第4章--商業(yè)銀行中間業(yè)務分析.ppt

1、第四章 商業(yè)銀行中間業(yè)務,商業(yè)銀行中間業(yè)務概述 主要的中間業(yè)務種類 中間業(yè)務產品的定價,第一節(jié) 商業(yè)銀行中間業(yè)務概述,中間業(yè)務的概念和基本性質 中間業(yè)務的特點 中間業(yè)務的類型 中間業(yè)務與表外業(yè)務的關系,吸收公眾存款； 發(fā)放短、中和長期貸款； 辦理國內外結算； 辦理票據承兌與貼現； 發(fā)行金融債券； 代理發(fā)行、代理兌付、 承銷政府債券； 買賣政府債券、金融債券,從事同業(yè)拆借； 買賣、代理買賣外匯； 從事銀行卡業(yè)務 提供信用證服務及擔保； 代理收付款項及代理保險業(yè)務； 提供保管箱服務； 經銀監(jiān)會批準的其他業(yè)務,我國商業(yè)銀行的產品,中間業(yè)務是指不構成商業(yè)銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入的業(yè)務

2、。,銀行居間的地位，業(yè)務發(fā)生在資產負債表外，故不涉及資產負債表變動，不直接使用銀行資金；,為客戶提供多樣化的金融服務，是其服務功能的重要體現,是銀行的非利息收入業(yè)務，以收取手續(xù)費的形式獲得收益,一、中間業(yè)務的概念和基本性質,具有經濟效益、社會效益和綜合效益,二、中間業(yè)務的特點,提供資金與服務相分離，充分利用非資金資源。 成本低，收益高。 以接受客戶委托的方式開展業(yè)務。 具有交叉性。 透明度低，不易監(jiān)管。,1.信托業(yè)務收入，是信托部門產生的交易和服務收入。 2.投資銀行和交易收入，是證券承銷、從事金融交易活動所產生的收入，如期貨、外匯、利率、證券、指數交易。 3.存款賬戶服務費，是賬戶維護費、最

3、低金額罰款、無效支票罰款等。 4.手續(xù)費收入，包括信用卡收費、貸款證券化、抵押貸款再融資服務收費、共同基金和年金的銷售、自動提款機提款收費等。 5.其他非手續(xù)費收入，包括數據處理服務費、各種資產出售收益等。,三、中間業(yè)務的分類,以收入來源為分類標準：,1.或有債權債務類中間業(yè)務 既在一定條件下會轉化為現實資產和負債的業(yè)務，這類業(yè)務主要包括貸款承諾、擔保類和各種金融衍生類中間業(yè)務等。即狹義的表外業(yè)務。 2.金融服務類中間業(yè)務 指商業(yè)銀行通過對客戶提供金融服務，以收取手續(xù)費為目的、不承擔任何風險、不構成商業(yè)銀行或有債權債務的業(yè)務，即只能為銀行帶來各種服務性收入，但不會影響銀行表內業(yè)務質量的業(yè)務。這

4、類業(yè)務主要包括支付結算、代理、基金托管、咨詢顧問類等。,以是否構成商業(yè)銀行或有資產和或有負債為分類標準 ：,1.含有期權的中間業(yè)務 銀行保證在一定期限內，應承諾購買方的要求，按照事先約定的條件履行承諾。客戶擁有一個期權，可以決定是否要求銀行履行承諾，銀行在售出承諾時通常獲得一定的收入，相當于期權費。這類業(yè)務包括貸款承諾、金融期權和備用信用證等。 2.不含期權的中間業(yè)務 銀行和客戶承擔對等的義務，客戶沒有決定是否履行合同的權利。例如互換、期貨、遠期、無追索權的證券化和貸款出售，以及金融服務類中間業(yè)務。,以是否含有期權性質為分類標準 ：,1、支付結算類中間業(yè)務。 2、銀行卡業(yè)務。 3、代理類中間業(yè)

5、務。 4、擔保類中間業(yè)務。 5、承諾類中間業(yè)務。 6、交易類中間業(yè)務。 7、基金托管業(yè)務。 8、咨詢顧問類業(yè)務。 9、其他類中間業(yè)務。,我國商業(yè)銀行中間業(yè)務暫行規(guī)定：,是指商業(yè)銀行從事的，按通行的會計準則不列入資產負債表內，不影響其資產負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產報酬率的經營活動。,廣義表外業(yè)務：包括有風險的表外業(yè)務和無風險的服務活動。,狹義表外業(yè)務：特指有風險的表外業(yè)務。,有風險體現為在某種情況發(fā)生條件下，原來的表外業(yè)務將引起資產或者負債的增減變化，使銀行出現價值損失的可能性。,三、中間業(yè)務與表外業(yè)務的關系,什么是表外業(yè)務,廣義表外業(yè)務包括： 或有債權/債務業(yè)務：即狹義表外業(yè)

6、務 金融服務類業(yè)務,我國對銀行業(yè)務傳統(tǒng)的劃分方法是資產、負債與中間業(yè)務。中間業(yè)務主要包括結算業(yè)務、代理業(yè)務、信托業(yè)務、咨詢業(yè)務與租賃業(yè)務等?？梢娭虚g業(yè)務并不等于表外業(yè)務。有些中間業(yè)務如信托存貸款、租賃業(yè)務、結算業(yè)務為表內業(yè)務。,狹義表外業(yè)務： 承諾（貿易融通業(yè)務：貸款承諾、備用信用額度、回購協(xié)議、票據發(fā)行便利等） 擔保（金融保證業(yè)務：承兌匯票、信用證、各類保函等） 金融衍生工具（遠期、金融期貨、金融期權、互換交易等）,狹義中間業(yè)務與狹義表外業(yè)務的比較,第二節(jié) 金融服務類中間業(yè)務,支付結算類業(yè)務 銀行卡業(yè)務 代理類中間業(yè)務 基金托管業(yè)務 咨詢顧問類業(yè)務,是指由商業(yè)銀行為客戶辦理因債權債務關系引起

7、的與貨幣支付、資金劃撥有關的收費業(yè)務。,結算工具：銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票,結算方式：現金結算和轉賬結算；同城結算和異地結算,支付結算體系： 銀行賬戶體系：單位、個人 支付結算工具體系：匯票、本票、支票 支付清算系統(tǒng)：債權債務關系的了結 支付結算管理體系：規(guī)則,一、支付結算類業(yè)務,銀行卡是由經授權的金融機構（主要指商業(yè)銀行）向社會發(fā)行的具有消費信用、轉賬結算、存取現金等全部或部分功能的信用支付工具。,廣義 信用卡,指商業(yè)銀行或商業(yè)機構所發(fā)行的卡基支付工具，包括銀行卡和公司卡。,銀行卡,是銀行信用卡的簡稱，包括借記卡、貸記卡、預付卡、轉賬卡、信用卡、ATM卡等,狹義 信用卡,特指只能做

8、貸記業(yè)務的卡基支付工具，即貸記卡。,二、銀行卡業(yè)務,銀行卡與信用卡,負債性質、資產業(yè)務性質、中間服務業(yè)務性質、零售業(yè)務性質、混業(yè)經營的平臺,特 點,技術要求高、一次性投資大、經營與發(fā)展并重、管理復雜、涉及內容多、有一定風險、現代化的服務手段、銀行間可聯合經營,功 能,儲蓄功能、結算功能、匯兌功能、 透支功能、提款功能,收 入,特約商戶的銷售回扣、年費、利息收入、各種手續(xù)費收入（掛失、異地取現等）,性 質,銀行卡功能和特點,1、依據清償方式，銀行卡業(yè)務可分為貸記卡業(yè)務、準貸記卡業(yè)務和借記卡業(yè)務。借記卡可進一步分為轉賬卡、專用卡和儲值卡。 2、依據結算的幣種不同，銀行卡可分為人民幣卡業(yè)務和外幣卡業(yè)

9、務。 3、按使用對象不同，銀行卡可以分為單位卡和個人卡。 4、按載體材料的不同，銀行卡可以分為磁性卡和智能卡（IC卡）。 5、按使用對象的信譽等級不同，銀行卡可分為金卡和普通卡。 6、按流通范圍，銀行卡還可分為國際卡和地區(qū)卡。,銀行卡的分類,新卡推銷 商戶推廣 指定和委托代辦分行 辦理發(fā)卡 客戶服務與商戶服務 授權 資金清算 信用控制,銀行卡業(yè)務運作的主要環(huán)節(jié),指商業(yè)銀行接受客戶委托、代為辦理客戶指定的經濟事務、提供金融服務并收取一定費用的業(yè)務 。,三、代理類業(yè)務,四、基金托管業(yè)務,基金托管業(yè)務是指有托管資格的商業(yè)銀行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部資產，為所托管的基金辦理基金

10、資金清算款項劃撥、會計核算、基金估值、監(jiān)督管理人投資運作。包括封閉式證券投資基金托管業(yè)務、開放式證券投資基金托管業(yè)務和其他基金的托管業(yè)務。,五、咨詢顧問類業(yè)務,咨詢顧問類業(yè)務指商業(yè)銀行依靠自身在信息、人才、信譽等方面的優(yōu)勢，收集和整理有關信息，并通過對這些信息以及銀行和客戶資金運動的記錄和分析，并形成系統(tǒng)的資料和方案，提供給客戶，以滿足其業(yè)務經營管理或發(fā)展的需要的服務活動。,企業(yè)信息咨詢業(yè)務資產管理顧問業(yè)務 財務顧問業(yè)務現金管理業(yè)務,第三節(jié) 表外業(yè)務,擔保類業(yè)務 承諾類業(yè)務 金融衍生交易類業(yè)務 其他中間業(yè)務,指商業(yè)銀行為客戶債務清償能力提供擔保，承擔客戶違約風險的業(yè)務。,一、擔保類業(yè)務,是由收

11、款人或付款人（或承兌申請人）簽發(fā)，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票。,銀行承兌匯票,申請承兌：企業(yè)提出書面申請，并提交商品交易合同、運輸憑證及擔保、承兌保證金情況、財務報表等資料。 調查與初審：銀行對承兌申請人各項情況進行調查、對擔保單位進行實地核實，撰寫調查報告，提出初審意見。 承兌審批：將承兌申請人遞交的全部資料和銀行初審意見，交貸款調查部門負責人復審，按貸款審查、審批程序送貸款審查部門審核，報貸款簽批人批準； 簽訂協(xié)議：審批同意后，銀行與承兌申請人簽訂銀行承兌協(xié)議，并在專戶存入相應的備付金；同時，擔保人簽訂相應的擔保協(xié)議。 銀行承兌：銀行根據協(xié)議內容和要求進行承

12、兌；并按規(guī)定向承兌申請人收取承兌手續(xù)費。 承兌到期：承兌到期前，申請人應存入足夠票據支付金額；銀行支付票款后，信貸業(yè)務部門注銷抵、質押物，并將余額退還申請人。,是一種特殊形式的光票信用證，是銀行出具的保函性質的支付承諾，以保證申請人履行某種合約規(guī)定的義務，在申請人沒有履行義務時，憑受益人在信用證有效期內所提交的與信用證條款相符的文件或單據，向受益人支付一定金額的款項。,備用信用證（Standby Credit Letter）,訂立 合同,申請 開證,開證 與 通知,審核 與 修改,執(zhí)行 合同,支付 和 求償,備用信用證操作程序,承諾類中間業(yè)務是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事前約定的條件向客戶提

13、供約定信用的業(yè)務，主要指貸款承諾 。,二、承諾類業(yè)務,票據發(fā)行人根據事先與銀行簽訂的協(xié)議，可以在一個中期內（通常為57年）以自己的名義周轉性發(fā)行短期票據，銀行承諾包銷并承購到期未能售出的全部票據，或承擔提供備用信貸的責任。是一種具有法律約束力的中期周轉性票據發(fā)行融資的承諾。 如果票據發(fā)行人是銀行，票據通常采用短期存款證形式，如果票據發(fā)行人是一般企業(yè)，則采用本票形式；發(fā)行的票據期限通常為3或6個月；票據的票面金額較大，其銷售對象主要是專業(yè)投資者或機構投資者； 具體分為包銷的票據發(fā)行便利、無包銷的票據發(fā)行便利、循環(huán)包銷便利、可轉讓的循環(huán)包銷便利、多元票據發(fā)行便利等業(yè)務種類。,票據發(fā)行便利（Note

14、 Issuance Facilities）,貸款承諾是典型的含有期權的表外業(yè)務。在客戶需要資金融通時，如果市場利率高于貸款承諾中規(guī)定的利率，客戶就會要求銀行履行貸款承諾；如果市場利率低于貸款承諾中規(guī)定的利率，客戶就會放棄使用貸款承諾，而直接以市場利率借入所需資金。因此，客戶擁有一個選擇權。 借款人提出貸款承諾申請，同時提交有關資料，備銀行進行審核； 銀行和借款人就貸款承諾的細節(jié)進行協(xié)商，并在此基礎上簽訂合同 ； 借款人在協(xié)議規(guī)定的時間內通知銀行提取資金； 借款人按協(xié)議規(guī)定按時償還承諾金額的本息。,貸款承諾,交易類中間業(yè)務指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身風險管理等方面的需要，利用各種金融工具進行的

15、資金交易活動，主要包括金融衍生業(yè)務。 1.金融衍生工具 價值取決于一種或多種基礎資產或指數，包括遠期、期貨、掉期（互換）、期權及其組合（結構化金融工具） 2.交易種類 遠期合約（遠期利率合約、遠期外匯合約）、金融期貨（外匯期貨、利率期貨、股票指數期貨）、互換業(yè)務（貨幣互換、利率互換）、期權業(yè)務等,三、金融衍生交易類業(yè)務,遠期合約：是指交易雙方約定在未來某個特定時間以約定價格買賣約定數量的資產，包括利率遠期合約和遠期外匯合約。,金融期貨：是指以金融工具或金融指標為標的的期貨合約。,期權：是指期權的買方支付給賣方一筆權利金，獲得一種權利，可于期權的存續(xù)期內或到期日當天，以執(zhí)行價格與期權賣方進行約定

16、數量的特定標的的交易。,互換：是指交易雙方基于自己的比較利益，對各自的現金流量進行交換，一般分為利率互換和貨幣互換。,第四節(jié) 中間業(yè)務產品的定價,中間業(yè)務產品的定價目標 中間業(yè)務產品的定價方法,一、中間業(yè)務產品的定價目標,以擴大當前利潤為定價目標 以擴大市場占有率為定價目標 以產品質量領先為定價目標 以獲取投資報酬率為定價目標 以穩(wěn)定產品價格為定價目標,二、中間業(yè)務產品的定價方法,成本導向定價策略和其定價方法 成本加成定價法 損益平衡定價法 需求導向定價策略和其定價方法 滲透定價法 取脂定價法 競爭導向定價策略和其定價方法 市場細分定價法 關系定價法 隨行就市定價法 穩(wěn)定價格定價法,1、20世

17、紀70年代以來，金融業(yè)競爭的日益加劇，“脫媒”和證券化帶來的金融市場結構性變化使商業(yè)銀行作為融資主渠道的地位下降；銀行面臨來自各方的巨大壓力；迫使國際銀行業(yè)尋找新的利潤來源，商業(yè)銀行通過大力開展中間業(yè)務開辟出新的利潤空間， 2、廣義的中間業(yè)務被定義為不構成商業(yè)銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入的業(yè)務。雖然中間業(yè)務的性質和內容發(fā)生了一些新的變化，但其不直接作為信用活動的一方的基本性質沒有變化。中間業(yè)務按巴塞爾委員會的以是否構成商業(yè)銀行或有資產和或有負債為分類標準分為兩大類：金融服務類中間業(yè)務和表外業(yè)務（狹義）。 3、金融服務類業(yè)務是指商業(yè)銀行以代理人的身份為客戶辦理的各種業(yè)務，目的是為了獲取手續(xù)費收入。主要包括：支付結算類業(yè)務、銀行卡業(yè)務、代理類中間業(yè)務、基金托管業(yè)務和咨詢顧問類業(yè)務。,4、表外業(yè)務是指商業(yè)銀行從事的，不列入銀行資產負債表內，不涉及資產負債表內金額的變動，但構成銀行的或有資產和或有負債的交易活動。主要包括擔保類、承諾類和金融衍生交易類。 5、其他中間業(yè)務還有代保管中間業(yè)務、保理業(yè)務等。 6、中間業(yè)務的定價目標必須服從于商業(yè)銀行的經營總目標。中間業(yè)務的定價策略是指商業(yè)銀行