公司財務(wù)管理體系工作計劃.doc

此文檔收集于網(wǎng)絡(luò)，如有侵權(quán)，請聯(lián)系網(wǎng)站刪除健全集團公司財務(wù)管理體系工作計劃一、目的本次健全集團公司財務(wù)管理體系工作目的有以下兩點：1、基于集團公司目前業(yè)務(wù)經(jīng)營現(xiàn)狀及財務(wù)管理現(xiàn)狀，以及未來兩三年內(nèi)可預(yù)見的業(yè)務(wù)經(jīng)營情況，對現(xiàn)有的財務(wù)管理體系進行健全和優(yōu)化，使現(xiàn)有的財務(wù)管理體系更加完善、合理、規(guī)范。2、針對集團公司下屬業(yè)務(wù)單元眾多、業(yè)態(tài)復(fù)雜，相互之間有一定的業(yè)務(wù)往來，為降低內(nèi)部業(yè)務(wù)往來過程中成本，避免不必要的稅負；同時確保對下屬業(yè)務(wù)單元經(jīng)營業(yè)績能夠清晰準確地核算，制定集團公司內(nèi)部業(yè)務(wù)往來核算辦法。二、原則1、合法合規(guī)；2、可操作性強；3、針對性強；4、滿足資金集中管控的需要；5、充分考慮集團公司全體財務(wù)人員的能力水平。三、工作安排本項工作預(yù)計在 年12月31日前完成，全部工作分成三個階段：第一階段：梳理、規(guī)范工作1、開始時間：待定，應(yīng)在固原土豆收獲完成之后。2、工作內(nèi)容(1)了解各業(yè)務(wù)單元業(yè)務(wù)模式，重點分析業(yè)務(wù)運營流程以及在流程中收入實現(xiàn)和成本內(nèi)容、發(fā)生的過程。(2)將集團公司現(xiàn)有基礎(chǔ)財務(wù)工作分為四個板塊，分別是會計核算、報表編制、費用報銷、資金預(yù)算和其他基礎(chǔ)財務(wù)制度的規(guī)范完善，在充分調(diào)研現(xiàn)有業(yè)務(wù)經(jīng)營框架的基礎(chǔ)上，分析上述基礎(chǔ)財務(wù)工作的現(xiàn)狀及存在的問題。(3)解決存在的問題，提出規(guī)范和改進的方案3、工作要點1)、會計核算和報表編制（1）明確會計期間和每月扎帳日期；（2）了解現(xiàn)有會計科目體系，分析和業(yè)務(wù)特性的適配度，以及是否能夠滿足財務(wù)管理要求。（3）會計憑證：現(xiàn)有憑證能否滿足財務(wù)管理需要，格式內(nèi)容設(shè)計是否合理，是否有明確的使用規(guī)定？（4）收付款流程的規(guī)范合理性。（5）成本費用歸集辦法：有無操作細則？核算的精細程度？能否從財務(wù)角度真實準確及時的反應(yīng)成本費用實際發(fā)生情況？（6）財務(wù)報表A：財務(wù)報表種類：會計報表（資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表）和內(nèi)部管理報表（如費用明細表），種類是否齊全，是否能夠滿足財務(wù)管理需要？B：財務(wù)報表規(guī)范程度和適用性；C：財務(wù)報表的形成過程及合理性；D：財務(wù)報表出具時間的及時性（7）集團公司財務(wù)人員和報賬員在制單、審核、報表編制過程中，目前是如何分工的，工作量評估，對各自的工作能力和分工情況進行評價。 2)、費用報銷（1）費用項目：實際業(yè)務(wù)過程中發(fā)生的各項費用明細，以及對應(yīng)的會計科目。（2）費用報銷單的規(guī)范性，是否有操作細則。（3）費用報銷流程：重點關(guān)注報批流程及權(quán)限問題，現(xiàn)有流程是否順暢，費用報銷能否及時，現(xiàn)有報銷流程對業(yè)務(wù)開展會有哪些影響？需不需要修改？（4）集團公司財務(wù)人員和報賬員、業(yè)務(wù)管理人員，在費用報銷流程中，目前是如何分工的，對各自的工作能力和分工情況進行評價。3)、資金預(yù)算（1）資金預(yù)算種類：月度收支計劃和年度預(yù)算（2）月度收支計劃A：月度收支計劃表的格式和項目是否規(guī)范、合理；B：月度收支計劃的編制依據(jù)和編制流程：編制依據(jù)是否充分，編制流程是否合理，備注是否詳實；C：月度收支計劃的編制、申報、審批時間的及時性；D：月度收支計劃在實際執(zhí)行中存在哪些問題？（3）年度預(yù)算暫時不做分析，今年在基于對各業(yè)務(wù)單元充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，建立一套操作性強、針對性強的年度預(yù)算體系。（4）集團公司財務(wù)人員和報賬員，業(yè)務(wù)管理人員，在預(yù)算編制工作中是如何分工的，對各自的工作能力和分工情況進行評價。4)、其他基礎(chǔ)財務(wù)制度的規(guī)范完善本次健全財務(wù)管理體系重點是針對性和可操作性強，因此對于其他基礎(chǔ)財務(wù)制度的規(guī)范和完善工作，重在解決實際操作層面的問題，如流程、表單等，具體要點如下：（1）貨幣資金管理貨幣資金的管理規(guī)范性和完善性；臺賬的規(guī)范性和合理性；（2）存貨管理存貨管理規(guī)范性，主要有出入庫手續(xù)、臺賬是否真實規(guī)范；現(xiàn)有操作流程和會計核算能否及時準確的反應(yīng)成本費用發(fā)生情況？（3）固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)界定是否明確？資產(chǎn)折舊計提方法是否合理？臺賬是否健全，是否有明確的責任人？資產(chǎn)購置、領(lǐng)用、保管、維修、轉(zhuǎn)移、報廢、非常損失等處理流程的規(guī)范性和合理性。（4）盤存管理重點關(guān)注盤盈（虧）財務(wù)處理流程的規(guī)范性和合理性。（5）應(yīng)收賬款重點關(guān)注壞賬核銷流程的規(guī)范性和合理性。（6）財務(wù)檔案管理重點關(guān)注對檔案的管理規(guī)范性和標準性。4、工作成果（1）集團公司財務(wù)管理現(xiàn)狀分析報告（2）集團公司財務(wù)部和各業(yè)務(wù)單元財務(wù)操作細則和操作標準實施方案，對于財務(wù)工作中存在的每一個問題都提出解決對策和改進措施，以期改善和優(yōu)化現(xiàn)有集團公司財務(wù)管理體系第二階段：建立集團公司內(nèi)部往來核算辦法1、開始時間：待定，應(yīng)在第一階段工作完成基礎(chǔ)上2、工作內(nèi)容：在對各業(yè)務(wù)單元充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，建立一個既能降低成本、避免不必要的稅收，又能準確地核算業(yè)務(wù)單元經(jīng)營業(yè)績的內(nèi)部往來核算辦法。3、工作成果集團公司內(nèi)部業(yè)務(wù)往來核算辦法第三階段：全員培訓(xùn)1、開始時間：待定，培訓(xùn)工作過程中會穿插進行2、工作內(nèi)容：為了保證本次優(yōu)化的財務(wù)管理體系能夠執(zhí)行到位，運行順暢，我們將對集團公司全體財務(wù)人員、業(yè)務(wù)單元負責人和高管進行財務(wù)能力和財務(wù)素養(yǎng)培訓(xùn)。3、培訓(xùn)計劃具體培訓(xùn)計劃屆時再討論制定。四、工作方式建議本次集團公司財務(wù)管理體系健全工作由顧問公司主