財務報銷制度及流程

財務報銷制度及流程財務報銷制度和報銷流程，對規(guī)范企業(yè)財務管理具有重要的作用，本文就詳細具體地介紹了，中小企業(yè)的財務報銷制度和財務報銷流程，以供大家參考。第十一條 交通費報銷制度及流程(一) 費用標準：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內(nèi)因公公交車費應保存相應車票報銷。(二) 報銷流程1. 員工整理交通車票(含因公公交車票)，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好交通費報銷單。2. 審批:按日常費用審批程序?qū)徟?. 員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。第十二條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程(一)管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。(二)報銷流程1.購置申請: 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。2.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。3.費用歸集：財務部按月根據(jù)行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。第十三條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程(一)費用標準1. 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。2. 培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。3. 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資料申請表，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。4.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。( 二)報銷流程：1. 招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。2.培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。第十五條 工薪福利支付流程(一) 工資支付流程：(1)每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財務部;(2)總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表;(3)財務部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表;(4)按工薪審批程序?qū)徟?(5)每月25日由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資;(6)每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。(三)社會保險及住房公積金支付流程：(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理;(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付;社會保險金由財務部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務部收到銀行托收單據(jù)應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調(diào)整。(四)其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認財務經(jīng)理進行財務復核報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。第五部分 專項支出財務報銷制度及流程第十六條 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務制度及流程。(一) 填寫購置申請：按公司資產(chǎn)管理制度相關規(guī)定填寫資產(chǎn)購置申請單并報批。(二) 報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。(三) 結(jié)賬報銷：(1)資產(chǎn)驗收(軟件應安裝調(diào)試)無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單);(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?(3)財務部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款;(4)若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第十八條 其他專項支出報銷制度及流程(一) 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。(二) 費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等)，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。(三) 財務報銷流程1.審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。2.簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等)。3.付款流程：(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定);(2)按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字 財務復核 總經(jīng)理審批;(3)財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款;(4)若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第六部分 報銷時間的具體規(guī)定第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：1.財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的