企業(yè)電子報稅手冊.doc

.一、“企業(yè)電子報稅管理系統(tǒng)”軟件下載與安裝 登錄“東莞市正欣科技有限公司”網(wǎng)站（）下載中心電子申報V3.0(現(xiàn)已升級為4.0)單機版(安裝程序)及補丁程序。 補丁程序包含：3.07、3.08、3.09、 雙擊下載的“電子申報V3.0單機版”安裝程序，按提示進行安裝操作（一般選擇默認路徑，點擊“下一步”直到安裝“完成”）；安裝成功后在桌面上將會自動出現(xiàn)“企業(yè)電子報稅管理系統(tǒng)”的圖標。然后重新啟動電腦（否則在升級補丁程序時將會出現(xiàn)拷貝文件失敗的錯誤）。二、系統(tǒng)實始化操作1、系統(tǒng)注冊 進入“企業(yè)電子報稅管理系統(tǒng)”系統(tǒng)管理（菜單）系統(tǒng)注冊輸入您企業(yè)的稅號與名稱確定；注冊序列號默認不需更改，然后關(guān)閉退出企業(yè)電子報稅管理系統(tǒng)，進行下一步的軟件升級。2、軟件升級 企業(yè)信息“系統(tǒng)注冊”完成后，關(guān)閉企業(yè)電子報稅管理系統(tǒng)，依次升級3.07、3.08、3.09補丁程序，每次系統(tǒng)提示“更新完成”確定即可。 注：企業(yè)電子報稅管理系統(tǒng)每年必須注冊一次，注冊時間為7月份。因此，每年的1到6月份系統(tǒng)會自動提示“本年度尚未注冊，請與服務(wù)單位聯(lián)系”屬于正常情況，點擊“確定”可繼續(xù)操作。每年六月份完稅后，系統(tǒng)也會提示“程序注冊已過期，請與服務(wù)單位聯(lián)系”，確保您企業(yè)政黨繳納維護費（450/年），才可下載最新的補丁程序進行升級安裝正常使用。3、系統(tǒng)配置 A、基礎(chǔ)資料管理（菜單）系統(tǒng)配置修改選擇CTAIS稅目 B、修改為當前使用數(shù)據(jù)庫路徑：C：Program Files航天信息防偽開票DATABASEDEFAULTWORK確定保存(鏈接防偽開票系統(tǒng)中開票數(shù)據(jù)的路徑) C:輔導期企業(yè)必須選擇:進項票需要進行先比對后抵扣注意:A、非輔導期企業(yè)切勿擅自勾選上述C選項 B、輔導期企業(yè)必須在錄入進項發(fā)票之前勾選（否則應(yīng)刪除全部進項發(fā)票，在勾選后重新錄入）4、公司資料設(shè)置 基礎(chǔ)資料管理（菜單）公司資料設(shè)置修改錄入您企業(yè)的基本信息讀入分局提供的密鑰文件（詳見第三問題第4項第二步）保存5、常用稅目設(shè)置 基礎(chǔ)資料管理（菜單）常用稅目設(shè)置稅目資料（A）選定稅目添加到常用稅目表（B）退出（注意：大多數(shù)企業(yè)有唯一的稅目，準確的“稅目名稱”必須咨詢當?shù)厮鶎賴惙志郑?、開票系統(tǒng)稅目初始化A、基礎(chǔ)資料管理（菜單）開票系統(tǒng)稅目初始化常用稅目初始化（A）更新B、產(chǎn)品稅目調(diào)整（B）：全選修改選定確定更新確定C、已開發(fā)票稅目調(diào)整（C）：選擇開票日期全選修改選定確定更新確定退出注意：此項操作是確保開票系統(tǒng)所開發(fā)票是否能正常導入電子申報系統(tǒng)的重要操作7、納稅申報初始化 納稅申報（菜單）納稅申報初始化開始錄入財務(wù)報表的相關(guān)數(shù)據(jù)（資產(chǎn)負債表、損益表）保存審核退出注意：A、初始化月份為申報月份的前一個月 B、資產(chǎn)、負債中的“年初數(shù)”需填入企業(yè)上一年財務(wù)報表的“年末數(shù)”，即上年度12月累計數(shù)；損益表的“本年累積數(shù)”需填上“初始化月份”的財務(wù)報表數(shù)據(jù)； C、首次安裝使用該系統(tǒng)時須進行“納稅申報初始”操作，正常操作以后不需要做初始操作。 以上第3、5、6步聚對于全出口企業(yè)、三來一補企業(yè)、僅使用電子申報系統(tǒng)的不需要開增值稅發(fā)票的企業(yè)，不需進行設(shè)置。三、進項發(fā)票管理1、防偽稅控進項專用發(fā)票管理：（方法有二） 方法一：進項發(fā)票管理（菜單）防偽稅控進項專用發(fā)票管理新增按進項發(fā)票上的內(nèi)容錄入（紫色邊框中內(nèi)容必填）保存審核 方法二：用稅控專用掃描儀通過發(fā)票掃描軟件直接掃描進項發(fā)票即可 注意：A、在操作方法一時，所有發(fā)票必須審術(shù)； B、所錄入的數(shù)據(jù)必須正確無誤。容易出現(xiàn)錯誤的項目有“發(fā)票密文”、“開票日期”、“稅額”三項； C、“錄入日期”與“抵扣月份”雖然不屬于發(fā)票票面信息，但也必須正確無誤碼。2、稅局代開進項發(fā)票：稅率為4%或6%（方法有二） 方法一：進項發(fā)票管理（菜單）稅局代開進項發(fā)票新增按進項發(fā)票上的內(nèi)容錄入（紫色邊框中內(nèi)容必填）保存審核 方法二：用稅控專用掃描儀通過發(fā)票掃描軟件直接掃描進項發(fā)票即可 除了與防偽稅控進項專用發(fā)票管理的注意事項相同外，還必須注意： 代開票的銷貨方稅號為代開國稅分局的15位代碼，其中第9位和第10位為大寫字母“DK”3、進項廢舊物資銷售發(fā)票： 稅率為10% 進項發(fā)票管理（菜單）進項廢舊物資銷售發(fā)票新增按進項發(fā)票上的內(nèi)容錄入（紫色邊框中內(nèi)容必填）保存審核 注意：該種發(fā)票在錄入時無稅額顯示，但在進行查詢和做報表時將會顯示抵扣稅額4、進項發(fā)票抵扣步聚：（適用于以上三種進項專用發(fā)票） 第一步：進項發(fā)票錄入（或掃描）到該系統(tǒng)中； 第二步：拷貝密鑰文件，拿U盤到當?shù)厮鶎賴惙志?，拷貝進項發(fā)票“網(wǎng)上認證”密鑰文件（key.dat)后讀入系統(tǒng)；基礎(chǔ)資料管理（菜單）公司資料設(shè)置讀入認證密鑰文件選擇U盤上的(key.dat)文件即可 第三步：待認證進項專用發(fā)票導出，進項發(fā)票管理（菜單）待認證進項專用發(fā)票導出選擇錄入日期寫網(wǎng)上認證文件選擇路徑保存到電腦中。（若用掃描儀掃描的進項發(fā)票則會直接造成認證文件保存到電腦中）。 第四步：進項發(fā)票網(wǎng)上認證流程： I、網(wǎng)上注冊（登陸國稅局網(wǎng)站注冊錄入企業(yè)注冊信息）打印注冊信息表 II、登陸東莞市國稅局網(wǎng)站登陸（輸入用戶名及密碼）網(wǎng)上辦稅發(fā)票認證網(wǎng)上認證瀏覽（選擇待認證文件dat格式）上傳注意：A、一個文件只能上傳一次，不能重復上傳； B、生成的待認證文件內(nèi)所包含的發(fā)票數(shù)量不應(yīng)超過600份； C、上傳文件成功后，系統(tǒng)將會提示在“XX”個小時后可下載認證結(jié)果文件 III、認證結(jié)果下載：認證結(jié)果下載（提示的時間之后）選擇RZ101下載保存到電腦中 IV、下載并打印認證結(jié)果通知書 注意：因認證結(jié)果通知書為PDF格式文件，所以企業(yè)電腦必須安裝PDF閱讀軟件（該軟件可以從東莞國稅網(wǎng)站或正欣科技站下載安裝） 第五步：讀入進項發(fā)票認證結(jié)果：進項發(fā)票管理（菜單）專用進項發(fā)票讀入電子數(shù)據(jù)認證結(jié)果讀入讀入（RZ00101）選擇認證結(jié)果文件保存 注意：讀入認證結(jié)果時應(yīng)確認發(fā)票份數(shù)與認證金額是否與認證通過的份數(shù)與金額相同 第六步：（僅適用于）輔導期一般納稅人企業(yè)；進項發(fā)票管理（菜單）讀入抵扣發(fā)票比對返回文件選擇比對結(jié)果返回文件（從所屬分局拷貝）保存 注意：A、報稅完成后，稅務(wù)機關(guān)通知企業(yè)拿比對結(jié)果，在下期納稅申報前須將“比對返回結(jié)果”讀入系統(tǒng)進行保存，上期進項發(fā)票才可在本期抵扣； B、輔導期企業(yè)在認證進項專用發(fā)票后，必須在當月將認證結(jié)果讀入系統(tǒng)，否則該月認證結(jié)果無法讀入。5、海關(guān)完稅憑證： 稅率 13% 及 17% 進項發(fā)票管理（菜單）新增錄入（號碼、開票日期、口岸代碼、完稅價格）保存審核 錄入規(guī)定：A、以“（0609）” 為例，納稅人填制抵扣清單時，包括“”、大寫英文字 52042081074517594L02 母“L”在內(nèi)的22位號碼必須填寫完整，其中英文字母“L”一律為大寫。號碼上一行打印的四位日期如“（0609）”不屬于繳款書號碼，不應(yīng)當填寫 B、口岸代碼為發(fā)票號碼前4位數(shù)，即上例中的“5204”； 注意：海關(guān)完稅憑證不需要認證，錄入審核后直接可以抵扣；6、運輸發(fā)票： 稅率為 7% 進項發(fā)票管理（菜單）新增選擇（鐵路、航空、管道、海洋、公路、內(nèi)河、聯(lián)運）按發(fā)票內(nèi)容錄入保存審核 錄入規(guī)定：A、前4種發(fā)票每月每種只能錄入一張，運輸金額和可允許抵扣的運費金額都錄入且金額一致，每種發(fā)票須錄入會計份數(shù)及合計金額；不需認證，錄入后直接可抵扣。 B、后3種帶密文的發(fā)票必須先拿紙質(zhì)票到稅局進行掃描認證，認證后錄入系統(tǒng)才可抵扣發(fā)票號碼錄入規(guī)定：正式、臨時一般納稅人企業(yè)錄入方法：發(fā)票號碼為9+本公司稅號+抵扣年月（4位數(shù)），總共20位數(shù)，必須是合計份數(shù)，金額累加錄入，運輸單位名稱與主管稅務(wù)機關(guān)代碼選擇其中一張錄入即可；輔導期錄入方法：發(fā)票號碼錄入為：發(fā)票代碼+發(fā)票號碼，共20位，必須逐張錄入，不能合計錄入。四、銷項發(fā)票管理1、從界面讀開票數(shù)據(jù)（一機多票6.10） 首先進入“防偽開票系統(tǒng)”，發(fā)票管理發(fā)票查詢選擇月份，處于發(fā)票查詢界面；再切換到電子報稅系統(tǒng)，選擇“銷項發(fā)票管理”（菜單）從界面讀開票數(shù)據(jù)（一機多票6.10）點擊讀發(fā)票查詢界面讀完后點擊保存即可 注意：A、發(fā)票讀入時“發(fā)票查詢窗口”不能處于最小化狀態(tài)； B、若仍不能正常讀入“防偽開票系統(tǒng)”的發(fā)票時，請檢查第二問題第3項B步驟與第二問題第6項的步驟2、防偽稅控銷項專用發(fā)票管理 銷項發(fā)票管理（菜單）防偽稅控銷項專用發(fā)票管理補錄按銷項發(fā)票上的內(nèi)容錄入（紫色邊框中內(nèi)容必填）保存審核 注意：A在銷項發(fā)票無法導進的情況下才需要補錄 B、在手工錄入時除紫色邊框外，還必須在明細內(nèi)容中匯總錄入明細信息，并選擇本公司的“稅目”3、普通發(fā)票管理 A、銷項發(fā)票管理（菜單）普通發(fā)票管理普通銷售發(fā)票新增選擇商品“稅目編號”，在明細欄中錄入金額，錄入合計份數(shù)保存審核（默認選項：一般、應(yīng)稅、貨物） B、轉(zhuǎn)廠出口發(fā)票：新增選擇：“一般、免稅、勞務(wù)”錄入金額，合計份數(shù)保存審核 C、”三來一補“企業(yè)加工發(fā)票：新增選擇“一般、免稅、勞務(wù)”錄入金額，合計份數(shù)保存審核4、其他應(yīng)稅項目管理 A、不開票銷售項目：新增擇稅目編號、在明細欄中錄入金額保存審核 B、查補稅項目：新增只錄入稅額保存審核五、納稅申報1、附表五、附表一、附表二、附表三、附表四、附表六、增值稅納稅申報表（主表）、申報情況說明表、資產(chǎn)負債表、損益表的操作：新增保存審核打印退出注意：A、雖然國稅代開專用發(fā)票稅率為6%、4%，但在附表五、附表二中會與17%的進項專用發(fā)票匯總在一起進行統(tǒng)計。（若沒有統(tǒng)計在一起則是因為沒有升級補丁造成的，必須重新進行升級）； B、當企業(yè)有進項稅額轉(zhuǎn)出時，在附表二第14至21欄中根據(jù)實際情況錄入 C、附表四有兩張報表，防偽稅控增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)明細和廢舊物資發(fā)票開具清單 D、附表六共有十張報表 E、申報情況說明表一般情況下為空表，但必須新增并保存、審核 F、資產(chǎn)負債表的年初數(shù)在本年內(nèi)都不會改變 G、本月直接出口銷售額在主表第7欄錄入 H、主表本月