企業(yè)會計準則科目表.xls

小小企企業(yè)業(yè)會會計計準準則則資資產(chǎn)產(chǎn)負負債債表表20132013年年1 1月月1 1日日起起執(zhí)執(zhí)行行 資 產(chǎn) 負 債 表 會小企01表 編制單位 2013 01 31單位 元 資 產(chǎn) 行 次 期末余額年初余額負債和股東權(quán)益 行 次 期末余額年初余額 流動資產(chǎn) 流動負債 貨幣資金1 0 000 00 短期借款310 000 00 短期投資2 0 000 00 應(yīng)付票據(jù)320 000 00 應(yīng)收票據(jù)3 0 000 00 應(yīng)付賬款330 000 00 應(yīng)收賬款4 0 000 00 預(yù)收賬款340 000 00 預(yù)付賬款5 0 000 00 應(yīng)付職工薪酬350 000 00 應(yīng)收股利6 0 000 00 應(yīng)交稅費360 000 00 應(yīng)收利息7 0 000 00 應(yīng)付利息370 000 00 其他應(yīng)收款8 0 000 00 應(yīng)付利潤380 000 00 存貨9 0 000 00 其他應(yīng)付款390 000 00 其中 原材料100 000 00 其他流動負債400 000 00 在產(chǎn)品110 000 00 流動負債合計410 000 00 庫存商品120 000 00非流動負債 周轉(zhuǎn)材料130 000 00 長期借款420 000 00 其他流動資產(chǎn)14 0 000 00 長期應(yīng)付款430 000 00 流動資產(chǎn)合計 150 000 00 遞延收益440 000 00 非流動資產(chǎn) 其他非流動負債45 0 000 00 長期股權(quán)投資16 0 000 00 非流動負債合計46 0 000 00 長期債權(quán)投資17 0 000 00 負債合計47 0 000 00 固定資產(chǎn)原價18 0 000 00 減 累計折 舊 190 000 00 固定資產(chǎn)賬面 價值 200 000 00 在建工程21 0 000 00 工程物資22 0 000 00 固定資產(chǎn)清理23 0 000 00 生產(chǎn)性生物資 產(chǎn) 240 000 00所有者權(quán)益 或股東權(quán)益 無形資產(chǎn)25 0 000 00 實收資本 或股本 480 000 00 開發(fā)支出26 0 000 00 資本公積490 000 00 長期待攤費用27 0 000 00 盈余公積500 000 00 其他非流動資 產(chǎn) 280 000 00 未分配利潤510 000 00 非流動資產(chǎn)合 計 290 000 00所有者權(quán)益 或股東權(quán)益 合計520 000 00 資產(chǎn)總計30 0 000 00 負債及所有者權(quán)益 或股東權(quán) 益 總計 530 000 00 小小企企業(yè)業(yè)會會計計準準則則利利潤潤表表20132013年年1 1月月1 1日日起起執(zhí)執(zhí)行行 利 潤 表 會小企02表 編制單位 2012 06 01單位 元 項 目行次本年累計金額本月金額 一 營業(yè)收入10 000 00 減 營業(yè)成本20 000 00 營業(yè)稅金及附加30 000 00 其中 消費稅40 000 00 營業(yè)稅50 000 00 城市維護建設(shè)稅60 000 00 資源稅70 000 00 土地增值稅80 000 00 城鎮(zhèn)土地使用稅 房產(chǎn)稅 車船稅 印花稅90 000 00 教育費附加 礦產(chǎn)資源補償費 排污費100 000 00 銷售費用110 000 00 其中 商品修理費120 000 00 廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費130 000 00 管理費用140 000 00 其中 開辦費150 000 00 業(yè)務(wù)招待費160 000 00 研究費用170 000 00 財務(wù)費用180 000 00 其中 利息費用 收入以 號填列 190 000 00 加 投資收益 損失以 號填列 200 000 00 二 營業(yè)利潤 虧損以 號填列 210 000 00 加 營業(yè)外收入220 000 00 其中 政府補助230 000 00 減 營業(yè)外支出240 000 00 其中 壞賬損失250 000 00 無法收回的長期債券投資損失260 000 00 無法收回的長期股權(quán)投資損失270 000 00 自然災(zāi)害等不可抗力因素造成的損失280 000 00 稅收滯納金290 000 00 三 利潤總額 虧損總額以 號填列 300 000 00 減 所得稅費用310 000 00 四 凈利潤 凈虧損以 號填列 320 000 00 小小企企業(yè)業(yè)會會計計準準則則現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表20132013年年1 1月月1 1日日起起執(zhí)執(zhí)行行 現(xiàn) 金 流 量 表 會小企03表 編制單位 2012 06 01單位 元 項 目行次本年累計金額本月金額 一 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 銷售產(chǎn)成品 商品 提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金10 000 00 收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金20 000 00 購買原材料 商品 接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金30 000 00 支付的職工薪酬40 000 00 支付的稅費50 000 00 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金60 000 00 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額70 000 00 二 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 收回短期投資 長期債券投資和長期股權(quán)投資收到的現(xiàn)金80 000 00 取得投資收益收到的現(xiàn)金90 000 00 處置固定資產(chǎn) 無形資產(chǎn)和其他非流動資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額100 000 00 短期投資 長期債券投資和長期股權(quán)投資支付的現(xiàn)金110 000 00 購建固定資產(chǎn) 無形資產(chǎn)和其他非流動資產(chǎn)支付的現(xiàn)金120 000 00 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額130 000 00 三 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 取得借款收到的現(xiàn)金140 000 00 吸收投資者投資收到的現(xiàn)金150 000 00 償還借款本金支付的現(xiàn)金160 000 00 償還借款利息支付的現(xiàn)金170 000 00 分配利潤支付的現(xiàn)金180 000 00 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額190 000 00 四 現(xiàn)金凈增加額200 000 00 加 期初現(xiàn)金余額210 000 00 五 期末現(xiàn)金余額220 000 00 小企業(yè)會計準則與小企業(yè)會計制度科目 含明細 對比表 小企業(yè)會計準則科目 含明細 小企業(yè)會計制度科目 含明細 修改說明 序號科目代碼科目名稱序號科目代碼科目名稱 一 資產(chǎn)類一 資產(chǎn)類 11001庫存現(xiàn)金11001現(xiàn)金改名稱 庫存資金 21002銀行存款21002銀行存款不變 31004備用金3新增科目 1004 41012其他貨幣資金41009其他貨幣資金改代碼 1012 101201 銀行匯票 100901 銀行匯票 101202 銀行本票 100902 銀行本票 101203 信用卡 100903 信用卡 101204 信用卡保證金 100904 信用卡保證金 101205 外埠存款 100905 外埠存款 100906 存出投資款 51101短期投資51101短期投資不變 110101 股票 110101 股票 110102 債券 110102 債券 110103 基金 110103 基金 110104 其他 661102短期投資跌價準備刪除 71121應(yīng)收票據(jù)71111應(yīng)收票據(jù)改代碼 1121 81122應(yīng)收賬款81131應(yīng)收賬款改代碼 1122 91123預(yù)付賬款9新增科目 1123 101131應(yīng)收股利101121應(yīng)收股息拆分成應(yīng)收股利1131 111132應(yīng)收利息11拆分成應(yīng)收利息1132 121221其他應(yīng)收款121133其他應(yīng)收款改代碼 1221 13131141壞帳準備刪除 141401材料采購14新增科目 1401 151402在途物資151201在途物資改代碼 1402 161403原材料161211材料改代碼 1403 改名稱 原材料 171404材料成本差異17新增科目 1404 18181230包裝物刪除 或改代碼 1412 19191231低值易耗品刪除 或改代碼 1413 201405庫存商品201243庫存商品改代碼 1405 211407商品進銷差價211244商品進銷差價改代碼 1407 221408委托加工物資221251委托加工物資改代碼 1408 231411周轉(zhuǎn)材料23新增科目 1411 141101 在庫 141102 在用 141103 攤銷 251421消耗性生物資產(chǎn)25新增科目 1421 26261261委托代銷商品刪除 27271281存貨跌價準備刪除 28281301待攤費用刪除 291501長期債券投資291402長期債權(quán)投資改代碼 1501 改名稱 長期債券投資 150101 面值 140201 債券投資 150102 溢折價 140202 其他債權(quán)投資 150103 應(yīng)計利息 301511長期股權(quán)投資301401長期股權(quán)投資改代碼 1511 140101 股票投資 140102 其他股權(quán)投資 311601固定資產(chǎn)311501固定資產(chǎn)改代碼 1601 321602累計折舊321502累計折舊改代碼 1602 331604在建工程331603在建工程改代碼 1604 160301 建筑工程 160302 安裝工程 160303 技術(shù)改造工程 160304 其他支出 341605工程物資341601工程物資改代碼 1605 160501 專用材料 160502 專用設(shè)備 160503 工器具 351606固定資產(chǎn)清理351701固定資產(chǎn)清理改代碼 1606 361621生產(chǎn)性生物資產(chǎn)36新增科目 1621 162101 未成熟生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 162102 成熟生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 371622生產(chǎn)性生物資產(chǎn)累計折舊37新增科目 1622 381701無形資產(chǎn)381801無形資產(chǎn)改代碼 1701 391702累計攤銷39新增科目 1702 401801長期待攤費用401901長期待攤費用改代碼 1801 411901待處理財產(chǎn)損溢41新增科目 1901 190101 待處理流動資產(chǎn)損溢 190102 待處理非流動資產(chǎn)損溢 二 負債類二 負債類 422001短期借款422101短期借款改代碼 2001 432201應(yīng)付票據(jù)432111應(yīng)付票據(jù)改代碼 2201 442202應(yīng)付賬款442121應(yīng)付賬款改代碼 2202 452203預(yù)收賬款45新增科目 2203 462211應(yīng)付職工薪酬462151應(yīng)付工資改代碼 2211 改名稱 應(yīng)付職工薪酬 221101 職工工資 221102 獎金 津貼和補貼 221103 職工福利費 221104 社會保險費 221105 住房公積金 221106 工會經(jīng)費 221107 職工教育經(jīng)費 221108 非貨幣性福利 221109 辭退福利 47472153應(yīng)付福利費合并至科目 2211 482221應(yīng)交稅費482171應(yīng)交稅金改代碼 2221 改名稱 應(yīng)交稅費 222101 增值稅 217101 增值稅 22210101 進項稅額 21710101 進項稅額 22210102 銷項稅額 21710102 已交稅金 22210103 出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額 21710103 減免稅款 22210104 進項稅額轉(zhuǎn)出 21710104 出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額 22210105 出口退稅 21710105 轉(zhuǎn)出未交增值稅 22210106 已交稅金 21710106 銷項稅額 21710107 出口退稅 21710108 進項稅額轉(zhuǎn)出 21710109 轉(zhuǎn)出多交增值稅 222102 消費稅 217102 未交增值稅 222103 營業(yè)稅 217103 應(yīng)交營業(yè)稅 222104 城市維護建設(shè)稅 217104 應(yīng)交消費稅 222105 企業(yè)所得稅 217105 應(yīng)交資源稅 222106 資源稅 217106 應(yīng)交所得稅 222107 土地增值稅 217107 應(yīng)交土地增值稅 222108 城鎮(zhèn)土地使用稅 217108 應(yīng)交城市維護建設(shè)稅 222109 房產(chǎn)稅 217109 應(yīng)交房產(chǎn)稅 222110 車船稅 217110 應(yīng)交土地使用稅 222111 教育費附加 217111 應(yīng)交車船使用稅 222112 礦產(chǎn)資源補償費 217112 應(yīng)交個人所得稅 222113 排污費 222114 個人所得稅 49492176其他應(yīng)交款合并至科目 2221 502231應(yīng)付利息50新增科目 2231 512232應(yīng)付利潤512161應(yīng)付利潤改代碼 2232 522241其他應(yīng)付款522181其他應(yīng)付款改代碼 2241 532401遞延收益53新增科目 2401 54542191預(yù)提費用刪除 55552201待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價值刪除 220102 接受捐贈貨幣性資產(chǎn)價值 220103 接受捐贈非貨幣性資產(chǎn)價值 562501長期借款562301長期借款改代碼 2501 572701長期應(yīng)付款572321長期應(yīng)付款改代碼 2701 三 權(quán)益類三 權(quán)益類 583001實收資本583101實收資本改代碼 3001 593002資本公積593111資本公積改代碼 3002 311101 資本溢價 311102 接受捐贈非現(xiàn)金資產(chǎn)準備 311106 外幣資本折算差額 311107 其他資本公積 603101盈余公積603121盈余公積改代碼 3101 310101 法定盈余公積 312101 法定盈余公積 310102 任意盈余公積 312102 任意盈余公積 310103 職工獎勵及福利基金 312103 法定公益金 310104 儲備基金 310105 企業(yè)發(fā)展基金 310106 利潤歸還投資 613103本年利潤613131本年利潤改代碼 3103 623104利潤分配623141利潤分配改代碼 3104 310401 應(yīng)付利潤 314101 其他轉(zhuǎn)入 310402 未分配利潤 314102 提取法定盈余公積 314103 提取法定公益金 314104 提取職工獎勵及福利基金 314109 提取任意盈余公積 314110 應(yīng)付利潤 314111 轉(zhuǎn)作資本的利潤 314115 未分配利潤 四 成本類四 成本類 634001生產(chǎn)成本634101生產(chǎn)成本改代碼 4001 400101 基本生產(chǎn)成本 410101 基本生產(chǎn)成本 400102 輔助生產(chǎn)成本 410102 輔助生產(chǎn)成本 644002勞務(wù)成本64新增科目 4002 654101制造費用654105制造費用改代碼 4101 410101 機物料消耗 410501 機物料消耗 410102 修理費 410502 修理費 410103 職工薪酬 410503 職工薪酬 410104 折舊費 410504 折舊費 410105 辦公費 410505 辦公費 410106 水電費 410506 水電費 410107 停工損失 410507 停工損失 664301研發(fā)支出66新增科目 4301 430101 費用化支出 430102 資本化支出 674401工程施工67新增科目 4401 440101 合同成本 440102 間接費用 684403機械作業(yè)68新增科目 44403 五 損益類五 損益類 695001主營業(yè)務(wù)收入695101主營業(yè)務(wù)收入改代碼 5001 705051其他業(yè)務(wù)收入705102其他業(yè)務(wù)收入改代碼 5051 505101 銷售材料 505102 出租固定資產(chǎn) 505103 出租無形資產(chǎn) 715111投資收益715201投資收益改代碼 5111 725301營業(yè)外收入725301營業(yè)外收入不變 530101 非流動資產(chǎn)處置凈收益 530101 非流動資產(chǎn)處置凈收益 530102 政府補助 530102 政府補助 530103 捐贈收益 530103 捐贈收益 530104 盤盈收益 530104 盤盈收益 530105 匯兌收益 530105 匯兌收益 530106 出租包裝物和商品的租金收入 530106 出租包裝物和商品的租金收入 530107 愈期未退包裝物押金收益 530107 愈期未退包裝物押金收益 530108 確實無法償付的應(yīng)付款項 530108 違約金收益 530109 已作壞帳損失處理后又回收的應(yīng)收款項 530110 違約金收益 735401主營業(yè)務(wù)成本735401主營業(yè)務(wù)成本不變 745402其他業(yè)務(wù)成本745405其他業(yè)務(wù)支出改代碼 5402 改名稱 其他業(yè)務(wù)成本 540201 銷售材料的成本 540202 出租固定資產(chǎn)的折舊 540203 出租無形資產(chǎn)的攤銷額 755403營業(yè)稅金及附加755402主營營業(yè)稅金及附加改代碼 5403 改名稱 營業(yè)稅金及附加 540301 消費稅 540302 營業(yè)稅 540303 城市維護建設(shè)稅 540304 資源稅 540305 土地增值稅 540306 城鎮(zhèn)土地使用稅 540307 房產(chǎn)稅 540308 車船稅 540309 印花稅 540310 教育費附加 540311 礦產(chǎn)資源補償費 540312 排污費 765601銷售費用765501營業(yè)費用改代碼 5601 改名稱 銷售費用 560101 職工薪酬 550101 職工薪酬 560102 商品維修費 550102 商品維修費 560103 運輸費 550103 運輸費 560104 裝卸費 550104 裝卸費 560105 包裝費 550105 包裝費 560106 保險費 550106 保險費 560107 廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費 550107 廣告費 560108 展覽費 550108 展覽費 775602管理費用775502管理費用改代碼 5602 560201 開辦費 550201 開辦費 560202 折舊費 560202 折舊費 560203 修理費 550203 修理費 560204 辦公費 550204 辦公費 560205 水電費 550205 水電費 560206 差旅費 550206 差旅費 560207 職工薪酬 550207 職工薪酬 560208 業(yè)務(wù)招待費 550208 業(yè)務(wù)招待費 560209 研究費用 550209 研究費用 560210 技術(shù)轉(zhuǎn)讓費 550210 技術(shù)轉(zhuǎn)讓費 560211 長期待攤費用攤銷 550211 通訊費 560212 財產(chǎn)保險費 550212 房屋租賃費 560213 聘請中介機構(gòu) 550213 職工活動費 560214 咨詢費 550214 咨詢費 560215 訴訟費 550215 訴訟費 785603財務(wù)費用785503財務(wù)費用改代碼 5603 560301 利息費用 550301 利息費用 560302 匯兌損失 550302 手續(xù)費 560303 手續(xù)費 560304 現(xiàn)金折扣 795711營業(yè)外支出795601營業(yè)外支出改代碼 5711 571101 存貨的盤虧 毀損 報廢損失 571102 非流動資產(chǎn)處置凈損失 571103 壞賬損失 571104 無法收回的長期債券投資損失 571105 無法收回的長期股權(quán)投資損失 571106 自然災(zāi)害等不可抗力因素造成的損失 571107 稅收滯納金 罰金 罰款 571108 被沒收財物的損失 571109 捐贈支出 571110 贊助支出 805801所得稅費用805701所得稅改代碼 5801 改名稱 所得稅費用 小小企企業(yè)業(yè)會會計計準準則則相相關(guān)關(guān)會會計計科科目目對對照照表表 小小企企業(yè)業(yè)會會計計準準則則相相關(guān)關(guān)會會計計科科目目 帶帶明明細細 表表 序號 小企業(yè)會計準則小企業(yè)會計制度企業(yè)會計準則 相關(guān)科目 科目代碼 編號會計科目名稱編號會計科目名稱編號會計科目名稱1001 一一 資資產(chǎn)產(chǎn)類類1002 11001 庫存現(xiàn)金1001 現(xiàn)金1001 庫存現(xiàn)金1004 21002 銀行存款1002 銀行存款1002 銀行存款1012 31012 其他貨幣資金1009 其他貨幣資金1012 其他貨幣資金1012 01 41101 短短期期投投資資1101 短期投資1101 交易性金融資產(chǎn)1012 02 1102 短期投資跌價準備1012 03 51121 應(yīng)收票據(jù)1111 應(yīng)收票據(jù)1121 應(yīng)收票據(jù)1012 04 61122 應(yīng)收賬款1131 應(yīng)收賬款1122 應(yīng)收賬款1012 05 71123 預(yù)付賬款1123 預(yù)付賬款1101 81131 應(yīng)應(yīng)收收股股利利1121 應(yīng)收股息1131 應(yīng)收股利1101 01 91132 應(yīng)應(yīng)收收利利息息1132 應(yīng)收利息1101 02 101221 其他應(yīng)收款1133 其他應(yīng)收款1221 其他應(yīng)收款1101 03 1141 壞賬準備 1101 04 111401 材料采購1401 材料采購1121 121402 在途物資1201 在途物資1402 在途物資1122 131403 原材料1211 材料1403 原材料1123 141404 材料成本差異1404 材料成本差異1131 151405 庫存商品1243 庫存商品1405 庫存商品1132 161407 商品進銷差價1244 商品進銷差價1407 商品進銷差價1221 171408 委托加工物資1251 委托加工物資1408 委托加工物資1401 181411 周轉(zhuǎn)材料1230 包裝物1411 周轉(zhuǎn)材料1402 1231 低值易耗品 1403 191421 消耗性生物資產(chǎn)1421 消耗性生物資產(chǎn)1404 1261 委托代銷商品 1405 1281 存貨跌價準備 1407 1301 待攤費用 1408 201501 長期債券投資1402 長期債權(quán)投資1501 長期債券投資1411 211511 長期股權(quán)投資1401 長期股權(quán)投資1511 長期股權(quán)投資1411 01 221601 固定資產(chǎn)1501 固定資產(chǎn)1601 固定資產(chǎn)1411 02 231602 累計折舊1502 累計折舊1602 累計折舊1411 03 241604 在建工程1603 在建工程1604 在建工程1412 251605 工程物資1601 工程物資1605 工程物資1413 261606 固定資產(chǎn)清理1701 固定資產(chǎn)清理1606 固定資產(chǎn)清理1421 271621 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)1621 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)1501 281622 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)累計折舊1622 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)累計折舊1501 01 291701 無形資產(chǎn)1801 無形資產(chǎn)1701 無形資產(chǎn)1501 02 301702 累計攤銷1702 累計攤銷1501 03 311801 長期待攤費用1901 長期待攤費用1801 長期待攤費用1511 321901 待處理財產(chǎn)損溢1901 待處理財產(chǎn)損溢1601 二二 負負債債類類1602 332001 短期借款2101 短期借款2001 短期借款1604 342201 應(yīng)付票據(jù)2111 應(yīng)付票據(jù)2201 應(yīng)付票據(jù)1605 352202 應(yīng)付賬款2121 應(yīng)付賬款2202 應(yīng)付賬款1605 01 362203 預(yù)收賬款2203 預(yù)收賬款1605 02 372211 應(yīng)付職工薪酬2151 應(yīng)付工資2211 應(yīng)付職工薪酬1605 03 2153 應(yīng)付福利費 1606 382221 應(yīng)交稅費2171 應(yīng)交稅金2221 應(yīng)交稅費1621 392231 應(yīng)付利息2231 應(yīng)付利息1621 01 402232 應(yīng)付利潤2161 應(yīng)付利潤2232 應(yīng)付利潤1621 02 2176 其他應(yīng)交款 1622 412241 其他應(yīng)付款2181 其他應(yīng)付款2241 其他應(yīng)付款1701 422401 遞延收益2401 遞延收益1702 2191 預(yù)提費用 1801 2201 待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價值 1901 432501 長期借款2301 長期借款2501 長期借款1901 01 442701 長期應(yīng)付款2321 長期應(yīng)付款2701 長期應(yīng)付款1901 02 三三 所所有有者者權(quán)權(quán)益益類類 453001 實收資本3101 實收資本3001 實收資本2001 463002 資本公積3111 資本公積3002 資本公積2201 473101 盈余公積3121 盈余公積3101 盈余公積2202 483103 本年利潤3131 本年利潤3103 本年利潤2203 493104 利潤分配3141 利潤分配3104 利潤分配2211 四四 成成本本類類2211 01 504001 生產(chǎn)成本4101 生產(chǎn)成本4001 生產(chǎn)成本2211 02 514101 制造費用4105 制造費用4101 制造費用2211 03 524301 研發(fā)支出4301 研發(fā)支出2211 04 534401 工程施工4401 工程施工2211 05 544403 機械作業(yè)4403 機械作業(yè)2211 06 五五 損損益益類類2211 07 555001 主營業(yè)務(wù)收入5101 主營業(yè)務(wù)收入5001 主營業(yè)務(wù)收入2211 08 565051 其他業(yè)務(wù)收入5102 其他業(yè)務(wù)收入5051 其他業(yè)務(wù)收入2211 09 575111 投資收益5201 投資收益5111 投資收益2211 10 585301 營業(yè)外收入5301 營業(yè)外收入5301 營業(yè)外收入2221 595401 主營業(yè)務(wù)成本5401 主營業(yè)務(wù)成本5401 主營業(yè)務(wù)成本2221 01 605402 其他業(yè)務(wù)成本5405 其他業(yè)務(wù)支出5402 其他業(yè)務(wù)成本2221 01 01 615403 營業(yè)稅金及附加5402 主營業(yè)務(wù)稅金及附加5403 營業(yè)稅金及附加2221 01 02 625601 銷售費用5501 營業(yè)費用5601 銷售費用2221 01 03 635602 管理費用5502 管理費用5602 管理費用2221 01 04 645603 財務(wù)費用5503 財務(wù)費用5603 財務(wù)費用2221 01 05 655711 營業(yè)外支出5601 營業(yè)外支出5711 營業(yè)外支出2221 01 06 665801 所得稅費用5701 所得稅5801 所得稅費用2221 02 2221 03 2221 04 2221 05 2221 06 2221 07 2221 08 2221 09 2221 10 2221 11 2221 12 2221 13 2221 14 2231 2232 2241 2401 2501 2701 3001 3002 3101 3101 01 3101 02 3101 03 3101 04 3101 05 3101 06 3103 3104 3104 01 3104 02 4001 4001 01 4001 02 4002 4101 4101 01 4101 02 4101 03 4101 04 4101 05 4101 06 4101 07 4301 4301 01 4301 02 4401 4401 01 4401 02 4403 5001 5051 5051 01 5051 02 5051 03 5111 5301 5301 01 5301 02 5301 03 5301 04 5301 05 5301 06 5301 07 5301 08 5301 09 5301 10 5401 5402 5402 01 5402 02 5402 03 5403 5403 01 5403 02 5403 03 5403 04 5403 05 5403 06 5403 07 5403 08 5403 09 5403 10 5403 11 5403 12 5601 5601 01 5601 02 5601 03 5601 04 5601 05 5601 06 5601 07 5601 08 5602 5602 01 5602 02 5602 03 5602 04 5602 05 5602 06 5602 07 5602 08 5602 09 5602 10 5602 11 5602 12 5602 13 5602 14 5602 15 5603 5603 01 5603 02 5603 03 5603 04 5711 5711 01 5711 02 5711 03 5711 04 5711 05 5711 06 5711 07 5711 08 5711 09 5711 10 5801 科目名稱助記碼科目類別余額方向 外幣核算 庫存現(xiàn)金流動資產(chǎn)借不核算 銀行存款流動資產(chǎn)借不核算 備用金流動資產(chǎn)借不核算 其他貨幣資金流動資產(chǎn)借不核算 銀行匯票流動資產(chǎn)借不核算 銀行本票流動資產(chǎn)借不核算 信用卡流動資產(chǎn)借不核算 信用證保證金流動資產(chǎn)借不核算 外埠存款流動資產(chǎn)借不核算 短期投資流動資產(chǎn)借不核算 股票流動資產(chǎn)借不核算 債券流動資產(chǎn)借不核算 基金流動資產(chǎn)借不核算 其他流動資產(chǎn)借不核算 應(yīng)收票據(jù)流動資產(chǎn)借不核算 應(yīng)收賬款流動資產(chǎn)借不核算 預(yù)付賬款流動資產(chǎn)借不核算 應(yīng)收股利流動資產(chǎn)借不核算 應(yīng)收利息流動資產(chǎn)借不核算 其他應(yīng)收款流動資產(chǎn)借不核算 材料采購流動資產(chǎn)借不核算 在途物資流動資產(chǎn)借不核算 原材料流動資產(chǎn)借不核算 材料成本差異流動資產(chǎn)借不核算 庫存商品流動資產(chǎn)借不核算 商品進銷差價流動資產(chǎn)貸不核算 委托加工物資流動資產(chǎn)借不核算 周轉(zhuǎn)材料流動資產(chǎn)借不核算 在庫流動資產(chǎn)借不核算 在用流動資產(chǎn)借不核算 攤銷流動資產(chǎn)借不核算 包裝物流動資產(chǎn)借不核算 低值易耗品流動資產(chǎn)借不核算 消耗性生物資產(chǎn)流動資產(chǎn)借不核算 長期債券投資長期資產(chǎn)借不核算 面值長期資產(chǎn)借不核算 溢折價長期資產(chǎn)借不核算 應(yīng)計利息長期資產(chǎn)借不核算 長期股權(quán)投資長期資產(chǎn)借不核算 固定資產(chǎn)長期資產(chǎn)借不核算 累計折舊長期資產(chǎn)貸不核算 在建工程長期資產(chǎn)借不核算 工程物資長期資產(chǎn)借不核算 專用材料長期資產(chǎn)借不核算 專用設(shè)備長期資產(chǎn)借不核算 小小企企業(yè)業(yè)會會計計準準則則相相關(guān)關(guān)會會計計科科目目 帶帶明明細細 表表 工器具長期資產(chǎn)借不核算 固定資產(chǎn)清理長期資產(chǎn)借不核算 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)長期資產(chǎn)借不核算 未成熟生產(chǎn)性生物資產(chǎn)長期資產(chǎn)借不核算 成熟生產(chǎn)性生物資產(chǎn)長期資產(chǎn)借不核算 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)累計折舊長期資產(chǎn)貸不核算 無形資產(chǎn)長期資產(chǎn)借不核算 累計攤銷長期資產(chǎn)貸不核算 長期待攤費用長期資產(chǎn)借不核算 待處理財產(chǎn)損溢長期資產(chǎn)借不核算 待處理流動資產(chǎn)損溢長期資產(chǎn)借不核算 待處理非流動資產(chǎn)損溢長期資產(chǎn)借不核算 短期借款流動負債貸不核算 應(yīng)付票據(jù)流動負債貸不核算 應(yīng)付賬款流動負債貸不核算 預(yù)收賬款流動負債貸不核算 應(yīng)付職工薪酬流動負債貸不核算 職工工資流動負債貸不核算 獎金 津貼和補貼流動負債貸不核算 職工福利費流動負債貸不核算 社會保險費流動負債貸不核算 住房公積金流動負債貸不核算 工會經(jīng)費流動負債貸不核算 職工教育經(jīng)費流動負債貸不核算 非貨幣性福利流動負債貸不核算 辭退福利流動負債貸不核算 其他流動負債貸不核算 應(yīng)交稅費流動負債貸不核算 增值稅流動負債貸不核算 進項稅額流動負債借不核算 銷項稅額流動負債貸不核算 出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額流動負債借不核算 進項稅額轉(zhuǎn)出流動負債貸不核算 出口退稅流動負債貸不核算 已交稅金流動負債借不核算 消費稅流動負債貸不核算 營業(yè)稅流動負債貸不核算 城市維護建設(shè)稅流動負債貸不核算 企業(yè)所得稅流動負債貸不核算 資源稅流動負債貸不核算 土地增值稅流動負債貸不核算 城鎮(zhèn)土地使用稅流動負債貸不核算 房產(chǎn)稅流動負債貸不核算 車船稅流動負債貸不核算 教育費附加流動負債貸不核算 礦產(chǎn)資源補償費流動負債貸不核算 排污費流動負債貸不核算 個人所得稅流動負債貸不核算 應(yīng)付利息流動負債貸不核算 應(yīng)付利潤流動負債貸不核算 其他應(yīng)付款流動負債貸不核算 遞延收益長期負債貸不核算 長期借款長期負債貸不核算 長期應(yīng)付款長期負債貸不核算 實收資本所有者權(quán)益貸不核算 資本公積所有者權(quán)益貸不核算 盈余公積所有者權(quán)益貸不核算 法定盈余公積所有者權(quán)益貸不核算 任意盈余公積所有者權(quán)益貸不核算 職工獎勵及福利基金所有者權(quán)益貸不核算 儲備基金所有者權(quán)益貸不核算 企業(yè)發(fā)展基金所有者權(quán)益貸不核算 利潤歸還投資所有者權(quán)益貸不核算 本年利潤所有者權(quán)益貸不核算 利潤分配所有者權(quán)益貸不核算 應(yīng)付利潤所有者權(quán)益貸不核算 未分配利潤所有者權(quán)益貸不核算 生產(chǎn)成本成本借不核算 基本生產(chǎn)成本成本借不核算 輔助生產(chǎn)成本成本借不核算 勞務(wù)成本成本借不核算 制造費用成本借不核算 機物料消耗成本借不核算 修理費成本借不核算 職工薪酬成本借不核算 折舊費成本借不核算 辦公費成本借不核算 水電費成本借不核算 停工損失成本借不核算 研發(fā)支出成本借不核算 費用化支出成本借不核算 資本化支出成本借不核算 工程施工成本借不核算 合同成本成本借不核算 間接費用成本借不核算 機械作業(yè)成本借不核算 主營業(yè)務(wù)收入營業(yè)收入貸不核算 其他業(yè)務(wù)收入營業(yè)收入貸不核算 銷售材料營業(yè)收入貸不核算 出租固定資產(chǎn)營業(yè)收入貸不核算 出租無形資產(chǎn)營業(yè)收入貸不核算 投資收益其他收益貸不核算 營業(yè)外收入其他收益貸不核算 非流動資產(chǎn)處置凈收益其他收益貸不核算 政府補助其他收益貸不核算 捐贈收益其他收益貸不核算 盤盈收益其他收益貸不核算 匯兌收益其他收益貸不核算 出租包裝物和商品的租金收入其他收益貸不核算 逾期未退包裝物押金收益其他收益貸不核算 確實無法償付的應(yīng)付款項其他收益貸不核算 已作壞賬損失處理后又收回的應(yīng)收款項其他收益貸不核算 違約金收益其他收益貸不核算 主營業(yè)務(wù)成本營業(yè)成本及稅金借不核算 其他業(yè)務(wù)成本營業(yè)成本及稅金借不核算 銷售材料的成本營業(yè)成本及稅金借不核算 出租固定資產(chǎn)的折舊費營業(yè)成本及稅金借不核算 出租無形資產(chǎn)的攤銷額營業(yè)成本及稅金借不核算 營業(yè)稅金及附加營業(yè)成本及稅金借不核算 消費稅營業(yè)成本及稅金借不核算 營業(yè)稅營業(yè)成本及稅金借不核算 城市維護建設(shè)稅營業(yè)成本及稅金借不核算 資源稅營業(yè)成本及稅金借不核算 土地增值稅營業(yè)成本及稅金借不核算 城鎮(zhèn)土地使用稅營業(yè)成本及稅金借不核算 房產(chǎn)稅營業(yè)成本及稅金借不核算 車船稅營業(yè)成本及稅金借不核算 印花稅營業(yè)成本及稅金借不核算 教育費附加營業(yè)成本及稅金借不核算 礦產(chǎn)資源補償費營業(yè)成本及稅金借不核算 排污費營業(yè)成本及稅金借不核算 銷售費用期間費用借不核算 職工薪酬期間費用借不核算 商品維修費期間費用借不核算 運輸費期間費用借不核算 裝卸費期間費用借不核算 包裝費期間費用借不核算 保險費期間費用借不核算 廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費期間費用借不核算 展覽費期間費用借不核算 管理費用期間費用借不核算 開辦費期間費用借不核算 折舊費期間費用借不核算 修理費期間費用借不核算 辦公費期間費用借不核算 水電費期間費用借不核算 差旅費期間費用借不核算 職工薪酬期間費用借不核算 業(yè)務(wù)招待費期間費用借不核算 研究費用期間費用借不核算 技術(shù)轉(zhuǎn)讓費期間費用借不核算 長期待攤費用攤銷期間費用借不核算 財產(chǎn)保險費期間費用借不核算 聘請中介機構(gòu)費期間費用借不核算 咨詢費期間費用借不核算 訴訟費期間費用借不核算 財務(wù)費用期間費用借不核算 利息費用期間費用借不核算 匯兌損失期間費用借不核算 手續(xù)費期間費用借不核算 現(xiàn)金折扣期間費用借不核算 營業(yè)外支出其他損失借不核算 存貨的盤虧 毀損 報廢損失其他損失借不核算 非流動資產(chǎn)處置凈損失其他損失借不核算 壞賬損失其他損失借不核算 無法收回的長期債券投資損失其他損失借不核算 無法收回的長期股權(quán)投資損失其他損失借不核算 自然災(zāi)害等不可抗力因素造成的損失其他損失借不核算 稅收滯納金 罰金 罰款其他損失借不核算 被沒收財物的損失其他損失借不核算 捐贈支出其他損失借不核算 贊助支出其他損失借不核算 所得稅費用所得稅借不核算 全名 庫存現(xiàn)金 銀行存款 備用金 其他貨幣資金 其他貨幣資金 銀行匯票 其他貨幣資金 銀行本票 其他貨幣資金 信用卡 其他貨幣資金 信用證保證金 其他貨幣資金 外埠存款 短期投資 短期投資 股票 短期投資 債券 短期投資 基金 短期投資 其他 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收賬款 預(yù)付賬款 應(yīng)收股利 應(yīng)收利息 其他應(yīng)收款 材料采購 在途物資 原材料 材料成本差異 庫存商品 商品進銷差價 委托加工物資 周轉(zhuǎn)材料 周轉(zhuǎn)材料 在庫 周轉(zhuǎn)材料 在用 周轉(zhuǎn)材料 攤銷 包裝物 低值易耗品 消耗性生物資產(chǎn) 長期債券投資 長期債券投資 面值 長期債券投資 溢折價 長期債券投資 應(yīng)計利息 長期股權(quán)投資 固定資產(chǎn) 累計折舊 在建工程 工程物資 工程物資 專用材料 工程物資 專用設(shè)備 小小企企業(yè)業(yè)會會計計準準則則相相關(guān)關(guān)會會計計科科目目 帶帶明明細細 表表 工程物資 工器具 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 未成熟生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 成熟生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)累計折舊 無形資產(chǎn) 累計攤銷 長期待攤費用 待處理財產(chǎn)損