經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改情況報(bào)告

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改情況報(bào)告 根據(jù)省局督查審計(jì)組對我局 2013的財(cái)務(wù)管理情況、稅收管理情況及何來盛同志遵守廉政規(guī)定的有關(guān)情況進(jìn)行審計(jì)的反饋意見，針對存在的問題，我局領(lǐng)導(dǎo)班子高度重視，開會(huì)研究部署，嚴(yán)格按照審計(jì)意見逐項(xiàng)整改，現(xiàn)將落實(shí)情況報(bào)告如下： 一、稅收管理方面 (一 )關(guān)于未按規(guī)定調(diào)整部分納稅人的發(fā)票用量的問題 針對審計(jì)名單上的白沙騎士摩托車有限公司等 27 戶納稅人，我局逐一進(jìn)行核實(shí)，其中，對 22 戶納稅人連續(xù)三個(gè)月平均用票量低于核定月領(lǐng)購量 50%的已按規(guī)定調(diào)整，使其發(fā)票用量與實(shí)際經(jīng)營情況相符 ;剩余白沙 七坊永昌五金店等 5 戶納稅人，由于金三系統(tǒng)上線后，票量的調(diào)整屬于依申請業(yè)務(wù)，暫時(shí)無法調(diào)整，整改情況詳見附件一。 (二 )關(guān)于對少部分納稅人未按規(guī)定登記稅種的問題 經(jīng)查，未登記所得稅稅種的 11 戶納稅人中，白沙金明燕農(nóng)產(chǎn)品加工專業(yè)合作社 (460030589291321)等 4戶納稅人均在 2015年之前登記所得稅稅種，令外 6 戶納稅人所得稅為地稅管轄，余下 1 戶我局已對其登記所得稅稅種 ;未登記增值稅稅種的 8 戶納稅人中，除了白沙邦溪旺居門業(yè)店已注銷外，我局已于 2015 年 5 月 18 日對剩余的 7戶納稅人登記了增值稅稅種，整改情況 詳見附件二。 (三 )關(guān)于對部分納稅人未申報(bào)行為未按規(guī)定處理的問題 針對審計(jì)名單上的白沙七坊勝達(dá)電器城 (35032219771102511301)等 14 戶納稅人，我局已積極督促其前來申報(bào)，目前 14 戶納稅人均已申報(bào)，今后我局將嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定做好納稅申報(bào)管理工作，整改情況詳見附件三。 (四 )關(guān)于未審核個(gè)別納稅人文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報(bào)額的問題 經(jīng)查，白沙景誠廣告有限公司 (460030594913324)已對漏報(bào)的2013 年 10 月文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)應(yīng)征收入 49850 元和 2013 年 11 月文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)應(yīng)征收入 3150 元進(jìn)行補(bǔ) 充申報(bào)，合計(jì) 53000 元，今后我局將認(rèn)真核實(shí)納稅人的申報(bào)情況，并嚴(yán)格按相關(guān)規(guī)定做好文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)的申報(bào)管理工作，整改情況詳見附件四。 二、財(cái)務(wù)管理方面 (一 )預(yù)算管理方面 關(guān)于實(shí)際支出超預(yù)算未按規(guī)定程序調(diào)整的問題。我局將通過提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性來切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算管理，夯實(shí)預(yù)算約束力的基礎(chǔ)，對于預(yù)算執(zhí)行中確需使用的上年結(jié)余和其他收入，嚴(yán)格按照程序進(jìn)行調(diào)整，促進(jìn)預(yù)算批復(fù)后續(xù)管理工作規(guī)范化、精細(xì)化。 (二 )財(cái)務(wù)收支方面 1、關(guān)于個(gè)別接待費(fèi)支出不夠規(guī)范的問題。我局已于 2015 年積極進(jìn)行整改，制作接待清單，完善報(bào)銷管理辦 法，規(guī)定無接待公函和接待清單一律不得報(bào)銷 ;組織全體干部職工對稅務(wù)機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理辦法進(jìn)行深入學(xué)習(xí)，切實(shí)提高思想認(rèn)識。 2、關(guān)于個(gè)別維修支出不符合規(guī)定的問題。我局組織相關(guān)人員對建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法等文件進(jìn)行學(xué)習(xí) ;要求工作人員規(guī)范會(huì)議記錄、嚴(yán)格進(jìn)行保管 ;加強(qiáng)對維修工程項(xiàng)目的管理，對日后進(jìn)行的維修工程嚴(yán)格按照規(guī)定預(yù)留質(zhì)保金。 4. 關(guān)于未嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡結(jié)算制度的問題。我局通過加強(qiáng)溝通、組織學(xué)習(xí)、強(qiáng)化宣傳的方式，爭取各部門工作人員的理解與支持，不斷提高廣大干部職工刷卡意識。同時(shí)，我局與縣人民銀行進(jìn)行積極協(xié)商，進(jìn)一步擴(kuò)大 在縣城安裝和使用范圍，形成較好的刷卡環(huán)境。 局已著手組織財(cái)務(wù)人員對行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則進(jìn)行學(xué)習(xí)，針對往來款項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)真清理結(jié)算，今后將進(jìn)一步強(qiáng)化對往來款項(xiàng)的管理，避免類似情況的再次發(fā)生。 局今后將嚴(yán)格按照規(guī)定做好會(huì)計(jì)核算，根據(jù)登記完整、核對無誤的賬簿記錄 編制會(huì)計(jì)報(bào)表，切實(shí)做到賬表相符、賬賬相符。 訓(xùn)費(fèi)支出不規(guī)范的問題。在今后的工作中我局將嚴(yán)格按照相關(guān)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，做到每項(xiàng)開支在相應(yīng)科目列支，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)核算基礎(chǔ)工作。 (三 )專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理方面 關(guān)于擴(kuò)大辦案經(jīng)費(fèi)、金稅網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行費(fèi)開支范圍的問題。我局今后將嚴(yán)格執(zhí)行專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用的相關(guān)規(guī)定，做到?？顚Ｓ?，專項(xiàng)核算，加強(qiáng)對專項(xiàng)資金的規(guī)范化管理，準(zhǔn)確運(yùn)用各項(xiàng)支出科目的使用范圍，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，充分發(fā)揮其在日常稅收征管工作中應(yīng)有的作用。 (四 )政府采購管理方面 關(guān)于政府采購工作不夠規(guī)范的問題。我局 已要求政府采購相關(guān)人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)，并督促其在日后工作中不斷完善自身工作職責(zé)。同時(shí)，我局將進(jìn)一步規(guī)范政府采購工作，不斷提高政府采購工作的規(guī)范化水平。 (五 )資產(chǎn)管理方面 局已分別于 7 月27 日和 11 月 20 日將 元房屋租金，上繳到省局開設(shè)的中央財(cái)政匯繳專戶。今后我局將嚴(yán)格按照國稅函 201054 號文的要求，及時(shí)足額上繳國有資產(chǎn)出租收入。 局經(jīng)過多方查找核對，已與使用者取得聯(lián)系，將 900 元處置收入收回，并于 9 月 25 日上繳財(cái) 政專戶，今后我局將進(jìn)一步加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，嚴(yán)格按稅總函 2014 79 號中的規(guī)定處置固定資產(chǎn)。 (六 )基本建設(shè)管