.內(nèi)部審計(jì)職責(zé)與權(quán)限：內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定和保險(xiǎn)單位的要求，履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)有權(quán)查閱保險(xiǎn)單位的財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)憑證、合同協(xié)議等資料，有權(quán)對(duì)有關(guān)人員進(jìn)行詢問和調(diào)查。3.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告與整改：內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期向保險(xiǎn)單位董事會(huì)或者管理層提交內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，反映審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況。保險(xiǎn)單位應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告提出的問題進(jìn)行認(rèn)真整改，并將整改情況及時(shí)反饋給內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。六、監(jiān)督檢查與處罰（一）監(jiān)督檢查方式1.現(xiàn)場(chǎng)檢查：保險(xiǎn)監(jiān)管部門可以對(duì)保險(xiǎn)單位進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，檢查內(nèi)容包括保險(xiǎn)單位的業(yè)務(wù)經(jīng)營、財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部控制等方面的情況?，F(xiàn)場(chǎng)檢查應(yīng)當(dāng)制定檢查方案，明確檢查內(nèi)容、檢查方法、檢查時(shí)間等。2.非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管：保險(xiǎn)監(jiān)管部門可以通過收集、分析保險(xiǎn)單位的報(bào)告、報(bào)表、文件等資料，對(duì)保險(xiǎn)單位的經(jīng)營狀況進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管應(yīng)當(dāng)建立健全指標(biāo)體系，對(duì)保險(xiǎn)單位的經(jīng)營數(shù)據(jù)進(jìn)行定期分析和監(jiān)測(cè)。3.舉報(bào)核查：保險(xiǎn)監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)設(shè)立舉報(bào)電話和舉報(bào)郵箱，接受社會(huì)公眾對(duì)保險(xiǎn)單位違法違規(guī)行為的舉報(bào)。對(duì)舉報(bào)事項(xiàng)，保險(xiǎn)監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行核查，并依法處理。（二）處罰措施1.警告：對(duì)違反本制度規(guī)定的保險(xiǎn)