試議國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新

試論國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新 隨著我國金融對外開放程度的不斷提高，特別是隨著我國加入WTO進(jìn)程的加快，我國銀行業(yè)正面臨著前所未有的挑戰(zhàn)?？陀^地講，我國商業(yè)銀行的改革還停留在一種形式上或外延性改革的階段，一些深層次矛盾雖已暴露但遠(yuǎn)未得到根本性解決。從產(chǎn)權(quán)安排、組織形式、管理體制、運行機制、業(yè)務(wù)領(lǐng)域、經(jīng)營方式等方面考察，目前國有商業(yè)銀行離真正意義上的現(xiàn)代商業(yè)銀行還相距甚遠(yuǎn)，尤其是在銀行產(chǎn)權(quán)制度上存在嚴(yán)重缺陷，滯后于企業(yè)改革，已經(jīng)成為制約國有商業(yè)銀行向現(xiàn)代商業(yè)銀行轉(zhuǎn)換的主要障礙。面對金融自由化和金融全球化的挑戰(zhàn)，國有商業(yè)銀行必須正視現(xiàn)實，按照國際慣例和市場經(jīng)濟的內(nèi)在要求積極探索產(chǎn)權(quán)制度改革。 一、目前國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度存在缺陷 我國國有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)制度實質(zhì)上是產(chǎn)權(quán)主體單一抽象的自然人產(chǎn)權(quán)形式，國有銀行財產(chǎn)所有權(quán)的行使實際上是通過政府來實現(xiàn)的，政府的職能又是通過中央政府部門引導(dǎo)、控制和監(jiān)督的。其直接結(jié)果就是：(1)雖然法律上明確了國有商業(yè)銀行的企業(yè)性質(zhì)，但在實際工作中國有商業(yè)銀行仍然被當(dāng)作政府的職能部門，金融手段行政化運用的問題很突出，使國有商業(yè)銀行很難做到自主經(jīng)營；商業(yè)銀行承擔(dān)的社會職能，使其經(jīng)營目標(biāo)多元化，弱化了利潤最大化的目標(biāo)；(2)國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)界定模糊，產(chǎn)權(quán)主體虛置，所有者不能有效行使和轉(zhuǎn)讓剩余索取權(quán)，而對于經(jīng)營者來說，缺乏利益驅(qū)動機制，使所有者和經(jīng)營者難以實現(xiàn)利益的激勵兼容，所有者也不能對經(jīng)營者進(jìn)行有效監(jiān)督，難以避免“出工不出力”、“謀私”等“道德風(fēng)險”的產(chǎn)生，導(dǎo)致經(jīng)營效率低下，經(jīng)營者缺乏發(fā)展的沖動。(3)因產(chǎn)權(quán)主體的單一性和缺少產(chǎn)權(quán)的結(jié)構(gòu)安排使得國有商業(yè)銀行的風(fēng)險載體不明。由于銀行的風(fēng)險只能用其股權(quán)資本作擔(dān)保，且股權(quán)資本的規(guī)模和結(jié)構(gòu)又決定著這種擔(dān)保作用的發(fā)揮，與工商企業(yè)相比，銀行高負(fù)債經(jīng)營的特點決定了銀行產(chǎn)權(quán)的特殊擔(dān)保作用，在于其結(jié)構(gòu)的合理性和單位量的產(chǎn)權(quán)須承擔(dān)較多的擔(dān)保份額。國有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)是以國家獨資所有的單一產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)為主體的，所以，國家作為所有者就成為承擔(dān)國有銀行經(jīng)營風(fēng)險的唯一載體，政府充當(dāng)了儲蓄和投資的風(fēng)險中介，使負(fù)有資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任的各級經(jīng)營者和管理者無任何擔(dān)保約束作用。在經(jīng)營者不能分享生產(chǎn)剩余的前提下，經(jīng)營者難以與所有者實現(xiàn)利益兼容。 二、國有商業(yè)銀行實行股份制改造是解決當(dāng)前產(chǎn)權(quán)制度缺陷的唯一選擇 對國有商業(yè)銀行進(jìn)行股份制改造，構(gòu)建適合中國國情的現(xiàn)代金融企業(yè)制度，要以產(chǎn)權(quán)改革為突破口，分離國家作為出資者的所有權(quán)和商業(yè)銀行作為獨立法人的法人財產(chǎn)經(jīng)營權(quán)。以國資局或其他國有資本經(jīng)營機構(gòu)，代表國家作為出資者，落實所有權(quán)代表，解決國有商業(yè)銀行存在的所有者缺位問題，代表國家行使出資者的重大決策權(quán)、財產(chǎn)監(jiān)督權(quán)和收益權(quán)。落實國有商業(yè)銀行的法人財產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營自主權(quán)，真正做到自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險、自我約束，使國有商業(yè)銀行成為真正的產(chǎn)權(quán)主體和市場競爭主體。 對國有商業(yè)銀行進(jìn)行股份制改造，能夠解決目前產(chǎn)權(quán)方面突出存在的四個方面的問題：(1)金融資產(chǎn)的屬性與產(chǎn)權(quán)制度設(shè)置不當(dāng)?shù)膯栴}。金融資產(chǎn)的屬性應(yīng)是一種在使用上具有排他性和完全可分性的私有（自然人和法人）資產(chǎn)，基于產(chǎn)權(quán)的經(jīng)濟分析原理，應(yīng)選擇一種集體的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)制度，才是實現(xiàn)金融組織效率的制度設(shè)置。從所有制上說，出資者以產(chǎn)權(quán)明晰的股份作為聯(lián)合勞動的“紐帶”而形成的法人財產(chǎn)所有制，應(yīng)視為公有制的一種實現(xiàn)形式。同時，股份制企業(yè)具有一種“三權(quán)分立”的法人治理結(jié)構(gòu)，能 夠很好地解決所有者、經(jīng)營者和職工三者之間的權(quán)、責(zé)、利關(guān)系。(2)產(chǎn)權(quán)界定模糊和結(jié)構(gòu)單一造成的風(fēng)險載體不明問題。股份制是一種產(chǎn)權(quán)明晰基礎(chǔ)上的股權(quán)結(jié)構(gòu)治理組織，這種組織不但能夠?qū)崿F(xiàn)所有者和經(jīng)營者的激勵兼容，而且因股權(quán)的分化和結(jié)構(gòu)性作用能夠很好地分擔(dān)和化解商業(yè)銀行營運的風(fēng)險。目前國有獨資商業(yè)銀行集中了全國近80%的信貸資金，作為載體，將潛在金融風(fēng)險全部轉(zhuǎn)移給了國家，金融風(fēng)險直接上升為國家風(fēng)險，威脅著國家經(jīng)濟安全。在實行股份制后，所有出資人收益共享、風(fēng)險共擔(dān)，分散了原本由國家承擔(dān)的金融風(fēng)險，確保了國家經(jīng)濟安全。(3)風(fēng)險資本不足和補充問題。風(fēng)險資本不足和經(jīng)營風(fēng)險加大是國有獨資商業(yè)銀行存在的突出問題，通過股份制改造，通過股票市場直接融資，資本金不足的問題就可迎刃而解，其優(yōu)勢顯而易見：一是減輕了財政負(fù)擔(dān)，緩解了政府壓力；二是股票溢價部分，可以用來沖銷呆帳，釋放國有商業(yè)銀行的部分信貸風(fēng)險；三是可以通過配股擴容等途徑，靈活調(diào)整商業(yè)銀行的資本金，使相關(guān)指標(biāo)始終保持合理水平。(4)金融資本和金融資產(chǎn)配置的優(yōu)化問題。股份制的引用和股權(quán)的交易有利于金融資本市場的發(fā)展，而金融資本市場的發(fā)展又有利于商業(yè)銀行約束機制的形成，否則，運營不良的商業(yè)銀行將會在資本市場上被購買或兼并。同時，金融企業(yè)約束機制的形成有利于金融資產(chǎn)的高效配置。 三、國有商業(yè)銀行進(jìn)行股份制改造的難點與問題 國有商業(yè)銀行實行股份制改造有不少有利條件，如政策上有保障、金融體系逐步完善、部分股份制商業(yè)銀行的成功運作經(jīng)驗等，但是，面臨的難點和問題也是顯而易見的： 1.國有商業(yè)銀行大量的不良貸款是進(jìn)行股份制改造的主要障礙。我國不良資產(chǎn)具有自身的特殊性：(1)不良資產(chǎn)數(shù)額巨大，不良貸款比例相對較高。(2)不良貸款產(chǎn)生的原因復(fù)雜，是多種因素綜合作用的結(jié)果。既有歷史的原因，也有體制的原因，還有政策和法律變化的影響等。(3)利益關(guān)系特殊。由于國有商業(yè)銀行和國有企業(yè)都是國有的，二者之間存在著超經(jīng)濟的血緣關(guān)系，國有商業(yè)銀行的不良債權(quán)和國有企業(yè)的債務(wù)問題是同一個問題的兩個方面。國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)問題的實質(zhì)是國有企業(yè)的債務(wù)問題，是國有企業(yè)經(jīng)營管理不善、效益低下、缺乏競爭力等的綜合表現(xiàn)。(4)在國外，銀行不良貸款大多表現(xiàn)為房地產(chǎn)貸款或股票等資產(chǎn)，本身具有較高的價值，而我國銀行的不良貸款則主要是信用貸款，比如大量對工商企業(yè)、外貿(mào)企業(yè)的不良貸款。在銀行國有獨資形式下，國家可以通過增加貨幣供應(yīng)量來彌補不良資產(chǎn)而形成的資金窟窿；而股份制形式下，需要利用銀行的自有資本金來填補。因此，如何對不良貸款進(jìn)行科學(xué)的資產(chǎn)核定，將成為股份制改造中比較敏感的環(huán)節(jié)。從上述不良資產(chǎn)產(chǎn)生的復(fù)雜性來看，不良資產(chǎn)作為改革的必要成本，如果由銀行自身負(fù)擔(dān)或通過股份制轉(zhuǎn)嫁給投資者，一方面顯失公允；另一方面，對其資金的募集、資本市場的有效運作都將帶來許多困難。因此，剝離不良資產(chǎn)是對國有商業(yè)銀行進(jìn)行股份制改造的必要條件。 2.國有商業(yè)銀行仍承擔(dān)有一定量的政策性業(yè)務(wù)。目前的幾家政策性銀行，由于受自有資本金不足的限制，難以承受我國目前繁重的政策性金融業(yè)務(wù)。過渡期間，國有商業(yè)銀行不得不承擔(dān)部分職責(zé)，繼續(xù)發(fā)放一些政策性貸款。 3.居民金融意識淡薄，易產(chǎn)生信任危機。長期以來，廣大居民認(rèn)為國有商業(yè)銀行是國家獨資的大銀行，不會發(fā)生任何危機。在這種認(rèn)識基礎(chǔ)上，如果對國有商業(yè)銀行進(jìn)行股份制改造，必然會引起部分居民心理波動，對國有商業(yè)銀行長期建立起來的信任發(fā)生動搖。這也決定了我國國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革將是漸進(jìn)的，必須積極穩(wěn)妥地緩慢釋放國家壟斷的風(fēng)險，使民眾逐步認(rèn)識和接受市場經(jīng)濟中必然存在的各種不確定因素和由此可能帶來的損失。 四、國有商業(yè)銀行股份制改革的總體構(gòu)想 國有商業(yè)銀行進(jìn)行股份制改革的關(guān)鍵在于產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新，其核心是實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)主體多元化（包括國家、企業(yè)、個人，在適當(dāng)條件下允許外資參股）。通過股份制法人產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新，銀行由國家控股，不僅不會削弱公有制的主體地位，還可以發(fā)揮“杠桿效應(yīng)”，擴大國有金融資本對社會資本所支配的數(shù)量和范圍，從而增強國有經(jīng)濟的控制力；業(yè)績優(yōu)秀的大型企業(yè)（集團(tuán)）參股商業(yè)銀行，可以以產(chǎn)權(quán)為紐帶，實現(xiàn)產(chǎn)融結(jié)合，協(xié)調(diào)銀企關(guān)系；個人投資不僅能夠?qū)崿F(xiàn)私人資本社會化，而且有利于產(chǎn)權(quán)的分散和產(chǎn)權(quán)邊界的明晰，從而強化所有權(quán)的約束力；小數(shù)外資股，所占比重不大，能起到促進(jìn)和補充作用，便于商業(yè)銀行的國際化。 國有商業(yè)銀行的股份制改革一定要按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求規(guī)范化運作，要通過產(chǎn)權(quán)主體多元化和銀行法人產(chǎn)權(quán)制度的建立，使國有商業(yè)銀行真正從原有機關(guān)式管理走向法人治理。必須按照權(quán)力結(jié)構(gòu)、執(zhí)行機構(gòu)、經(jīng)營機構(gòu)和監(jiān) 督機構(gòu)相互分離、互相制衡的要求，建立由股東大會、董事會、行長（經(jīng)理層）和監(jiān)事會組成的銀行治理結(jié)構(gòu)，有效地行使決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、經(jīng)營權(quán)和監(jiān)督權(quán)，各司其職、權(quán)責(zé)明確、相互制衡，并在此基礎(chǔ)上，構(gòu)建科學(xué)有效的決策機制、約束機制和激勵機制。國家作為所有者與其他所有者一樣，也要通過一定的法定程序來行使所有者權(quán)力，政府不能再以所有者的身份來直接干預(yù)銀行的自主經(jīng)營，而是由政府授權(quán)經(jīng)營國有資產(chǎn)的機構(gòu)或部門來行使所有者權(quán)益。 關(guān)于國有商業(yè)銀行股份制改造的幾個具體問題： 第一，關(guān)于改革的幾個階段。國有商業(yè)銀行的股份制改革是一個循序漸進(jìn)的系統(tǒng)工程，不能一蹴而就?？煞炙牟阶撸?1)解決法律法規(guī)嚴(yán)重缺位問題。在此階段，應(yīng)結(jié)合我國商業(yè)銀行的特殊性，并借鑒國外發(fā)達(dá)國家已經(jīng)成熟的法規(guī)，對股份制商業(yè)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)，資本規(guī)模和注冊、上市條件，兼并和破產(chǎn)等作出專門規(guī)定，并制訂相配套的財產(chǎn)法和修訂其他相關(guān)法律。(2)在對國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)進(jìn)行徹底清理和以風(fēng)險為基礎(chǔ)進(jìn)行科學(xué)分類的基礎(chǔ)上，解決國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)問題。(3)在解決不良資產(chǎn)的基礎(chǔ)上，通過自然人、法人和政府的持股，把現(xiàn)有國有商業(yè)銀行的部分資產(chǎn)進(jìn)行資本化和股份制改造，通過資產(chǎn)的資本化運營，使國有商業(yè)銀行的部分資產(chǎn)股份化，并使商業(yè)銀行現(xiàn)有資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化。(4)在上述過程完成的基礎(chǔ)上實現(xiàn)商業(yè)銀行資本的資產(chǎn)化經(jīng)營。這是在實現(xiàn)資本化運營過程之后，金融資本再被運用于不同形態(tài)資產(chǎn)的過程即資產(chǎn)組合管理的過程。只有經(jīng)過這一過程和專業(yè)人員的管理，才能實現(xiàn)資產(chǎn)的優(yōu)化組合和股本資本的增值，這是商業(yè)銀行股份化的最終目的。 第二，關(guān)于商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的處理問題。今年4月，中國首家資產(chǎn)管理公司中國信達(dá)資產(chǎn)管理公司正式成立，揭開了處理國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的序幕。金融資產(chǎn)管理公司由國家設(shè)立，與銀行相互獨立，銀行將不良貸款剝離出來，公司以帳面價格購入這些資產(chǎn)，由專家和專業(yè)人士廣泛采用商業(yè)銀行所不能采取的各種手段進(jìn)行管理，通過出售、轉(zhuǎn)讓、置換、證券化、打包處理、債轉(zhuǎn)股等方式進(jìn)行處置，對債務(wù)人則運用管理咨詢、重組、上市、收購兼并、分拆、破產(chǎn)起訴等方法推動企業(yè)改革、強化企業(yè)財務(wù)約束，使銀企關(guān)系步入良性循環(huán)的軌道。目前資產(chǎn)管理公司在理論和實踐中要著重解決以下問題：(1)金融資產(chǎn)管理公司的性質(zhì)、職能；(2)金融資產(chǎn)管理公司的資本來源；(3)金融資產(chǎn)管理公司如何接收商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)；(4)金融資產(chǎn)管理公司在處理不良資產(chǎn)中如何運作；(5)如何通過信貸資產(chǎn)證券化將靜態(tài)的貸款資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為動態(tài)的證券資產(chǎn)；(6)解決銀行不良資產(chǎn)的問題，宜早不宜晚，宜果斷不宜猶豫不決，宜抓緊處理不宜拖拉。 第三，關(guān)于股權(quán)結(jié)構(gòu)設(shè)置以及分配問題。國有資本可以采取不同的控股形式，絕對控股是國有股權(quán)占整個商業(yè)銀行股本的50%以上；相對控股是指國有股權(quán)在整個商業(yè)銀行的總股本雖然達(dá)不到50%，但由于股權(quán)分散，國有資本仍然處于控股地位；還可以采取“國家黃金股”的形式，以少數(shù)國有股份控制股權(quán)。國家金股，即給國家股賦予一種特殊的價值和身份具有不貶值和管理上的特權(quán)，這種特權(quán)可以在股份制金融企業(yè)的重要財產(chǎn)處置、管理變更、兼并和其他企業(yè)的重大變動時期行使，以解決非國有出資者擔(dān)心因不能掌握控股權(quán)而產(chǎn)生的其他擔(dān)心問題。國家金股的設(shè)立旨在：一方面它使政府擁有特權(quán)，另一方面政府又可以選擇不去行使這些特權(quán)。這種形式在我國金融體制過渡時期是可以考慮的。 第四，關(guān)于政策性金融業(yè)務(wù)問題。國有商業(yè)銀行承擔(dān)著大量政策性金融，把政策性業(yè)務(wù)從國有商業(yè)銀行中分離出來是國有商業(yè)銀行股份制改造的重要條件。為此，需要大力發(fā)展我國的政策性金融業(yè)務(wù)：一是國家的財政支出中應(yīng)逐年加大現(xiàn)有政策性銀行的資本金投入；二是組建新的政策性銀行，如成立政策性住房信貸機構(gòu)來管理住房公積金、公房銷售款以及其他資金，這樣既符合目前的經(jīng)濟發(fā)展要求，又能減輕商業(yè)銀行的政策性信貸壓力；三是提高政策性信貸資金的使用效率，加快糧食流通體制和投融資體制的改革步伐。 關(guān)于我國商業(yè)銀行體制重構(gòu)的設(shè)想 中國農(nóng)業(yè)銀行成都分行副行長 唐小光 我國商業(yè)銀行體制由于諸多的原因，與我國社會主義市場經(jīng)濟體制的要求，與我國經(jīng)濟發(fā)展的要求，與當(dāng)前全球經(jīng)濟一體化、金融一體化要求，與知識經(jīng)濟的要求不相適應(yīng)。因此，我國商業(yè)銀行必須加快改革步伐，迎接新世紀(jì)的挑戰(zhàn)，重構(gòu)商業(yè)銀行體制。 一、重構(gòu)我國商業(yè)銀行體制 （一）重構(gòu)我國商業(yè)銀行體制的基本原則 根據(jù)世界大多數(shù)國家商業(yè)銀行體制的情況和我國商業(yè)銀行的發(fā)展情況，我認(rèn)為，我國商業(yè)銀行體制的重構(gòu)應(yīng)該遵循以下原則 ： 1.競爭原則。在社會主義市場經(jīng)濟條件下，要求資源和生產(chǎn)要素通過市場來進(jìn)行配置，市場經(jīng)濟是競爭經(jīng)濟，通過競爭可以提高銀行效率、促進(jìn)銀行改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量、降低服務(wù)成本、降低貸款利率、加快資金周轉(zhuǎn)和防止個別銀行牟取暴利，銀行效率的提高會給整個社會帶來好處。如果銀行走向壟斷，就將導(dǎo)致銀行效率的降低，服務(wù)質(zhì)次價高，將會給整個經(jīng)濟和社會帶來不利的影響，因此，在重構(gòu)我國商業(yè)銀行體制時要充分保護(hù)和發(fā)展競爭，防止壟斷的產(chǎn)生。 2.安全原則。商業(yè)銀行對一國的經(jīng)濟發(fā)展具有舉足輕重的影響。這種影響是一把雙刃劍，商業(yè)銀行的正常高效運轉(zhuǎn)可以有力地促進(jìn)經(jīng)濟的快速健康發(fā)展，而商業(yè)銀行的過度競爭和個別商業(yè)銀行的經(jīng)營不善又會引起銀行倒閉、公眾擠兌，從而引起社會恐慌、人們信心喪失進(jìn)而引發(fā)金融危機、經(jīng)濟危機乃至政治危機和社會危機。因此，我們在重構(gòu)我國商業(yè)銀行體制時安全是一個十分重要的原則。 3.適度規(guī)模原則。適度規(guī)模是指最合理的規(guī)模，在這一規(guī)模內(nèi)銀行既有相當(dāng)?shù)慕?jīng)濟實力來進(jìn)行經(jīng)營，又能取得最大的邊際利潤。商業(yè)銀行是一個企業(yè)，當(dāng)一個商業(yè)銀行的規(guī)模處于最合理時，它的管理費用會最低，而又能為客戶提供質(zhì)優(yōu)價廉的服務(wù)。低于或高于這一規(guī)模，銀行管理費用就會提高，服務(wù)質(zhì)量與種類就會下降，資金也會被浪費。同時，銀行的規(guī)模大小與銀行的安全有密切的關(guān)系，銀行過小，抗風(fēng)險的能力差，在很多國家的金融危機和經(jīng)濟危機中，小銀行受到的打擊最大。因此，在重構(gòu)我國商業(yè)銀行體制時，既要限制商業(yè)銀行的規(guī)模過大，又要鼓勵中小商業(yè)銀行合并，使商業(yè)銀行保持適度的規(guī)模。 （二）重構(gòu)我國商業(yè)銀行的組織體系 第一，我國商業(yè)銀行應(yīng)該實行總分行制和獨立銀行制并行。當(dāng)前我國商業(yè)銀行實行的是總分行制，這一銀行制度是銀行除設(shè)立總行外，可以在國內(nèi)或國外開設(shè)分支機構(gòu)。這一制度的優(yōu)點：一是可以使銀行形成適度規(guī)模；二是可以使銀行在規(guī)模擴大的同時在更大的范圍提供服務(wù)。但是，缺點是容易形成銀行的壟斷。而我國商業(yè)銀行的總分行制的形成還有其歷史的原因，主要是由“大一統(tǒng)”的人民銀行按行政區(qū)劃設(shè)立眾多分支機構(gòu)的舊制沿襲下來的。在重構(gòu)我國商業(yè)銀行體制時，應(yīng)該實行總分行制和獨立銀行制并行。 第二，改國有獨資商業(yè)銀行為國家控股的股份制商業(yè)銀行。目前，國有獨資商業(yè)銀行體制雖然能保證國家對金融的絕對控制，但是，國有獨資商業(yè)銀行資本金難以充實，行政干預(yù)難以排除，自身的經(jīng)營管理僵化難以改變，在激烈的市場競爭中處于困難境地的情況已經(jīng)充分顯現(xiàn)出來。實行國家控股的股份制商業(yè)銀行可以有以下好處：一是國有商業(yè)銀行實行股份制改造，可以通過產(chǎn)權(quán)的明晰來實現(xiàn)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離，重構(gòu)商業(yè)銀行企業(yè)的所有制結(jié)構(gòu)，使政企分離的經(jīng)濟基礎(chǔ)得以實現(xiàn)。二是股份制商業(yè)銀行資本金的擴張不僅可以通過銀行自身的積累來實現(xiàn)，而且可以通過股東的增資擴股追加資本投入來實現(xiàn)，這樣銀行資本金增長的來源可以得到保證，銀行資本金可以隨著銀行業(yè)務(wù)的擴大達(dá)到充實，可以使銀行的資本金達(dá)到巴塞爾協(xié)議規(guī)定的資本充足率，有利于銀行的規(guī)模經(jīng)營和國家的金融安全。三是實行股份制是在國家控股的情況下進(jìn)行的，國家控股的方式可以采取多種形式，可以以國有企業(yè)法人持股方式，也可以以國家資產(chǎn)管理公司名義投資來形成。這樣通過國家控股，既可以有效地實現(xiàn)國家對國民經(jīng)濟命脈的控制，又可以使國家取得國有資產(chǎn)的收益。四是實行股份制商業(yè)銀行體制可以有效地解決商業(yè)銀行的經(jīng)營機制問題。股份制商業(yè)銀行的股東對其自身權(quán)益的強化會對商業(yè)銀行的經(jīng)營者的經(jīng)營形成硬約束，商業(yè)銀行的經(jīng)營者必須對股東負(fù)責(zé)，必須對商業(yè)銀行的資產(chǎn)安全負(fù)責(zé)，必須通過自己的經(jīng)營來取得商業(yè)銀行的經(jīng)營收益，來獲得資產(chǎn)的增值，否則，股東就會更換經(jīng)營者。這樣可以使國家控股的商業(yè)銀行真正成為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險、自我約束的商業(yè)銀行。五是實行國家控股的股份制商業(yè)銀行，可以與國際慣例接軌。 （三）重構(gòu)我國商業(yè)銀行的經(jīng)營機制 國家控股的商業(yè)銀行重構(gòu)其經(jīng)營機制，首先要強化和完善一級法人體制。一級法人體制是指商業(yè)銀行總行為獨立法人，獨立行使法人的權(quán)利，獨立承擔(dān)民事責(zé)任。而商業(yè)銀行的分支機構(gòu)則不具有法人資格，各個分支機構(gòu)在其總行的授權(quán)下開展經(jīng)營。根據(jù)當(dāng)前的情況，各國有獨資商業(yè)銀行改造成為國家控股的商業(yè)銀行的同時，要明確各級經(jīng)營行的經(jīng)營管理權(quán)限，嚴(yán)格規(guī)范各級經(jīng)營管理行的經(jīng)營行為，實行授權(quán)經(jīng)營管理制。各級經(jīng)營行只能在總行的授權(quán)下嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)進(jìn)行經(jīng)營活動，防止把一級法人體制蛻化為多級法人體制，防止一級法人對其分支機構(gòu)的失控。 第二，要強化經(jīng)營效益觀念，要建立以經(jīng)營效益為唯一目標(biāo)的經(jīng)營機制。商業(yè)銀行就是要把利潤作 為其經(jīng)營的唯一目標(biāo)。國家控股的商業(yè)銀行追求利潤是商業(yè)銀行作為企業(yè)的本質(zhì)要求。商業(yè)銀行經(jīng)營效益的取得是商業(yè)銀行自身效益和社會效益的統(tǒng)一。商業(yè)銀行在追求利潤的過程中，當(dāng)通過發(fā)放貸款、提供金融服務(wù)而獲得利潤時，商業(yè)銀行取得了自身的效益；同時，商業(yè)銀行取得利潤時，也是其貸款發(fā)放出去并正?；亓魅〉美⑹杖霑r，貸款的正?；亓髡f明銀行貸款產(chǎn)生了促進(jìn)經(jīng)濟發(fā)展的作用。因此，銀行的利潤是一個綜合性的經(jīng)營管理指標(biāo)，商業(yè)銀行的經(jīng)營要建立在以經(jīng)營效益為唯一目標(biāo)的基礎(chǔ)上。 第三，國家控股的商業(yè)銀行經(jīng)營機制要重構(gòu)人事勞動用工管理機制，要把人事勞動管理作為商業(yè)銀行資源配置的一個重要方面。在市場經(jīng)濟條件下，行業(yè)競爭在很大程度上是人才的競爭，要打破人事勞動用工制度上的“大鍋飯”、“鐵交椅”。一是要引入市場機制，搞活現(xiàn)有的龐大的職工隊伍，要實行考試考核合格上崗制度，員工實行聘用制，明確各個機構(gòu)的人員數(shù)量，實行競聘，建立能進(jìn)能出、能上能下的用人機制。各級行行長實行聘任制，可以通過競聘產(chǎn)生，行長要德才兼?zhèn)?。二是要引進(jìn)人才，在社會公開招聘銀行急需的計算機、法律、經(jīng)營管理等方面人才。打破銀行在進(jìn)人方面的單一渠道和“近親繁殖”，形成經(jīng)營和管理人才的合理結(jié)構(gòu)。三是要改革收入分配制度。銀行不是黨政機關(guān)，要打破銀行工資制度長期與黨政機關(guān)工資制度掛鉤的辦法，構(gòu)建銀行行員工資制度。國家控股的商業(yè)銀行的工資制度應(yīng)該是建立在以經(jīng)營效益為中心的基礎(chǔ)上的，可以分為兩個層次，一個層次是基本的行員等級工資；另一個層次是根據(jù)各個分支機構(gòu)的經(jīng)營效益來確定的效益工資、獎勵工資。行員等級工資根據(jù)每一個行員的工齡、學(xué)歷、崗位分檔確定。效益工資、獎勵工資根據(jù)各個分支機構(gòu)每年經(jīng)營效益來確定，實行單一指標(biāo)掛鉤考核的辦法。這樣才能使商業(yè)銀行的工資制度體現(xiàn)商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)，才能使商業(yè)銀行員工真正把自己的利益與商業(yè)銀行的經(jīng)營效益聯(lián)系起來，才能使商業(yè)銀行的員工真正關(guān)心和維護(hù)商業(yè)銀行企業(yè)的利益，才能真正調(diào)動起商業(yè)銀行廣大員工的積極性。 （四）重構(gòu)我國商業(yè)銀行的監(jiān)督體制 我國商業(yè)銀行監(jiān)督體制的構(gòu)建要以金融安全和金融風(fēng)險防范為目的。商業(yè)銀行的監(jiān)督體制要外部監(jiān)督和內(nèi)部監(jiān)督相結(jié)合。 1.外部監(jiān)督。主要是中央銀行的監(jiān)管和存款保險制度監(jiān)督。中央銀行要按照商業(yè)銀行法和有關(guān)金融法規(guī)對商業(yè)銀行的經(jīng)營進(jìn)行監(jiān)管，監(jiān)管的重點要放在商業(yè)銀行是否依法合規(guī)經(jīng)營上，要放在維護(hù)金融秩序，維護(hù)金融市場的公平競爭上，要把金融秩序的正常和金融市場的穩(wěn)定作為金融監(jiān)管的主要方面。中央銀行要有一種超脫的地位，不能直接管理任何金融機構(gòu)，中央銀行的利益不能與任何金融機構(gòu)的利益直接掛鉤。中央銀行對商業(yè)銀行的監(jiān)管要嚴(yán)格，否則既不利于金融的安全和穩(wěn)定，也不利于我國商業(yè)銀行的健康發(fā)展。同時，必須建立商業(yè)銀行市場退出的制度安排，即建立存款保險制度。通過存款保險制度的建立，既有效監(jiān)管商業(yè)銀行的經(jīng)營和管理，同時又為維護(hù)存款人利益提供切實可靠的保障。 2.內(nèi)部監(jiān)督。嚴(yán)格講商業(yè)銀行是一個高風(fēng)險的企業(yè)。要控制風(fēng)險、規(guī)避風(fēng)險，商業(yè)銀行必須建立嚴(yán)格有效的監(jiān)督體系。一是要建立業(yè)務(wù)部門的監(jiān)督，要建立有一定制約的業(yè)務(wù)部門，形成互相監(jiān)督；同時各個業(yè)務(wù)部門又要對下監(jiān)督。二是要建立專門監(jiān)督機構(gòu)，稽核、監(jiān)察部門可以合并為稽察部門，專門行使監(jiān)督責(zé)任，直接對各級行行長負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)監(jiān)督部門和下級機構(gòu)是否按照上級行的授權(quán)和有關(guān)規(guī)章制度開展經(jīng)營活動，是否正確地履行了自己的職責(zé)并完成了經(jīng)營目標(biāo)，監(jiān)督各項經(jīng)營指標(biāo)的反映是否真實，切實保證商業(yè)銀行的經(jīng)營能在管理者的控制下實現(xiàn)目標(biāo)。三是要建立再監(jiān)督制度，要通過上級行和本級行的行長形成對監(jiān)督部門的再監(jiān)督，保證監(jiān)督部門認(rèn)真負(fù)責(zé)地履行自己的職責(zé)，形成連環(huán)相扣的監(jiān)督體系。 二、重構(gòu)我國商業(yè)銀行體制的主要途徑 重構(gòu)我國商業(yè)銀行體制的關(guān)鍵在于國有商業(yè)銀行。本文側(cè)重從國有商業(yè)銀行的體制構(gòu)建來說明商業(yè)銀行體制重構(gòu)的主要途徑。 1.配套完善有關(guān)商業(yè)銀行的法律法規(guī)。 商業(yè)銀行體制的重構(gòu)首先要配套和完善有關(guān)的法律法規(guī)。一是修改商業(yè)銀行法，使商業(yè)銀行法對商業(yè)銀行市場的進(jìn)入和退出作出明確具體的規(guī)定，以利在開放商業(yè)銀行市場的同時嚴(yán)格市場的秩序，保證市場