K3合并報(bào)表培訓(xùn)課件.ppt

金蝶K 3合并報(bào)表產(chǎn)品培訓(xùn) 合并報(bào)表基礎(chǔ)知識(shí)及產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念產(chǎn)品基本操作介紹產(chǎn)品高級(jí)操作介紹實(shí)施部署常見問題解答 提綱 合并報(bào)表基礎(chǔ)知識(shí)及產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念產(chǎn)品基本操作介紹產(chǎn)品高級(jí)操作介紹實(shí)施部署常見問題解答 提綱 基礎(chǔ)知識(shí)介紹 公司 子公司 0001 子公司 0002 為什么要對(duì)報(bào)表進(jìn)行合并 以產(chǎn)權(quán)關(guān)系為紐帶 由多個(gè)法人共同組成的企業(yè)聯(lián)合體 如何向投資者等信息需求者報(bào)告整個(gè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況 經(jīng)營(yíng)成果及現(xiàn)金流量情況 基礎(chǔ)知識(shí)介紹 如何進(jìn)行報(bào)表合并 內(nèi)部投資的影響 內(nèi)部交易的影響 內(nèi)部債權(quán)債務(wù)的影響 其他內(nèi)部影響 基礎(chǔ)知識(shí)介紹 合并報(bào)表反映的是母公司和子公司所組成的企業(yè)集團(tuán)整體的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果 反映的對(duì)象是由若干個(gè)法人組成的經(jīng)濟(jì)意義上的會(huì)計(jì)主體合并報(bào)表有企業(yè)集團(tuán)中對(duì)其他企業(yè)有控制權(quán)的控股公司或母公司編制合并報(bào)表以個(gè)別會(huì)計(jì)報(bào)表為基礎(chǔ)編制合并報(bào)表編制有其獨(dú)特的方法 在對(duì)個(gè)別報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行加總的基礎(chǔ)上 通過編制抵銷分錄將企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)對(duì)個(gè)別會(huì)計(jì)報(bào)表的影響予以抵銷 然后合并會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目的數(shù)額編制 合并報(bào)表的特點(diǎn) 產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念 集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)告體系的基礎(chǔ)架構(gòu)報(bào)表數(shù)據(jù)合理性分析與稽核報(bào)表調(diào)整與外幣報(bào)表折算內(nèi)部調(diào)整事項(xiàng)的抵銷處理 以下問題既是合并報(bào)表手工編制中的難題 也是信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)上的難題 應(yīng)用流程 合并與分析 工作底稿 合并報(bào)表 信息披露 審核歸檔 自定義報(bào)表分析 匯總報(bào)表 產(chǎn)品特色 股權(quán)關(guān)系管理多視角合并 多方式合并簡(jiǎn)便的自動(dòng)抵銷處理提供多種報(bào)前檢查功能完善的外幣折算通過調(diào)整分錄進(jìn)行報(bào)表數(shù)據(jù)調(diào)整完善報(bào)表信息披露管理合并報(bào)表工作流管理報(bào)表數(shù)據(jù)集中存放 統(tǒng)一管理強(qiáng)大的多表頁報(bào)表控件 合并報(bào)表帶給客戶的價(jià)值 效率 規(guī)范性 內(nèi)部投資 內(nèi)部交易 準(zhǔn)確性 合并報(bào)表基礎(chǔ)知識(shí)及產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念產(chǎn)品基本操作介紹建立與啟用賬套基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置子公司上報(bào)報(bào)表母公司數(shù)據(jù)調(diào)整與匯總合并產(chǎn)品高級(jí)操作介紹實(shí)施部署常見問題解答 提綱 建賬與啟用賬套 建立與啟用賬套在金蝶K3系統(tǒng)功能模塊擊 新建 功能創(chuàng)建賬套 如下圖一 選用賬套并進(jìn)入合并報(bào)表 報(bào)表管理器 進(jìn)行合并報(bào)表系統(tǒng)啟用設(shè)置 如下圖二 此設(shè)置只在首次啟動(dòng)報(bào)表管理器時(shí)需要 建立賬套 建立賬套 圖一 啟用設(shè)置 啟用設(shè)置 圖二 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置流程 必不可少的基礎(chǔ)資料 要完成合并報(bào)表 必不可少的基礎(chǔ)資料包括 公司清單合并方案類型當(dāng)集團(tuán)希望子公司同時(shí)上報(bào)不同用途的個(gè)別報(bào)表 相同的報(bào)表樣式與報(bào)表項(xiàng)目 但不同的數(shù)據(jù) 時(shí) 通過合并方案類型來區(qū)分 合并方案合并方案對(duì)應(yīng)集團(tuán)不同的合并范圍 合并中包含的公司不同 報(bào)表項(xiàng)目報(bào)表模板 合并方案類型與合并方案 公司清單 母公司 A公司 B公司 C公司 B1公司 B2公司 合并方案類型 法定報(bào)表預(yù)算報(bào)表 報(bào)表模板 資產(chǎn)負(fù)債表行業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表 合并方案 集團(tuán)報(bào)表行業(yè)合并預(yù)算報(bào)表 報(bào)表項(xiàng)目 1000貨幣資金2000貨幣資金1000貨幣資金 合并方案的應(yīng)用 通過設(shè)置合并方案能夠?qū)崿F(xiàn)多個(gè)合并結(jié)構(gòu) 不同的合并方案 可以設(shè)置不同的合并范圍 子公司只要上報(bào)一份個(gè)別報(bào)表 由母公司根據(jù)需要編制出不同合并結(jié)構(gòu)的合并報(bào)表 根據(jù)合并方案所定義的合并范圍 生成不同合并方案的往來抵銷分錄 權(quán)益抵銷分錄 某集團(tuán)下屬有16家子公司 劃分成4個(gè)事業(yè)部 除了編制整個(gè)集團(tuán)16家子公司的合并報(bào)表 能否編制各個(gè)事業(yè)部的合并報(bào)表 某集團(tuán)持股比例超過50 的子公司有12家 實(shí)際控制的子公司有16家 除了按照會(huì)計(jì)制度編制法定合并報(bào)表 能否編制內(nèi)部管理的合并報(bào)表 合并方案的應(yīng)用 合并方案提供了記錄歷史版本的功能 通過增減合并方案下的公司 可以調(diào)整合并范圍 通過拖放子公司的位置 可以調(diào)整合并的層次與結(jié)構(gòu) 集團(tuán)的組織架構(gòu)經(jīng)常調(diào)整 在不影響歷史數(shù)據(jù)的前提下 能否調(diào)整合并的范圍 能否調(diào)整合并結(jié)構(gòu)的層次 能否調(diào)整子公司在合并結(jié)構(gòu)中的位置 設(shè)置報(bào)表項(xiàng)目 報(bào)表項(xiàng)目 是采集合并報(bào)表數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)因素 通過報(bào)表項(xiàng)目保存報(bào)表數(shù)據(jù) 管理報(bào)表模板 報(bào)表模板 是集團(tuán)進(jìn)行報(bào)表數(shù)據(jù)接收 匯總 合并的基礎(chǔ) 報(bào)表模板的制訂也是集團(tuán)報(bào)告制度在業(yè)務(wù)上的反映 報(bào)表模板體現(xiàn)了母公司對(duì)子公司上報(bào)報(bào)表的各種要求 采用新報(bào)表控件 支持多表頁 同時(shí)操作風(fēng)格與EXCEL類似 管理報(bào)表模板 我們可以充分利用系統(tǒng)已有的各種功能 快捷地進(jìn)行設(shè)置 包括 系統(tǒng)預(yù)設(shè)了資產(chǎn)負(fù)債表 利潤(rùn)表 利潤(rùn)分配表 現(xiàn)金流量表四張表及內(nèi)部往來事項(xiàng)明細(xì)抵銷表 內(nèi)部股權(quán)投資明細(xì)抵銷表的報(bào)表項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表格式 用戶可以在標(biāo)準(zhǔn)格式基礎(chǔ)上進(jìn)行修改 從而簡(jiǎn)化報(bào)表模板設(shè)置工作 個(gè)別報(bào)表模板可以實(shí)現(xiàn)在不同公司間 不同周期的復(fù)制粘貼 提供了模板 分發(fā) 功能 可以將一張報(bào)表模板批量復(fù)制到不同的公司 支持將個(gè)別報(bào)表模板粘貼為匯總或合并報(bào)表模板 支持從舊報(bào)表上 公式狀態(tài)下 粘貼報(bào)表和取數(shù)公式 支持從Excel上粘貼 針對(duì)工作底稿 系統(tǒng)提供了工作底稿模板設(shè)置向?qū)?利用系統(tǒng)提供的批量填充取數(shù)公式 批量填充項(xiàng)目公式 管理報(bào)表模板 母公司 將報(bào)表模板分發(fā)給不同的子公司 子公司編制上報(bào)報(bào)表 數(shù)據(jù)采集 子公司遠(yuǎn)程登錄訪問合并報(bào)表賬套 遠(yuǎn)程登錄及登陸模式設(shè)置 啟動(dòng)程序 遠(yuǎn)程登錄 修改報(bào)表模板 編制上報(bào)報(bào)表 信息披露 報(bào)前檢查 提交報(bào)表 結(jié)束 母公司數(shù)據(jù)調(diào)整與匯總合并 母公司數(shù)據(jù)調(diào)整與匯總合并流程 合并報(bào)表基礎(chǔ)知識(shí)及產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念產(chǎn)品基本操作介紹產(chǎn)品高級(jí)操作介紹建立上報(bào)報(bào)表檢查體系外幣折算自動(dòng)抵銷實(shí)施部署常見問題解答 提綱 建立上報(bào)報(bào)表檢查體系 為提高報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性及可靠性 避免發(fā)生數(shù)據(jù)錯(cuò)漏 不一致的問題 系統(tǒng)提供了報(bào)前檢查功能 包括 表內(nèi)檢查 檢查同一報(bào)表上數(shù)據(jù)的正確性有效性 其檢查公式在報(bào)表模板上通過設(shè)置表內(nèi)檢查公式來實(shí)現(xiàn) 其公式設(shè)置可以利用K 3已提供的所有取數(shù)公式 注 目前報(bào)前檢查中 還不包括表內(nèi)檢查 表間檢查 用于檢查不同報(bào)表項(xiàng)目間的邏輯關(guān)系 在系統(tǒng)管理中提供了 勾稽關(guān)系 功能來進(jìn)行表間勾稽關(guān)系公式 其公式形式如下 左表達(dá)式 某項(xiàng)目組合 比較右表達(dá)式 某項(xiàng)目組合 由于報(bào)表項(xiàng)目可被多個(gè)報(bào)表所引用 因此勾稽關(guān)系檢查是與報(bào)表無關(guān)的 項(xiàng)目差異檢查 指根據(jù)項(xiàng)目差異指標(biāo)進(jìn)行的僅對(duì)某一報(bào)表項(xiàng)目進(jìn)行的檢查 通過比較上報(bào)報(bào)表中特定項(xiàng)目數(shù)據(jù)與預(yù)先設(shè)定的異常變動(dòng)差異標(biāo)準(zhǔn) 發(fā)現(xiàn)并提示存在異常變動(dòng)差異 從中得出需要進(jìn)行合理性解釋的異常變動(dòng)差異 這一類的勾稽關(guān)系可以在設(shè)置項(xiàng)目差異指標(biāo)時(shí)即生成 建立上報(bào)報(bào)表檢查體系 母公司 定義項(xiàng)目指標(biāo)差異標(biāo)準(zhǔn) 確定項(xiàng)目數(shù)據(jù)差異標(biāo)準(zhǔn)的有效期間 確定項(xiàng)目數(shù)據(jù)差異標(biāo)準(zhǔn)的類型 建立上報(bào)報(bào)表檢查體系 子公司 進(jìn)行報(bào)表項(xiàng)目差異標(biāo)準(zhǔn)檢查 對(duì)差異原因進(jìn)行說明 外幣折算 進(jìn)行外幣折算 計(jì)算外幣折算差額 維護(hù)按歷史匯率折算的項(xiàng)目的變動(dòng)金額及變動(dòng)日匯率 定義折算方案 生成折算后幣別報(bào)表 對(duì)于采用歷史匯率折算的報(bào)表項(xiàng)目 需要錄入項(xiàng)目每次金額變動(dòng)情況 項(xiàng)目歷史匯率反映子公司相關(guān)報(bào)表項(xiàng)目的幣別與集團(tuán)本位幣的匯率 定義外幣折算方案 設(shè)置報(bào)表項(xiàng)目的折算方式 折算方式 期末匯率 平均匯率 歷史匯率 指定公司 報(bào)表 報(bào)表幣別 原幣 折算方案 目標(biāo)幣 進(jìn)行外幣折算計(jì)算 外幣折算后生成一張新報(bào)表 定義匯率體系及幣別 匯率 定義匯率體系 并定期維護(hù)最新的幣別與匯率 關(guān)于匯率的說明 期末匯率 指報(bào)表制作周期的最后一天匯率 平均匯率 本系統(tǒng)提供的平均匯率的算法為上期期末匯率與當(dāng)期期末匯率的簡(jiǎn)單平均 如 月度平均匯率 月度初匯率 月末匯率 2季度平均匯率 季度初匯率 季度內(nèi)三個(gè)月月末匯率之和 4半年度平均匯率 期初匯率 半年度六個(gè)月月末匯率之和 7年度平均匯率 年初匯率 年度十二個(gè)月月末匯率之和 13注 各期初匯率為該期前一月期末匯率 歷史匯率 指交易 事項(xiàng)發(fā)生當(dāng)日的匯率 需由子公司提交相關(guān)信息 關(guān)于折算的說明 單一匯率法 是最簡(jiǎn)單的一種折算方法 是目前企業(yè)普遍使用的方法 也是 合并會(huì)計(jì)報(bào)表暫行規(guī)定 中要求的方法 資產(chǎn)負(fù)債表上的各項(xiàng)資產(chǎn) 負(fù)債項(xiàng)目只采取現(xiàn)行匯率進(jìn)行折算 對(duì)資本項(xiàng)目采用歷史匯率折算 未分配利潤(rùn) 項(xiàng)目以折算后的利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表中該項(xiàng)目的數(shù)額列示 折算后資產(chǎn)類項(xiàng)目與負(fù)債類項(xiàng)目和所有者權(quán)益類項(xiàng)目合計(jì)數(shù)的差額作為 外幣折算差額 列示 目前需要手工計(jì)算 或設(shè)置公式計(jì)算得到 損益表折算項(xiàng)目既可使用現(xiàn)行匯率折算 又可使用平均匯率折算 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表 發(fā)生額按會(huì)計(jì)期間平均匯率折算 年初未分配利潤(rùn) 項(xiàng)目以上一年折算后的期末的 未分配利潤(rùn) 項(xiàng)目數(shù)額列示 內(nèi)部往來類事項(xiàng)自動(dòng)抵銷 內(nèi)部往來對(duì)賬 收集內(nèi)部往來數(shù)據(jù) 確定內(nèi)部往來關(guān)系 確認(rèn)并自動(dòng)產(chǎn)生抵銷分錄 差額調(diào)整 在報(bào)表項(xiàng)目中設(shè)置 往來類 的項(xiàng)目屬性 在抵銷模板中 設(shè)置 往來類 的抵銷模板 在報(bào)表模板中 設(shè)置內(nèi)部往來抵銷明細(xì)表 子公司填報(bào)內(nèi)部往來抵銷明細(xì)表并提交 母公司查詢并核對(duì)內(nèi)部往來數(shù)據(jù) 母公司根據(jù)核對(duì)后的情況 選擇對(duì)差額的處理方式 母公司審核內(nèi)部往來核對(duì)后的數(shù)據(jù)并生成自動(dòng)抵銷分錄 內(nèi)部權(quán)益類事項(xiàng)自動(dòng)抵銷 由集團(tuán)或子集團(tuán)依據(jù)模板 填報(bào)當(dāng)期的長(zhǎng)期股權(quán)與投資收益數(shù)據(jù) 根據(jù)確認(rèn)的數(shù)據(jù) 按系統(tǒng)預(yù)設(shè)分錄模板產(chǎn)生抵銷分錄 人工參與確認(rèn)并審核核對(duì)的股權(quán)數(shù)據(jù) 維護(hù)公司與股權(quán)信息 增加內(nèi)部權(quán)益投資抵銷明細(xì)表模板 系統(tǒng)參數(shù) 權(quán)益核算方法 權(quán)益核算方法逐層權(quán)益法核算 選擇該確認(rèn)方式 則表示公司在進(jìn)行權(quán)益法核算時(shí) 由被持股單位為起點(diǎn) 層層向上進(jìn)行長(zhǎng)期股權(quán)投資和投資收益的確認(rèn) 該權(quán)益的確認(rèn)方法需被投資單位的報(bào)表出具后 投資單位才能進(jìn)行長(zhǎng)期股權(quán)投資和投資收益的確認(rèn) 統(tǒng)一在控股公司進(jìn)行權(quán)益核算 選擇該確認(rèn)方式 則表示直接在合并方案的控股公司層面進(jìn)行權(quán)益法確認(rèn) 而其他公司對(duì)被投資單位的核算不采用權(quán)益法 舉例說明 A B C D四家公司的投資關(guān)系為 選擇 逐層權(quán)益法核算 在核算時(shí)采用的方法是B公司先按90 的投資比例對(duì)D公司進(jìn)行長(zhǎng)期股權(quán)投資和投資收益的核算 A公司再按80 的投資比例對(duì)已對(duì)D公司進(jìn)行權(quán)益法核算后的B公司進(jìn)行長(zhǎng)期股權(quán)投資和投資收益的核算 選擇 統(tǒng)一在控股公司進(jìn)行權(quán)益核算 則B公司不對(duì)D公司進(jìn)行權(quán)益法核算 由A公司按 80 90 的比例對(duì)D公司進(jìn)行權(quán)益法核算 合并報(bào)表基礎(chǔ)知識(shí)及產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念產(chǎn)品基本操作介紹產(chǎn)品高級(jí)操作介紹實(shí)施部署常見問題解答 提綱 應(yīng)用部署 分布式 合并報(bào)表客戶端 可離線應(yīng)用 應(yīng)用部署 集中式 遠(yuǎn)程數(shù)據(jù)傳遞 取數(shù) 合并報(bào)表客戶端 子公司 子賬套 可離線應(yīng)用 初始化參考方案 第一步錄入完畢靜態(tài)基礎(chǔ)資料 公司清單 報(bào)表項(xiàng)目 方案類型 合并方案 報(bào)表模板 都是必不可少的基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 其他數(shù)據(jù)則可以根據(jù)用戶的需要有選擇的錄入 第二步進(jìn)行初始化數(shù)據(jù)的檢查 對(duì)于錄入的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查 尤其關(guān)注 報(bào)表模板上的項(xiàng)目公式是否正確 這將對(duì)以后的報(bào)表匯總合并數(shù)據(jù)的正確性產(chǎn)生重大影響 第三步結(jié)束初始化狀態(tài) 合并報(bào)表沒有初始數(shù)據(jù)的錄入 因此在系統(tǒng)中沒有結(jié)束初始化的動(dòng)作 但在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入完成并檢查通過后 需要用戶方進(jìn)行確認(rèn) 表明初始化工作已經(jīng)完成 第四步開始正常業(yè)務(wù)處理 在用戶既定時(shí)間點(diǎn) 開始啟動(dòng)合并報(bào)表的工作 合并報(bào)表基礎(chǔ)知識(shí)及產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念產(chǎn)品基本操作介紹產(chǎn)品高級(jí)操作介紹實(shí)施部署常見問題解答 提綱 常見問題解答 如果有子公司不能上網(wǎng) 如何提交報(bào)表 網(wǎng)絡(luò)應(yīng)作為企業(yè)信息化不可缺少的硬件基礎(chǔ) 集團(tuán)報(bào)告平臺(tái)的建立需要網(wǎng)絡(luò)的支持 所以應(yīng)盡可能的要求企業(yè)建立這樣的環(huán)境支持 目前可以采取以下兩種方式 子公司上報(bào)賬套 總部代為計(jì)算子公司上報(bào)外部文件 總部代為手工填入數(shù)據(jù)10 2提供對(duì)文件式應(yīng)用的支持 但及時(shí)提供這種方式 我們建議在實(shí)施中盡可能少的推薦這種應(yīng)用方式 常見問題解答 子公司沒有使用K 3 能不能使用合并報(bào)表 子公司沒有使用K 3的可以利用K 3合并報(bào)表客戶端手工填報(bào)數(shù)據(jù) K 3合并報(bào)表客戶端可以獨(dú)立安裝使用 不需要K 3的其他環(huán)境 常見問題解答 對(duì)于內(nèi)部交易如何自動(dòng)抵銷處理 在報(bào)表模板中設(shè)計(jì)收集內(nèi)部交易數(shù)據(jù)的報(bào)表 在分錄模板中設(shè)計(jì)內(nèi)部交易抵銷的模板 在分錄上定義抵銷數(shù)據(jù)的取數(shù)和計(jì)算公式 在錄入抵銷分錄時(shí) 調(diào)用這個(gè)模板即可 常見問題解答 系統(tǒng)如何處理多層級(jí)企業(yè)的報(bào)表合并 即子集團(tuán)如何應(yīng)用 在合并方案中 為子集團(tuán)設(shè)置子方案 子集團(tuán)自身的報(bào)表數(shù)據(jù)可以采用兩種方式處理 設(shè)立 本部 的子公司來編制子集團(tuán)自身的個(gè)別報(bào)表 可以直接用 子集團(tuán) 來編制子集團(tuán)自身的個(gè)別報(bào)表 將子方案的合并報(bào)表 另存為 個(gè)別報(bào)表 參與上級(jí)集團(tuán)