解讀貸款新規(guī)-銀監(jiān)會課件.ppt

解讀貸款新規(guī) 中國銀監(jiān)會 目錄 貸款新規(guī)概論 信貸管理理論 信貸管理流程 信貸申請和盡職調(diào)查 信貸風險評價 貸款審批 貸款合同管理 貸款發(fā)放與支付 貸后管理 法律責任 貸款新規(guī)概論 起草動因貸款挪用現(xiàn)象普遍過度授信問題突出合同管理形同虛設缺乏對貸款支付環(huán)節(jié)的管理 四假 騙貸現(xiàn)象普遍出臺意義強調(diào) 合同約束 和 協(xié)議管理 促使貸款進入實體經(jīng)濟 抵御危機強化貸款風險管控 保護廣大金融消費者的合法權益 維護金融體系安全和穩(wěn)健運行順應國際金融監(jiān)管不斷強化的趨勢 提高銀行監(jiān)管的有效性 貸款新規(guī)概論 出臺過程啟動階段 2007年7月 8月 起草階段 2007年8月 12月 出國考察階段 2007年12月 08年1月 征求意見階段 2008年1月 4月 法律審查階段 2008年5月 6月 修訂完善階段 2008年6月 9月 報批并頒布實施階段 2008年10月至今 貸款新規(guī)概論 主要內(nèi)容 固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法 共分八章四十三條 包括總則 受理與調(diào)查 風險評價與審批 合同簽訂 發(fā)放與支付 貸后管理 法律責任 附則等部分 從貸款業(yè)務流程規(guī)范的角度提出監(jiān)管要求 是對現(xiàn)行貸款類監(jiān)管法規(guī)的系統(tǒng)性完善 流動資金貸款管理暫行辦法 共分八章四十二條 包括總則 受理與調(diào)查 風險評價與審批 合同簽訂 發(fā)放和支付 貸后管理 法律責任和附則等部分 個人貸款管理暫行辦法 共分八章四十七條 包括總則 受理與調(diào)查 風險評價與審批 協(xié)議與發(fā)放 支付管理 貸后管理 法律責任和附則等部分 貸款新規(guī)概論 核心要義誠信申貸原則協(xié)議承諾原則貸放分控原則實貸實付原則貸后管理原則罰則約束原則 目錄 貸款新規(guī)概論 信貸管理理論 信貸管理流程 信貸申請和盡職調(diào)查 信貸風險評價 貸款審批 貸款合同管理 貸款發(fā)放與支付 貸后管理 法律責任 信貸管理理論 信貸風險指商業(yè)銀行在信貸業(yè)務經(jīng)營過程中 由于受到各種內(nèi)外部不確定因素的影響 導致銀行資產(chǎn)蒙受經(jīng)濟損失或獲取額外收益的可能性 信貸風險類型信用風險 政策風險 操作風險 利率風險信貸風險管理的目標信貸風險管理是指通過風險識別 計量 監(jiān)測和控制等程序 對風險進行評級 分類 報告和管理 保持風險和效益的平衡發(fā)展 以提高貸款的經(jīng)濟效益 國外商業(yè)銀行信貸管理發(fā)展歷程我國商業(yè)銀行信貸管理模式 信貸管理理論 獨立單項貸款管理 貸款集中度管理 金融衍生工具管理 貸款組合管理 進取的綜合化管理 資金指令性管理階段 實貸實存 管理階段 信貸管理開始向國際接軌 審貸分離階段 信貸全流程管理階段 信貸管理理論 信貸管理主要策略預防策略分散策略貸款客戶分散 貸款產(chǎn)品多樣化 貸款行業(yè)分散 貸款區(qū)域分散補償策略保險轉(zhuǎn)移 出口信貸保險 非保險轉(zhuǎn)移 擔保 備用信用證 轉(zhuǎn)移策略信貸管理組織架構董事會及其專門委員會 監(jiān)事會 高級管理層 信貸業(yè)務前中后臺部門 目錄 貸款新規(guī)概論 信貸管理理論 信貸管理流程 信貸申請和盡職調(diào)查 信貸風險評價 貸款審批 貸款合同管理 貸款發(fā)放與支付 貸后管理 法律責任 信貸管理流程 信貸管理流程概念信貸管理流程是一組以信貸客戶信息與銀行內(nèi)部資源信息為加工對象 共同為顧客創(chuàng)造價值而又相互關聯(lián)的 按照一定順序組合的一系列信貸業(yè)務活動 在一個完整的信貸管理流程中 同時包括內(nèi)部和外部流程 對銀行為其客戶提供全面的信貸金融服務予以支持 貸款新規(guī)下的基本信貸流程 貸款申請 受理與調(diào)查 風險評價 貸款審批 合同簽訂 貸款發(fā)放 貸款支付 貸后管理 回收與處置 信貸管理流程 貸款新規(guī)對信貸流程的專項要求對固定貸款業(yè)務的專項要求明確項目受理條件 包括借款人應符合國家規(guī)定的投資主體資格 項目應符合國家產(chǎn)業(yè) 土地 環(huán)保等相關政策 按規(guī)定履行了固定資產(chǎn)投資項目的合法管理程序 應符合國家有關投資項目資本金制度等 在貸款調(diào)查階段 應對項目基本情況和項目發(fā)起人情況進行詳細調(diào)查 在風險審批階段 特別強調(diào)要對項目合規(guī)性 項目技術和財務可行性 產(chǎn)品市場 融資方案 保險等再次進行深入的風險評價 信貸管理流程 貸款新規(guī)對信貸流程的專項要求對流動資金貸款業(yè)務的專項要求要求貸款人合理測算借款人營運資金需求 審慎確定借款人流動資金貸款的授信總額及具體貸款的額度 不得超過借款人的實際需求發(fā)放流動資金貸款在盡職調(diào)查環(huán)節(jié) 要求貸款人應調(diào)查借款人營運資金總需求和現(xiàn)有融資性負債情況 以及應收賬款 應付賬款 存貨等真實財務狀況等要素 在貸款風險評價與審批環(huán)節(jié) 要求貸款人應根據(jù)借款人經(jīng)營規(guī)模 業(yè)務特征及應收賬款 存貨 應付賬款 資金循環(huán)周期等要素測算其營運資金需求 綜合考慮借款人現(xiàn)金流 負債 還款能力 擔保等因素 合理確定貸款結構 包括金額 期限 利率 擔保和還款方式等在貸后管理環(huán)節(jié) 要求貸款人應評估貸款品種 額度 期限與借款人經(jīng)營狀況 還款能力的匹配程度 作為與借款人后續(xù)合作的依據(jù) 必要時及時調(diào)整與借款人合作的策略和內(nèi)容 信貸管理流程 貸款新規(guī)對信貸流程的專項要求對個人貸款業(yè)務的專項要求重點強調(diào)必須建立并嚴格執(zhí)行貸款面談制度 確保貸款的真實性 把握借款人交易真實 借款用途真實 還款意愿和還款能力真實 嚴防虛假貸款業(yè)務的發(fā)生 從源頭上保證個人貸款的質(zhì)量 信貸管理流程 貸款新規(guī)對信貸流程的專項要求對項目融資業(yè)務的專項要求明確貸款人可以根據(jù)需要委托或者要求借款人委托具備相關資質(zhì)的獨立中介機構為項目提供法律 稅務 保險 技術 環(huán)保和監(jiān)理等方面的專業(yè)意見和服務 同時 在風險評估階段 須充分識別項目融資所面臨的諸多風險 包括政策風險 籌資風險 完工風險 產(chǎn)品市場風險 超支風險等 并采取要求項目相關方通過簽訂總承包合同 投保商業(yè)保險 建立完工保證金 提供履約保函 簽訂長期供銷合同等方式有效降低和分散貸款風險 目錄 貸款新規(guī)概論 信貸管理理論 信貸管理流程 信貸申請和盡職調(diào)查 信貸風險評價 貸款審批 貸款合同管理 貸款發(fā)放與支付 貸后管理 法律責任 貸款申請和盡職調(diào)查 貸款申請基本涵義指借款人根據(jù)自身資金需求 向貸款人提出貸款請求 并提供貸款人要求的必要材料 貸款人根據(jù)借款人申請 相關資料及掌握的信息 對借款人是否符合國家法規(guī)和銀行授信政策的資格要求與基本條件作出判斷 并據(jù)以決定是否受理貸款申請的過程 法規(guī)要求 申請材料 誠信申貸 借款人的主體資格 借款人經(jīng)營管理的合規(guī)合法性 借款人信用記錄良好 貸款用途明確合法 還款來源明確合法 貸款申請和盡職調(diào)查 貸款申請操作流程 貸款申請和盡職調(diào)查 貸款申請案例分析 貸款申請和盡職調(diào)查 盡職調(diào)查基本涵義指銀行業(yè)金融機構業(yè)務人員通過現(xiàn)場調(diào)研和其他渠道盡可能地獲取 核實 分析研究有關借款人及有關信貸業(yè)務 擔保等方面的情況 揭示和評估信貸業(yè)務可能存在的風險并提出應對措施 為貸款決策提供依據(jù) 現(xiàn)實意義 貸款申請和盡職調(diào)查 盡職調(diào)查法規(guī)要求勤勉盡責地履行調(diào)查義務 盡可能掌握借款人及業(yè)務的各方面情況 揭示分析潛在的風險因素 盡職調(diào)查必須遵循真實 準確 完整 有效的原則 通過各種途徑開展調(diào)查工作 全面掌握客戶及項目信息 工作成果是否合格也應以此標準進行衡量 貸款申請和盡職調(diào)查 盡職調(diào)查重點環(huán)節(jié) 貸款申請和盡職調(diào)查 盡職調(diào)查操作過程 貸款申請和盡職調(diào)查 盡職調(diào)查調(diào)查報告寫作要求 貸款申請和盡職調(diào)查 流動資金貸款需求量的測算基本涵義是指根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的特點 科學合理地測定企業(yè)流動資金占用額 并以此為基礎 確定不同時期流動資金貸款的合理需求額 以提高資金使用效率 確保資金合理使用 流動資金貸款需求量應基于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營所需營運資金與現(xiàn)有流動資金的差額 即流動資金缺口 確定 貸款申請和盡職調(diào)查 流動資金貸款需求量的測算現(xiàn)實意義 貸款申請和盡職調(diào)查 流動資金貸款需求量的測算法規(guī)要求 貸款申請和盡職調(diào)查 流動資金貸款需求量的測算重點環(huán)節(jié) 貸款申請和盡職調(diào)查 流動資金貸款需求量的測算一般程序 貸款申請和盡職調(diào)查 項目融資中的特殊風險問題主要內(nèi)容項目融資的特殊風險是指在項目融資過程中出現(xiàn)的不確定因素 以及這些不確定性因素對項目貸款質(zhì)量產(chǎn)生的影響及損失發(fā)生的可能性 根據(jù)項目實施的進程可以把項目融資風險分為項目建設期風險 項目經(jīng)營期風險 根據(jù)風險是否可控 項目融資風險可以分為系統(tǒng)風險和非系統(tǒng)風險 貸款申請和盡職調(diào)查 項目融資中的特殊風險問題主要內(nèi)容 貸款申請和盡職調(diào)查 項目融資中的特殊風險問題法規(guī)要求 貸款申請和盡職調(diào)查 項目融資中的特殊風險問題重點環(huán)節(jié) 貸款申請和盡職調(diào)查 項目融資中的特殊風險問題管理規(guī)程 項目融資業(yè)務指引 體現(xiàn)全流程風險管理理念 是風險識別 風險評估 風險處理和風險管理評價的有機統(tǒng)一 貸款申請和盡職調(diào)查 項目融資中的特殊風險問題管理規(guī)程 貸款申請和盡職調(diào)查 項目融資中的特殊風險問題經(jīng)驗借鑒 目錄 貸款新規(guī)概論 信貸管理理論 信貸管理流程 信貸申請和盡職調(diào)查 信貸風險評價 貸款審批 貸款合同管理 貸款發(fā)放與支付 貸后管理 法律責任 信貸風險評價 貸款新規(guī)對信用評級的法規(guī)要求 流動資金貸款管理暫行辦法 第十五條規(guī)定 貸款人應建立和完善內(nèi)部評級制度 采用科學合理的評級和授信方法 評定客戶信用等級 建立客戶資信記錄 個人貸款管理暫行辦法 第十九條規(guī)定 貸款人應建立和完善借款人信用記錄和評價體系 信用評級的操作要點要針對不同的客戶類型分類構造評級模型要建立信用風險IT系統(tǒng)要持續(xù)優(yōu)化評級體系要保證信用評級工作的獨立性要重視基礎評級信息的審核和錄入要重視定性評價的準確性要規(guī)范對集團客戶關聯(lián)企業(yè)的評級要不斷提高對影響評級的各種因素的分析能力要做好信用等級重評工作 信貸風險評價 統(tǒng)一授信定義統(tǒng)一對客戶確定最高授信額度 并集中統(tǒng)一控制的信用風險管理制度 意義有利于提升精細化風險管理水平有利于加強對客戶信用風險的管理和控制有利于積極引導信貸結構調(diào)整 優(yōu)化資源配置評級與授信的關系都是對客戶基本信用情況的判斷兩者的作用和職能不同評級是對客戶信用風險情況的判斷 而授信則是在具體風險量上的把握評級可為信貸審批 信用風險管理 內(nèi)部資本配置提供更加精確的量化決策支持 而授信則是量化決策的組成部分 兩者不能完全替代兩者可以有機結合 信貸風險評價 統(tǒng)一授信單一客戶的統(tǒng)一授信 應結合客戶財務與經(jīng)營特點 綜合運用定性分析和定量測算的方法 側(cè)重分析客戶的資本實力 風險管理水平與持續(xù)盈利能力 財務分析重點包括資產(chǎn)結構 資本狀況 流動性 償債能力 資產(chǎn)質(zhì)量 成長性 監(jiān)管指標執(zhí)行情況等 非財務分析重點包括產(chǎn)權性質(zhì) 股東實力及支持程度 行業(yè)地位 規(guī)模實力 管理水平 外部環(huán)境 信譽狀況 發(fā)展前景等 信貸風險評價 統(tǒng)一授信提圖案客戶的統(tǒng)一授信 授信主體多 授信范圍廣 授信方案常常不利于銀行風險控制 容易出現(xiàn)主體易位的情況 授信參與銀行多 多頭授信 過度授信 內(nèi)部關聯(lián)交易頻繁 資金流向控制難度大 授信額度分配較為困難 關聯(lián)擔保現(xiàn)象普遍 要明確集團客戶的標準和范圍 要深入了解客戶信息 摸清集團客戶成員間的關聯(lián)關系 通過IT系統(tǒng)等工具建立關聯(lián)關系圖譜并實施控制 通過合并報表的有效分析 對集團客戶統(tǒng)一授信 推出合理的授信額度 關注主營業(yè)務的盈利能力和現(xiàn)金流 關注集團公司內(nèi)部關聯(lián)交易以及成員企業(yè)之間的資金流向 關注融資情況 關注治理結構 關注合并報表 確定集團總體授信額度不宜采用分別核定成員單位的授信額度再簡單加總的方法 可以將集團客戶作為一個授信整體 在分析集團客戶整體實力 評判集團客戶整體風險的基礎上 確定集團客戶的整體授信額度 信貸風險評價 授信業(yè)務風險評價固定資產(chǎn)貸款一般應重點關注以下幾個方面合法合規(guī)性資金充足性技術可靠性項目效益穩(wěn)定性 信貸風險評價 授信業(yè)務風險評價項目融資一般應重點關注以下幾個方面借款人及項目的股東情況項目的合法合規(guī)性項目建設的必要性 合理性及技術可行性項目產(chǎn)品市場及能源 原材料等主要生產(chǎn)要素落實情況分析項目資金籌措項目財務效益分析項目擔保及風險分擔項目融資方案 信貸風險評價 授信業(yè)務風險評價流動資金貸款一般應重點關注以下幾個方面借款人主體資格及基本情況評價借款用途的合理性 合法合規(guī)性借款人業(yè)務交易的風險評價借款需求量合理性評價借款人財務風險評價貸款期限分析擔保評價 信貸風險評價 授信業(yè)務風險評價流動資金貸款一般應重點關注以下幾個方面借款人主體資格及基本情況評價借款用途的合理性 合法合規(guī)性借款人業(yè)務交易的風險評價借款需求量合理性評價借款人財務風險評價貸款期限分析擔保評價 信貸風險評價 授信業(yè)務風險評價個人貸款一般應重點關注以下幾個方面借款人基本情況評價借款人資產(chǎn)負債狀況及收入評價借款項下交易的真實性 合法性評價 信貸風險評價 授信業(yè)務風險評價參照新資本協(xié)議歸納 特點 主要還款來源 項目融資 類別 1 通常針對大型 壟斷基礎設施項目 2 借款人通常為項目公司 除了建設 擁有和運行這些設施外 不履行其他職能 3 一般為全新項目 4 以項目未來收益為信用基礎 5 可能為有限追索 也可能為完全擔保 即除項目收益外 另有擔保人公司信用保證 1 銀行將單個項目產(chǎn)生的收益作為還款來源和貸款安全性的保障 2 貸款通過項目產(chǎn)生的現(xiàn)金流歸還 如電廠通過售電還款 3 項目資產(chǎn)的處置和變現(xiàn)也是還款來源之一 信貸風險評價 授信業(yè)務風險評價參照新資本協(xié)議歸納 特點 主要還款來源 固定資產(chǎn) 類別 1 用于固定資產(chǎn)項目建設 購置 安裝 改造及其相應配套設施建設 2 以既有公司現(xiàn)有資產(chǎn)和經(jīng)營業(yè)績?yōu)樾庞没A 1 貸款通過項目產(chǎn)生的現(xiàn)金流歸還 2 借款人的綜合效益 3 項目資產(chǎn)的處置和變現(xiàn)也是還款來源之一 經(jīng)營周轉(zhuǎn)類流動資金資產(chǎn) 1 滿足借款人正常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)或臨時性資金需要 2 借款人的資信水平相當重要 1 還款來源為借款人多項持續(xù)經(jīng)營業(yè)務現(xiàn)金流 2 在跟單業(yè)務中 具有明確的 特定的還款來源 一般不依賴企業(yè)的綜合現(xiàn)金流 如出口退稅權利質(zhì)押貸款 票據(jù)貼現(xiàn) 出口議付 發(fā)票融資 保理等 信貸風險評價 授信業(yè)務風險評價參照新資本協(xié)議歸納 特點 主要還款來源 商品融資 類別 1 對儲備 存貨或在交易所交易應收的商品進行的結構性短期融資 2 借款人沒有其他業(yè)務 在資產(chǎn)負債表上沒有其他實質(zhì)資產(chǎn) 3 其結構化融資特征是為了彌補借款人資信不足 4 反映自我清償?shù)奶卣饕约敖杩钊私M織此筆交易的能力 而不反映借款人的資信水平 以商品銷售收入償還銀行貸款 借款人沒有獨立的還款來源 信貸風險評價 風險限額管理基本涵義指銀行業(yè)金融機構根據(jù)外部經(jīng)營環(huán)境 整體發(fā)展戰(zhàn)略和風險管理水平 為反映整個機構組合層面風險 針對具體區(qū)域 行業(yè) 貸款品種及客戶等設定的風險總量控制上限 是該銀行業(yè)金融機構在特定領域所愿意承擔的最大風險限額 通過風險限額管理 可以保證銀行承擔的風險控制在其愿意承擔的合理范圍內(nèi) 使其風險資產(chǎn)組合與其風險管理能力和資本實力相匹配 可以幫助統(tǒng)籌考慮風險與收益的平衡點 對提高商業(yè)銀行風險管理的精細化水平以及風險計量與監(jiān)控能力具有重要的現(xiàn)實意義 信貸實踐 單一客戶限額管理集團客戶限額管理國家與區(qū)域限額管理行業(yè)限額管理品種 期限 擔保方式組合限額管理 內(nèi)容 使用余額控制 規(guī)定全行信貸總額 某個組合的信貸余額或增量不能超過一定的上限使用資本乘數(shù)法 使用一個或一組比率 資本乘數(shù) 與銀行資本相乘 得到各個組合所能占用的最大資本數(shù)額 作為組合層面的限額 方式 目錄 貸款新規(guī)概論 信貸管理理論 信貸管理流程 信貸申請和盡職調(diào)查 信貸風險評價 貸款審批 貸款合同管理 貸款發(fā)放與支付 貸后管理 法律責任 貸款審批 審批決策正確的主要依據(jù)審批的貸款業(yè)務合法合規(guī)審批業(yè)務程序合規(guī)授信方案各基本要素合理還款來源穩(wěn)定可靠風險管理措施可控核心內(nèi)容 完善授權 規(guī)范流程 審貸分離 分級審批 獨立審批 貸款審批 信貸授權基本涵義業(yè)務職能部門分支機構關鍵崗位授權分類直接授權 轉(zhuǎn)授權 臨時授權授權管理意義強化內(nèi)控 集中管理 優(yōu)化流程 提高效率 貸款審批 信貸授權法規(guī)要求建立健全內(nèi)部審批授權與轉(zhuǎn)授權機制 實行分級審批確保審批人員按照授權獨立審批貸款對越權 變相超越權限審批貸款的 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構可根據(jù)有關法律法規(guī)進行處罰基本原則授權適度 差別授權 動態(tài)調(diào)整 權責一致授權確定方法因素量化評定管理水平 資產(chǎn)質(zhì)量 區(qū)域環(huán)境 信用評級定性綜合調(diào)整業(yè)務門類及品種 行業(yè)及風險特點 貸款審批 信貸授權授權方式載體 授權書 相關文件期限一年形式 多種多樣授權人授信品種行業(yè)風險評級擔保方式 貸款審批 審貸分離基本涵義平行制約調(diào)查與風險評價分離背景信貸實踐的結晶意義專業(yè) 獨立 科學法規(guī)要求建立審貸分離崗位制衡機制建立貸款調(diào)查崗和貸款審查崗的考核與問責機制 貸款審批 審貸分離操作流程一般形式 貸款審批 審貸分離崗位職責 拓展 營銷 受理調(diào)查評價撰寫調(diào)查報告 班里擔保及發(fā)放手續(xù)貸后跟蹤及催收授信資料保管 信貸業(yè)務崗 表面真實性審查資料完整性審查業(yè)務合規(guī)性審查借款合理性審查貸款可行性審查 信貸審查崗 貸款審批 審貸分離實施要點 審查人員與借款人一般不直接接觸 審查人員無最終決策權 審查人員應真正成為信貸專家 集體審議機制 貸審會 按程序?qū)徟?貸款審批 貸款審查事項基本涵義審查事項是指在貸款審查過程中應特別關注的事項 特別是根據(jù)貸款新規(guī)的新要求進行重點審查的內(nèi)容 關注審查事項有助于保證貸款審查的有效性 保證審查結果的合理性 不同的授信品種的風險特點 應關注的重點各有不同 因此 審查事項的基本內(nèi)容也有所不同 基本原則 貸款審批 貸款審查事項基本內(nèi)容信貸資料完整性及調(diào)查工作與申報流程的合規(guī)性審查目的 確保授信業(yè)務程序合規(guī)措施 報批程序合規(guī)審批安排程序合規(guī)決策程序合規(guī)符合授權規(guī)定 貸款審批 貸款審查事項基本內(nèi)容借款人主體資格及基本情況審查借款人主體資格及經(jīng)營資格的合法性 貸款用途是否在其營業(yè)執(zhí)照規(guī)定的經(jīng)營范圍內(nèi) 借款人股東的實力及注冊資金的到位情況 產(chǎn)權關系是否明晰 法人治理結構是否健全 借款人申請貸款是否履行了法律法規(guī)或公司章程規(guī)定的授權程序 借款人的銀行及商業(yè)信用記錄以及法定代表人和核心管理人員的背景 主要履歷 品行和個人信用記錄 貸款審批 貸款審查事項基本內(nèi)容信貸業(yè)務政策符合性審查借款用途及項目是否合法合規(guī) 是否符合國家宏觀經(jīng)濟政策 國家產(chǎn)業(yè)行業(yè)政策 土地 環(huán)保和節(jié)能政策 國家貨幣信貸政策等 借款項目是否按規(guī)定的程序獲得審批 借款人股東的實力及注冊資金的到位情況 產(chǎn)權關系是否明晰 法人治理結構是否健全 客戶準入及借款用途是否符合銀行區(qū)域 客戶 行業(yè) 產(chǎn)品等信貸政策 借款人的信用等級評定 授信額度核定 定價 期限 支付方式等是否符合銀行信貸政策制度 貸款審批 貸款審查事項基本內(nèi)容財務因素審查主要審查借款人基本會計政策的合理性 財務報告的完整性 真實性和合理性及審計結論 要特別重視通過財務數(shù)據(jù)間的比較分析 趨勢分析及同業(yè)對比分析等手段判斷客戶的真實生產(chǎn)經(jīng)營狀況 并盡量通過收集必要的信息 查證客戶提供的財務信息的真實性 合理性 非財務因素審查主要包括借款人的企業(yè)性質(zhì) 發(fā)展沿革 品質(zhì) 組織架構及公司治理 財務管理 經(jīng)營環(huán)境 所處的行業(yè)市場分析 行業(yè)地位分析 產(chǎn)品定價分析 生產(chǎn)技術分析 客戶核心競爭能力分析等 貸款審批 貸款審查事項基本內(nèi)容擔保審查對保證 抵押 質(zhì)押等擔保方式的合法 足值 有效性進行審查 充分揭示信貸風險分析 揭示借款人的財務風險 經(jīng)營管理風險 市場風險及擔保風險等 提出相應的風險防范措施 提出授信方案及結論在全面論證 平衡風險收益的基礎上 提出審查結論 參考原則 貸款審批 貸款審批要素基本涵義貸款審批要素廣義上是指貸款審批方案中應包含的各項具體內(nèi)容 具體包括 貸款審批 貸款審批要素審定要點 1 2 貸款用途 授信對象 固定資產(chǎn)貸款和流動資金貸款的授信對象是企 事 業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織 項目融資的授信對象是為建設 經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人 包括主要從事該項目建設 經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人 個人貸款的授信對象是符合規(guī)定條件的自然人 貸款用途應該明確 合理 真實如交易對手為借款人的關系人 更應認真甄別交易的真實性 防止借款人虛構商品或資產(chǎn)交易騙取銀行貸款必要時可結合分析借款人財務結構 判斷借款人是否存在短借長用等不合理的貸款占用 了解借款人是否存在建設資金未落實的在建或擬建的固定資產(chǎn)建設項目或其他投資需求 防止貸款資金被挪用 貸款審批 貸款審批要素審定要點 3 4 貸款金額 授信品種 應依據(jù)借款人合理資金需求量和承貸能力來確定流動資金貸款需求量可參考 流動資金貸款管理暫行辦法 所提供的方法確定固定資產(chǎn)貸款需求量可根據(jù)項目經(jīng)審核確定的總投資 擬定且符合法規(guī)要求的資本金比例及其他資金來源構成等加以確定貸款金額除考慮借款人的合理需求 還應控制在借款人的承貸能力范圍內(nèi) 應與授信用途相匹配 即授信品種的適用范圍應涵蓋該筆業(yè)務具體的貸款用途應與客戶結算方式相匹配 即貸款項下業(yè)務交易所采用的結算方式應與授信品種適用范圍一致應與客戶風險狀況相匹配 由于不同授信品種通常具有不同的風險特征 風險相對較高的授信品種通常僅適用于資信水平相對較高的客戶應與銀行信貸政策相匹配 符合所在銀行的信貸政策及管理要求 貸款審批 貸款審批要素審定要點 5 6 貸款幣種 貸款期限 應符合相應授信品種有關期限的規(guī)定一般應控制在借款人相應經(jīng)營的有效期限內(nèi) 應與借款人資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期及其他特定還款來源的到賬時間相匹配應與借款人的風險狀況及風險控制要求相匹配 應盡可能與貸款項下交易所使用的結算幣種及借款人還款來源幣種相匹配 并充分考慮貸款幣種與還款來源幣種錯配情況下所面臨的相關風險及風險控制使用外匯貸款的 還需符合國家外匯管理相關規(guī)定 貸款審批 貸款審批要素審定要點 7 8 擔保方式 貸款利率 應符合中國人民銀行關于貸款利率的有關規(guī)定以及銀行內(nèi)部信貸業(yè)務利率的相關規(guī)定利率水平應與借款人及信貸業(yè)務的風險狀況相匹配 體現(xiàn)收益覆蓋風險的原則應考慮所在地同類信貸業(yè)務的市場價格水平 擔保方式應滿足合法合規(guī)性要求擔保人必須符合法律 規(guī)章規(guī)定的主體資格要求擔保品必須是符合法律規(guī)定 真實存在的財產(chǎn)或權利 擔保人對其擁有相應的所有權和處置權 且擔保行為獲得了擔保人有權機構的合法審批 并按法規(guī)要求在有權機構辦理必要的抵 質(zhì) 押登記擔保應具備足值性 保證人應具備充足的代償能力 抵 質(zhì) 押品足值且易變現(xiàn) 擔保還應具備可控性 銀行在擔保項下應擁有對借款人 擔保人相應的約束力 對保證人或抵 質(zhì) 押品具有持續(xù)監(jiān)控能力擔保須具備可執(zhí)行性及易變現(xiàn)性 并考慮可能的執(zhí)行與變現(xiàn)成本 貸款審批 貸款審批要素審定要點 9 發(fā)放條件 應明確授信發(fā)放的前提條件 以作為放款部門放款審查的依據(jù)固定資產(chǎn)貸款和項目融資的發(fā)放條件應包括與貸款同比例的資本金已足額到位 項目實際進度與已投資額相匹配等要求固定資產(chǎn)貸款在發(fā)放和支付過程中 借款人出現(xiàn)以下情形的 貸款人應與借款人協(xié)商補充貸款發(fā)放和支付條件 或根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付 信用狀況下降 不按合同約定支付貸款資金 項目進度落后于資金使用進度 違反合同約定 以化整為零的方式規(guī)避貸款人受托支付 貸款審批 貸款審批要素審定要點 10 11 貸后管理要求 支付要求 應按照按需放款的要求 視情況不同采取受托支付或是自主支付 采取受托支付的 還要明確規(guī)定起點金額和支付管理要求對流動資金貸款 應根據(jù)借款人的行業(yè)特征 經(jīng)營規(guī)模 管理水平 信用狀況等因素和貸款業(yè)務品種 合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標準 可針對借款人及相關授信業(yè)務的風險特征 提出相應的貸后管理要求如就貸后走訪客戶的頻率 需重點監(jiān)控的情況及指標 獲取信息的報告反饋等事項提出具體要求可對貸款存續(xù)期間借款人的相關財務指標提出控制要求 資產(chǎn)負債率流動比率速動比率銷售收入增減幅度利潤率分紅比率等 目錄 貸款新規(guī)概論 信貸管理理論 信貸管理流程 信貸申請和盡職調(diào)查 信貸風險評價 貸款審批 貸款合同管理 貸款發(fā)放與支付 貸后管理 法律責任 貸款合同管理 貸款合同概述貸款合同定義貸款合同一般是指可以作為貸款人的銀行業(yè)金融機構與自然人 法人 其他組織之間就貸款的發(fā)放與收回等相關事宜簽訂的規(guī)范借貸雙方權利義務的書面法律文件 貸款合同內(nèi)容當事人的名稱 姓名 和住所 貸款種類 幣種 貸款用途 貸款金額 貸款利率 貸款期限 或還款期限 還款方式 借貸雙方的權利與義務 擔保方式 違約責任 雙方認為需要約定的其他事項 貸款合同分類貸款合同分為格式合同和非格式合同兩種 其中 格式合同是指銀行業(yè)金融機構根據(jù)業(yè)務管理要求 針對某項業(yè)務制定的在機構內(nèi)部普遍使用的統(tǒng)一的 標準的格式 貸款合同的制定原則不沖突原則 適宜相容原則 維權原則 完備性原則 貸款合同管理 貸款合同的管理貸款合同管理的定義貸款合同管理是指按照銀行業(yè)金融機構內(nèi)部控制與風險管理的要求 對貸款合同的制定 修訂 廢止 選用 填寫 審查 簽訂 履行 變更 解除 歸檔 檢查等一系列行為進行管理的活動 貸款合同管理模式貸款合同本身的特征決定了其管理不同于銀行一般內(nèi)部管理 應專設法律工作部門或崗位歸口管理貸款合同管理應采取銀行業(yè)金融機構法律工作部門統(tǒng)一歸口管理和各業(yè)務部門 各分支機構分級劃塊管理相結合的管理模式 貸款合同分類 貸款合同管理 貸款合同的管理貸款合同管理中存在的問題貸款合同存在不合規(guī) 不完備等缺陷合同簽署前審查不嚴簽約過程違規(guī)操作履行合同監(jiān)管不力合同救濟超時 貸款合同管理 貸款新規(guī)對貸款合同管理的要求協(xié)議承諾原則協(xié)議承諾原則的涵義傳統(tǒng)的信貸業(yè)務實踐 協(xié)議承諾 原則要求借貸雙方及擔保人等相關方制定周密完備的貸款合同 擔保合同等協(xié)議文件 以明確各方權利義務 規(guī)范各方有關行為 實現(xiàn)調(diào)整各方法律關系 落實法律責任的目的 協(xié)議承諾原則的核心精義突出表現(xiàn)為 合同完備化承諾法律化管理系統(tǒng)化協(xié)議承諾原則在貸款合同中的體現(xiàn)要求借款人通過簽訂貸款合同等協(xié)議文件承諾申貸材料信息的真實有效要求借款人通過簽訂貸款合同等協(xié)議文件承諾貸款的真實用途要求借款人通過簽訂貸款合同等協(xié)議文件承諾貸款資金的支付方式要求借貸雙方通過簽訂貸款合同等協(xié)議文件承諾各方的權利義務 貸款合同管理 貸款新規(guī)對貸款合同管理的要求總體性規(guī)定 三個辦法 均在總則中明確了貸款人開展有關貸款業(yè)務所應當遵循的四個基本原則 其中至少三個原則與合同密切相關 依法合規(guī) 平等自愿 公平誠信 三個辦法 在總則第五條中明確要求貸款人 實行貸款全流程管理 這其實也涵蓋了貸款合同管理 三個辦法 還在總則中強調(diào)貸款用途必須合法 并應予以明確約定 同時賦予貸款人依據(jù)約定履行監(jiān)督 檢查的權力 貸款合同管理 貸款新規(guī)對貸款合同管理的要求形式性規(guī)定 三個辦法 都在條款中明確規(guī)定書面形式是貸款合同等協(xié)議文件的法定形式貸款合同等協(xié)議文件采用書面形式 可以保證其穩(wěn)定性 增強各方當事人履行合同的責任 同時便于對合同執(zhí)行情況進行檢查 監(jiān)督和管理 也可以為日后處理糾紛提供有力的證據(jù)常規(guī)性規(guī)定 三個辦法 要求貸款合同等協(xié)議文件明確各方當事人的權利 義務及違約責任 避免對重要條款未約定 約定不明或約定無效 對銀行業(yè)金融機構貸款合同文本內(nèi)容提出了新要求把合同完備性上升為明確的監(jiān)管規(guī)定 從而對督促和推動銀行業(yè)金融機構完善貸款合同提供了外部強制力 貸款合同管理 貸款新規(guī)對貸款合同管理的要求關于貸款發(fā)放和支付的規(guī)定 革命性 的變革貸款新規(guī)詳細規(guī)定了貸款支付的條款 并表述了貸款提款條件 賬戶約定與監(jiān)控等重要內(nèi)容關于承諾內(nèi)容的規(guī)定貸款新規(guī)要求貸款合同中應當列明與貸款有關的重要內(nèi)容 并由貸款人要求借款人予以事先承諾并簽訂生效這些重要內(nèi)容主要包括借款人提供信息的真實性 配合義務 告知義務等關于違約責任的規(guī)定貸款新規(guī)要求銀行業(yè)金融機構的貸款合同應明確約定借款人可能出現(xiàn)的違約情形 以及應承擔的違約責任貸款合同還應針對不同違約情形 通過協(xié)議賦予貸款人可采取的措施和享有的權利關于處罰的規(guī)定 貸款合同管理 加強貸款合同管理的實施要點全面對照新規(guī) 修訂和完善貸款合同等協(xié)議文件建立完善有效的貸款合同管理制度加強貸款合同規(guī)范性審查管理合同文本選用正確在合同中落實的審批文件所規(guī)定限制性條件準確 完備格式合同文本的補充條款合規(guī)主從合同及憑證等附件齊全且相互銜接合同的填寫符合規(guī)范要求一式多份合同的形式內(nèi)容一致其他應當審查的規(guī)范性內(nèi)容 貸款合同管理 加強貸款合同管理的實施要點履行監(jiān)督 歸檔 檢查等管理措施為保障合同的及時 有效履行 防止違約行為的發(fā)生 銀行業(yè)金融機構應對貸款合同的履行進行監(jiān)督銀行業(yè)金融機構應建立完善的檔案管理制度 定期對合同的使用 管理等情況進行檢查做好有關配套和支持工作做好內(nèi)部管理部門和崗位的設置和分工做好培訓教育工作做好借款人等有關方面的解釋宣傳工作 貸款合同管理 貸款合同的修訂增加提示性文字 凸顯貸款合同的調(diào)整簽訂貸款合同 必須是雙方真實的意思表示例如 特別提示 本合同系借貸雙方在平等 自愿的基礎上依法協(xié)商訂立 所有合同條款均是雙方意思的真實表示 為維護借款人的合法權益 貸款人特提請借款人對有關雙方權利義務的全部條款 特別是黑體部分內(nèi)容予以充分注意 對借款用途增加約束性條款應要求借款人提供明確具體的貸款用途例如 借款人不得將借款挪作他用 貸款人有權監(jiān)督款項的使用 貸款合同管理 貸款合同的修訂增加條款明確對貸款的發(fā)放與支付的有關約定增加前提性約束條款增加 提款申請 或 提款通知書 的約定分 首次提款 和 每次提款 兩類情形分別約定提款條件按照不同貸款類型詳細約定支付方式按照不同貸款類型詳細約定賬戶管理事宜賦予貸款人視情況調(diào)整支付方式和條件的權利 并不受附加條件約束 貸款合同管理 貸款合同的修訂詳細約定借貸雙方的承諾事項 力求全面完備新修訂的貸款合同應按照貸款新規(guī)的規(guī)定 至少包括貸款新規(guī)羅列的承諾事項依法合規(guī)類承諾行為無瑕疵類承諾誠實信用類承諾接受類承諾同意類承諾擔保方類承諾其他類承諾 貸款合同管理 貸款合同的修訂詳細約定借款人違約情形和貸款人有權采取的措施相較于傳統(tǒng)合同 新修訂的合同應列明借款人的違約情形 并詳細約定貸款人可以采取的有關措施 以合法保護金融債權 例如 可能違約或?qū)鶛喈a(chǎn)生不利影響的情緒主要包括 借款人主要違約情形擔保發(fā)生不利變化借款人義務難以履行借款人惡意逃廢債務資本金不足或者不實若借款人違約 貸款人應有權采取下列一項或多項措施 目錄 貸款新規(guī)概論 信貸管理理論 信貸管理流程 信貸申請和盡職調(diào)查 信貸風險評價 貸款審批 貸款合同管理 貸款發(fā)放與支付 貸后管理 法律責任 貸款發(fā)放與支付 實貸實付 基本內(nèi)涵所謂 實貸實付 是指商業(yè)銀行 貸款人 按照貸款項目進度和有效貸款需求 根據(jù)借款人的提款申請和支付委托 將貸款資金以受托支付的方式 支付給符合合同約定的借款人交易對手的支付過程 研究 實貸實付 原則 就離不開傳統(tǒng)意義上的 實貸實存 應該說 實貸實付 之所以成為信貸新規(guī)則的重要創(chuàng)新和重大變革 是和我國銀行業(yè)長期以來忽視貸款使用支付管理 縱容 實貸實存 派生存款 的實際問題密不可分的 所謂 實貸實存 是指借款人在申請貸款獲得貸款銀行批準后 由貸款銀行根據(jù)借款人的指令 把貸款資金劃撥到借款人在本銀行的賬戶上并形成借款人的存款 貸款發(fā)放至借款人賬戶后 由借款人自主決定資金的使用 只要資金使用不違反協(xié)議約定的貸款用途 貸款銀行不實施干預和管理 實貸實存 是很多銀行目前貸款發(fā)放中的實際做法 貸款發(fā)放與支付 實貸實付 的重要現(xiàn)實意義 一是有利于將信貸資金引入實體經(jīng)濟 二是有利于加強貸款使用的精細化管理 三是有利于銀行管控信用風險和法律風險 貸款發(fā)放與支付 實貸實付 的核心要義 一 滿足有效信貸需求是 實貸實付 的根本目的 二 按進度發(fā)放貸款是 實貸實付 的基本要求 三 受托支付是 實貸實付 的重要手段 四 貸放分控是 實貸實付 的內(nèi)部治理機制 五 協(xié)議承諾是 實貸實付 的外部執(zhí)行依據(jù) 貸款發(fā)放與支付 實貸實付 的法規(guī)要求 一 明確貸放分控的部門職責 二 貸款支付以受托支付為原則 借款人自主支付為例外 三 明確受托支付的剛性條件 四 規(guī)范受托支付的審核要件 五 重申項目資本金同比例到位的要求 六 明確受托支付的資金到賬時間 七 嚴格自主支付的支付控制 貸款發(fā)放與支付 實貸實付 的關鍵環(huán)節(jié)組織架構方面信貸風險控制絕不是 一個人在戰(zhàn)斗 部門與崗位的制衡機制是信貸風險管理的必備要素 商業(yè)銀行應按照 三個辦法一個指引 的要求 建立獨立的放款操作部門或崗位 認真落實貸款前提條件 負責貸款發(fā)放審核 放款操作部門應獨立于前臺營銷部門和中臺授信審批部門 以確保貸款發(fā)與前中臺沒有利益沖突 放貸進度方面商業(yè)銀行應徹底扭轉(zhuǎn)目前一次性突擊放貸 一次性全部收貸的粗放經(jīng)營模式 嚴格按照項目進度和企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營周期制訂信貸發(fā)放與回收計劃 這是有效實施信貸風險管理的最基本底線要求 對于流動資金貸款 應科學測算流動資金貸款需求量 杜絕超額放貸和突擊放貸 貸款發(fā)放與支付 實貸實付 的關鍵環(huán)節(jié)支付管理方面商業(yè)銀行要嚴格按照 三個辦法一個指引 的要求 建立以受托支付為原則 自主支付為輔助的貸款使用支付管理機制 對于符合條件的貸款 應嚴格按照受托支付的方法 向借款人的交易對手支付信貸資金 杜絕貸款閑置和貸款挪用 協(xié)議管理方面商業(yè)銀行應積極完善貸款協(xié)議文本 將貸款支付 協(xié)議承諾 誠信審貸 風險預警指標 交叉違約 法律責任等內(nèi)容引入貸款協(xié)議條款 應針對不同客戶 不同的風險特點 量體裁衣 量身定做差異化的財務控制條款 做到內(nèi)部貸款管理與外部協(xié)議管理相統(tǒng)一 相協(xié)調(diào) 尤其是對項目融資的貸款 要體現(xiàn)項目融資的特殊風險和控制要求 徹底改變貸款協(xié)議簡單粗放 形同虛設的現(xiàn)狀 貸款發(fā)放與支付 實貸實付 的關鍵環(huán)節(jié)整合管理方面整合管理是制度變革中最為艱巨的任務 也是關系到制度變遷能否成功的關鍵所在 商業(yè)銀行要將信貸新規(guī)則的具體要求與現(xiàn)有信貸管理體系進行充分對接與整合 包括 觀念整合 組織架構整合 制度整合 IT整合等 要把 實貸實付 融合到全面風險管理體系中去 真正提升信貸管理實力 避免信貸管理和貸款使用管理的 兩張皮 現(xiàn)象 不謀萬世者 不足謀一時 不謀全局者 不足謀一域 實行 實貸實付 是我國銀行業(yè)提升信貸管理水平的重大變革 謀在全局 功在長遠 商業(yè)銀行應積極利用這一契機 更新風險觀念 完善組織架構 實施流程再造 借鑒先進經(jīng)驗 改變陳規(guī)陋習 將 實貸實付 落到實處 目錄 貸款新規(guī)概論 信貸管理理論 信貸管理流程 信貸申請和盡職調(diào)查 信貸風險評價 貸款審批 貸款合同管理 貸款發(fā)放與支付 貸后管理 法律責任 貸后管理 貸后管理的涵義廣義 貸款發(fā)后至貸款本息的收回的過程狹義 除不良貸款的管理與核銷以外貸后管理的意義提高銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量 防范信用風險的需要加強經(jīng)營與管理 提升銀行競爭力水平的需要有效支持實體經(jīng)濟 推動經(jīng)濟建設穩(wěn)步可持續(xù)發(fā)展的需要貸后管理的主要內(nèi)容貸后檢查 貸款質(zhì)量分類與風險預警 貸款本息到期收回 不良貸款管理 貸后管理 貸后管理的法規(guī)要求貸后檢查借款人第一還款來源借款人經(jīng)營情況是否真實 正常借款人第二還款來源檢查借款人抵押擔保情況是否足值 有效撰寫貸后檢查報告 將檢查情況記錄在案賬戶管理固定資產(chǎn)貸款賬戶管理項目融資業(yè)務賬戶管理流動資金貸款賬戶管理 貸后管理 貸后管理的法規(guī)要求固定資產(chǎn)貸款追加項目發(fā)起人應配套不低于項目資本金比例的追加投資 對需提供擔保的 還應追加相應擔保 合同約束規(guī)范并約束借款人行為切實保障各項貸后管理要求落到實處違約條款 貸后管理 貸后管理的法規(guī)要求策略調(diào)整 貸款利率 貸款期限 貸款產(chǎn)品 借款人經(jīng)營狀況 借款人償債能力 借款人融資需求 貸款方式 動態(tài)關注變化 適時調(diào)整策略 貸后管理 貸后管理的法規(guī)要求貸款展期貸款展期條件 流動資金貸款管理暫行辦法 第三十五條 流動資金貸款需要展期的 貸款人應審查貸款所對應的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的變化原因和實際需要 決定是否展期 并合理確定貸款展期期限 加強對展期貸款的后續(xù)管理 貸款展期內(nèi)容 個人貸款管理暫行辦法 第三十九條 經(jīng)貸款人同意 個人貸款可以展期 一年以內(nèi) 含 的個人貸款 展期期限累計不得超過原貸款期限 一年以上的個人貸款 展期期限累計與原貸款期限相加 不得超過該貸款品種規(guī)定的最長貸款期限 貸后管理 貸后管理的法規(guī)要求不良貸款管理專門管理專人 專崗 及時制定清收或盤活措施貸款重組借款人未按照借款合同約定償還的貸款借款人確因靜音管理不能按期歸還貸款本息的貸款核銷管理核銷條件帳銷案存 貸后管理 貸后管理的操作要求總體要求建立完善的貸后管理制度體系完善配套的信息技術支持建立高素質(zhì)的貸后管理人員隊伍充分調(diào)動各種外部資源外部信息資源外部平臺資源外部合作資源 貸后管理 貸后管理的操作要求具體操作動態(tài) 持續(xù)風險監(jiān)測與分析適時貸后檢查及時風險預警啟動應急預案做好資金賬戶管理 固定資產(chǎn) 貸項目融資 流動資金貸款 做好不良貸款管理 債權管理 貸款重組 貸款清收 盤活管理 貸款核銷 貸款收回貸后管理報告信貸檔案管理 貸后管理 貸后管理原則監(jiān)控借款人資金回籠帳戶要求借款人定期提供在他行開立銀行賬戶情況借款人現(xiàn)金流異常的 設立共管賬戶 控制借款人的資金支付參與借款人的兼并重組 維護貸款人債權重一抓二保還款堅持總思路動靜監(jiān)測捕信息關注現(xiàn)金流 量 向 長短宏微識風險查找風險點快策穩(wěn)施多舉措有效處置 目錄 貸款新規(guī)概論 信貸管理理論 信貸管理流程 信貸申請和盡職調(diào)查 信貸風險評價 貸款審批 貸款合同管理 貸款發(fā)放與支付 貸后管理 法律責任 法律責任 法律責任的基本涵義因違反了合同義務 法定義務 或不當行使法律權利 權力所產(chǎn)生的 由行為人承擔的不利后果 法律責任的邏輯存在法律義務 行為人沒有按法律義務的規(guī)定進行行為 包括作為和不作為 行為人應當承擔不利的后果 法律責任的目的保障法律的可執(zhí)行性 法律責任通常具有懲罰 救濟 預防三大功能 法律責任的種類 根據(jù)追究責任的目的 補償性責任和懲罰性責任通常劃分 民事責任