學(xué)校計(jì)財科管理制度

學(xué)校計(jì)財科管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)學(xué)校計(jì)財科的管理，規(guī)范財務(wù)行為，提高資金使用效益，保障學(xué)校各項(xiàng)工作的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和學(xué)校實(shí)際情況，制定本管理制度。（二）適用范圍本管理制度適用于學(xué)校計(jì)財科全體工作人員。（三）基本原則1.嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度，確保財務(wù)工作合法合規(guī)。2.堅(jiān)持勤儉辦學(xué)方針，合理編制預(yù)算，節(jié)約使用資金，提高資金使用效益。3.實(shí)行財務(wù)公開，接受學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、教職工和上級主管部門的監(jiān)督。4.建立健全內(nèi)部控制制度，防范財務(wù)風(fēng)險。二、崗位職責(zé)（一）科長崗位職責(zé)1.主持計(jì)財科全面工作，負(fù)責(zé)制定本科室工作計(jì)劃、總結(jié)和各項(xiàng)規(guī)章制度，并組織實(shí)施。2.組織編制學(xué)校年度財務(wù)預(yù)算和決算，審核各項(xiàng)財務(wù)收支計(jì)劃，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。3.負(fù)責(zé)學(xué)校財務(wù)管理工作，組織財務(wù)核算，編制財務(wù)報表，定期進(jìn)行財務(wù)分析，為學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。4.加強(qiáng)與財政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的溝通協(xié)調(diào)，及時了解國家財經(jīng)政策法規(guī)的變化，確保學(xué)校財務(wù)工作符合要求。5.負(fù)責(zé)本科室人員的管理和考核，組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高科室人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。6.完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。（二）會計(jì)崗位職責(zé)1.按照國家會計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)行財務(wù)核算，填制會計(jì)憑證，登記會計(jì)賬簿，編制財務(wù)報表。2.負(fù)責(zé)審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，對不符合規(guī)定的原始憑證予以退回，并要求更正補(bǔ)充。3.定期核對賬目，及時清理往來款項(xiàng)，保證賬賬相符、賬實(shí)相符。4.負(fù)責(zé)學(xué)校財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財務(wù)檔案的安全完整。5.協(xié)助科長編制學(xué)校年度財務(wù)預(yù)算和決算，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)和資料。6.完成科長交辦的其他工作任務(wù)。（三）出納崗位職責(zé)1.嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2.負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金、有價證券和各種票據(jù)，確保現(xiàn)金和票據(jù)的安全。3.按照規(guī)定編制現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。4.負(fù)責(zé)審核報銷憑證，對符合規(guī)定的報銷憑證予以支付，對不符合規(guī)定的報銷憑證予以拒絕。5.協(xié)助會計(jì)做好財務(wù)核算工作，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)和資料。6.完成科長交辦的其他工作任務(wù)。三、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制原則1.量入為出，收支平衡。根據(jù)學(xué)校事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和財力可能，合理安排各項(xiàng)收支。2.統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)。正確處理事業(yè)發(fā)展需要與資金供給的關(guān)系，合理安排各項(xiàng)資金，優(yōu)先保證教學(xué)、科研等重點(diǎn)工作的資金需求。3.勤儉節(jié)約，注重效益。堅(jiān)持勤儉辦學(xué)方針，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，提高資金使用效益。（二）預(yù)算編制程序1.每年第四季度，學(xué)校各部門根據(jù)本部門事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和工作任務(wù)，提出下一年度的預(yù)算建議數(shù)，報計(jì)財科。2.計(jì)財科對各部門的預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行審核、匯總，結(jié)合學(xué)校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和財力狀況，提出學(xué)校年度預(yù)算草案，報學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批。3.學(xué)校年度預(yù)算草案經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批后，報上級主管部門審核批準(zhǔn)。（三）預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整1.學(xué)校年度預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行。各部門要按照預(yù)算安排，合理使用資金，確保各項(xiàng)工作的順利開展。2.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，必須按照規(guī)定的程序進(jìn)行。由各部門提出書面申請，說明調(diào)整的原因和金額，經(jīng)計(jì)財科審核后，報學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批后，報上級主管部門備案。四、收入管理（一）收入范圍學(xué)校收入主要包括財政撥款收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入和其他收入等。（二）收入管理原則1.依法依規(guī)組織收入。嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，組織各項(xiàng)收入，確保收入合法合規(guī)。2.收入全部納入學(xué)校預(yù)算管理。學(xué)校各項(xiàng)收入要及時足額上繳學(xué)校財務(wù)，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。3.加強(qiáng)票據(jù)管理。學(xué)校使用的收費(fèi)票據(jù)必須符合國家有關(guān)規(guī)定，由計(jì)財科統(tǒng)一購領(lǐng)、保管和發(fā)放。收費(fèi)票據(jù)要按照規(guī)定的用途使用，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開。（三）收入核算與監(jiān)督1.計(jì)財科要按照國家會計(jì)制度的規(guī)定，對各項(xiàng)收入進(jìn)行準(zhǔn)確核算，確保收入數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確。2.加強(qiáng)對收入的監(jiān)督檢查，定期對各項(xiàng)收入進(jìn)行清查核對，防止收入流失。對發(fā)現(xiàn)的問題要及時進(jìn)行處理，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。五、支出管理（一）支出范圍學(xué)校支出主要包括人員支出、公用支出、對個人和家庭的補(bǔ)助支出和項(xiàng)目支出等。（二）支出管理原則1.嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度。各項(xiàng)支出要符合國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度的規(guī)定，不得擅自擴(kuò)大支出范圍，提高開支標(biāo)準(zhǔn)。2.厲行節(jié)約，講求效益。堅(jiān)持勤儉辦學(xué)方針，合理安排各項(xiàng)支出，提高資金使用效益。3.支出審批制度。學(xué)校各項(xiàng)支出要按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批，未經(jīng)審批的支出不得報銷。（三）支出審批程序1.日常公用支出：由經(jīng)辦人員填寫報銷憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報計(jì)財科審核報銷。2.專項(xiàng)支出：由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人填寫項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)報銷申請表，經(jīng)項(xiàng)目歸口管理部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報計(jì)財科審核報銷。3.大額支出：超過一定金額的支出，要按照學(xué)校規(guī)定的大額支出審批程序進(jìn)行審批。（四）支出核算與監(jiān)督1.計(jì)財科要按照國家會計(jì)制度的規(guī)定，對各項(xiàng)支出進(jìn)行準(zhǔn)確核算，確保支出數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確。2.加強(qiáng)對支出的監(jiān)督檢查，定期對各項(xiàng)支出進(jìn)行清查核對，防止支出浪費(fèi)和違規(guī)支出。對發(fā)現(xiàn)的問題要及時進(jìn)行處理，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)范圍學(xué)校資產(chǎn)主要包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。（二）資產(chǎn)管理制度1.建立健全資產(chǎn)管理制度，明確資產(chǎn)管理部門和人員的職責(zé)，加強(qiáng)對資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、保管、使用、處置等環(huán)節(jié)的管理。2.定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬賬相符、賬實(shí)相符。對清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題要及時進(jìn)行處理，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。3.加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的管理，建立固定資產(chǎn)臺賬，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的購置時間、規(guī)格型號、數(shù)量、價值、使用部門等信息。對固定資產(chǎn)要定期進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保其正常使用。4.加強(qiáng)對無形資產(chǎn)的管理，建立無形資產(chǎn)臺賬，詳細(xì)記錄無形資產(chǎn)的名稱、類別、取得方式、價值、使用期限等信息。對無形資產(chǎn)要加強(qiáng)保護(hù)，防止其流失。5.加強(qiáng)對外投資的管理，建立對外投資管理制度，明確對外投資的審批程序、投資方式、投資收益等事項(xiàng)。對對外投資要定期進(jìn)行評估和審計(jì)，確保投資安全和收益。（三）資產(chǎn)處置1.學(xué)校資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、對外捐贈、報廢、報損等。2.資產(chǎn)處置要按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。由資產(chǎn)使用部門提出資產(chǎn)處置申請，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核后，報學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批后，報上級主管部門備案。3.資產(chǎn)處置收入要按照國家有關(guān)規(guī)定上繳學(xué)校財務(wù)，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。七、財務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，加強(qiáng)對財務(wù)工作的日常監(jiān)督和檢查。計(jì)財科要定期對財務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理等情況進(jìn)行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。2.加強(qiáng)對財務(wù)人員的監(jiān)督管理，定期對財務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和職業(yè)道德教育，提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。（二）外部監(jiān)督1.接受上級主管部門、財政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查。對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題要及時進(jìn)行整改，并按照要求報送整改情況。2.主動接受學(xué)校教職工和社會公眾的監(jiān)督。定期公開學(xué)校財務(wù)收支情況，接受教職工和社會公眾的監(jiān)督和質(zhì)詢。八、財務(wù)信息化管理（一）財務(wù)信息化建設(shè)目標(biāo)1.建立健全財務(wù)信息化管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)財務(wù)工作的信息化、自動化和規(guī)范化。2.提高財務(wù)工作效率和管理水平，為學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)提供及時、準(zhǔn)確、全面的財務(wù)信息。（二）財務(wù)信息化管理制度1.建立財務(wù)信息化管理系統(tǒng)使用管理制度，明確系統(tǒng)操作人員的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范系統(tǒng)操作流程。2.加強(qiáng)對財務(wù)信息化管理系統(tǒng)的安全管理，設(shè)置系統(tǒng)安全防護(hù)措施，防止數(shù)據(jù)泄露和系統(tǒng)故障。3.定期對財務(wù)信息化管理系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級，確保系統(tǒng)的正常運(yùn)行和功能的不斷完善。（三）財務(wù)數(shù)據(jù)管理1.加強(qiáng)對財務(wù)數(shù)據(jù)的管理，建立財務(wù)數(shù)據(jù)備份制度，定期對財