代理實物貴金屬業(yè)務管理辦法.doc

.代理實物貴金屬業(yè)務管理辦法第一章 總則第一條 為擴大我行個人金融產品服務范圍，促進實物貴金屬業(yè)務發(fā)展，加強對實物貴金屬業(yè)務的銷售管理，特制定本管理辦法。第二條 本辦法根據中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于開辦個人黃金買賣業(yè)務的批復、中國人民銀行和銀監(jiān)會的相關規(guī)定以及我行有關規(guī)章制度和實施細則制定。第三條 本辦法適用于我行及境內各分支機構。第四條 我行開辦實物貴金屬業(yè)務的分支機構應符合下列要求：（一）不損害客戶的經濟利益；（二）有利于完善銀行的整體服務功能，提升銀行的盈利能力和整體競爭力；（三）一級分行制定適用轄內的業(yè)務管理辦法和操作規(guī)程，細化明確部門分工，制定產品銷售、實物保管與調撥、賬務處理與資金清算等工作的操作細則等；（四）具備合格的管理人員和業(yè)務人員；（五）具備適合開展業(yè)務的存放場地和支持系統；（六）中國人民銀行、銀監(jiān)會及總行要求的其他條件。 第五條 實物貴金屬業(yè)務的服務對象為中國境內的機構客戶和個人客戶。第六條 本辦法所指代理實物貴金屬業(yè)務，是指我行同代理實物貴金屬業(yè)務的合作廠商（下簡稱“貴金屬廠商”）簽訂協議，由我行代銷或購進產品后由我行向客戶銷售實物貴金屬產品的業(yè)務。按照貨物所有權歸屬、貨款的支付方式以及相關稅務、賬務處理等的不同，代理實物貴金屬業(yè)務可分為經銷模式和代銷模式。我行根據貴金屬廠商的規(guī)模、聲譽和信用狀況等，確定不同的銷售模式。（一）經銷模式：我行先行向貴金屬廠商支付貨款并取得貨物的所有權，貴金屬廠商據此向我行供貨并轉讓貨物所有權，我行自行定價并對外銷售，未售出的貴金屬在協議約定的退貨期內按購貨價進行退貨或在協議約定的換貨期內換貨；（二）代銷模式：貴金屬廠商先行向我行供貨并保留貨物的所有權，我行自行定價或根據貴金屬廠商的定價對外銷售，待協議約定的銷售時間結束后，根據已售出的數量同貴金屬廠商進行結算，未售出的貴金屬悉數退回貴金屬廠商。按照確認收入的不同，代銷模式可分為以下兩種：1.一般代銷模式：我行作為代理方有權自行決定售價或根據貴金屬廠商的定價對外銷售。我行按協議供貨價與貴金屬廠商結算，實際售價與協議供貨價之間的差額歸我方所有。我行繳納增值稅并向客戶開具增值稅普通發(fā)票；2.手續(xù)費代銷模式：我行根據貴金屬廠商的定價對外銷售。我行按銷售價與貴金屬廠商結算，同時我行按銷售數量或銷售金額收取手續(xù)費。我行不繳納增值稅，同時貴金屬廠商向客戶開具增值稅普通發(fā)票。第七條 實物貴金屬產品指純金純銀類產品，產品主要表現為金銀條、金銀章、金銀幣、金銀盤、金銀牌、金銀磚、金銀鋌、及金銀擺件及金銀飾品等。金制品成色為Au999及以上，銀制品成色為Ag999及以上。所有產品均為正工差。第八條 實物貴金屬對外銷售時間為銀行網點正常營業(yè)時間，交易處理、資金劃撥等以相關交易系統正常開放時間為準。第九條 實物貴金屬視同現金管理，實物貴金屬配送視同配鈔管理。第十條 實物貴金屬銷售管理系統（XPADG）是實物貴金屬業(yè)務的支持系統，產品采購、出入庫、調撥、銷售、回購、賬務處理等操作均在實物貴金屬銷售管理系統XPADG中進行。第二章 各職能部門職責第十一條 實物貴金屬業(yè)務涉及前、中、后臺的多個業(yè)務部門，應以產品銷售、實物管理與調撥、賬務處理與資金清算三線分離為原則，各相關部門按照各自的職責，明確分工，協同配合。第十二條 總行各部門職責（一）業(yè)務發(fā)展部個人金融部總部（財富管理與私人銀行）：實物貴金屬業(yè)務的主管部門，負責統籌協調業(yè)務發(fā)展工作。負責制定業(yè)務管理辦法，制訂貴金屬廠商和產品的準入標準，產品準入、訂貨、分配、銷售、回購等業(yè)務的日常管理工作，與貴金屬廠商簽訂協議，處理客戶投訴等；（二）營業(yè)部財務管理部：負責制定實物貴金屬業(yè)務的賬務處理辦法；，對全轄貴金屬業(yè)務的相關稅務處理進行指導；負責制訂實物貴金屬業(yè)務賬務及稅務管理實施細則；負責稅務相關工作并進行納稅申報；（三）運營服務總部（票據）：負責制定金庫實物貴金屬保管及配送細則，負責指導全轄貴金屬實物保管、配送及庫房管理等工作；（四）運營服務總部（賬務）：負責制定實物貴金屬業(yè)務操作規(guī)程、BGL賬戶管理實施細則，負責BGL賬戶統籌管理、運行監(jiān)控工作并牽頭組織BGL賬戶對賬；（五）運營服務總部（收付清算）：負責指導全轄實物貴金屬業(yè)務的日常賬務處理及核對、資金清算及劃撥、BGL賬戶日常監(jiān)控等工作；繕制貴金屬業(yè)務傳票并完成貨款支付、銷售款清算、增值稅核算等具體賬務處理。 （三六）綜合管理部保衛(wèi)部：負責指導全轄實物貴金屬銷售、運輸及調撥過程中的安保工作。第十三條 分行各部門職責（一）個人金融部門：本轄區(qū)內實物貴金屬業(yè)務的主管部門。根據總行文件、授權或批復，在本轄區(qū)內開展實物貴金屬業(yè)務，在總行授權下與貴金屬廠商簽訂協議，進行產品訂貨、分配、產品宣傳、銷售、回購及相關業(yè)務管理等；（二）財務管理部：負責制訂本轄區(qū)實物貴金屬業(yè)務賬務及稅務管理實施細則，指導本轄區(qū)稅務相關工作并進行納稅申報；（三）金庫部門：根據個人金融部門通知，進行貴金屬的入庫保管、出庫配送及退貨退庫的操作；（四）運營控制部門：根據總行管理要求，規(guī)范轄內實物貴金屬業(yè)務操作流程，統籌管理實物貴金屬業(yè)務相關BGL賬戶；（五）收付清算部門：根據個人金融部門通知，繕制貴金屬業(yè)務傳票并完成貨款支付、銷售款清算、增值稅核算等具體賬務處理以及相關BGL賬戶日常監(jiān)控工作；（六）保衛(wèi)部門：負責實物貴金屬運輸、調撥、網點展示及銷售時的安保工作。第三章 準入權限及準入標準第十三四條 廠家準入標準權限貴金屬廠商統一由總行個人金融總部（財富管理與私人銀行）負責準入管理，一級分行在本轄區(qū)與總行準入名單外的貴金屬廠商開展業(yè)務合作需要報總行審批。第十五條 廠商準入標準貴金屬廠商由個人金融總部（財富管理與私人銀行）負責統一審批準入。合作的貴金屬廠商須同時滿足如下標準：（一）上海黃金交易所綜合類會員或金融類會員；（二）滿足以下兩個條件之一：國有企業(yè)或國有控股企業(yè)；我行公司授信客戶、與我行合作授信三年及以上、授信額度在5000萬人民幣及以上、注冊資本5000萬人民幣及以上；（三）信譽良好，業(yè)內無負面口碑，并且具有貴金屬產品研發(fā)、生產、銷售及售后服務的能力和經驗。第十六條 產品準入權限（一）實物貴金屬產品由總行或總行授權的一級分行負責準入。為了加強業(yè)務靈活性，總行授權部分一級分行進行產品準入和價格調整的初步審核工作，該類分行稱為“牽頭分行”。牽頭分行將初步審核準入的新產品信息以正式文形式報告總行，總行審核無異議后通知其他分行照此開展銷售工作。此類由牽頭分行初審、總行審核再通知其他分行銷售的產品稱為“牽頭分行準入產品”；（二）由總行準入的產品由總行負責審核產品的品種、價格、證書等信息。由總行與貴金屬廠商簽訂協議，銷售范圍內的各一級分行可直接開展銷售工作，無需再單獨簽署協議；（三）由牽頭分行準入的產品由牽頭分行根據總行規(guī)定的準入標準，對產品的品種、價格、證書等信息進行審核，簽署產品合作協議，并報告總行?？傂泻藴薀o異議后，將產品合作協議發(fā)送銷售范圍內的各一級分行。各一級分行可照此與廠商簽署協議，開展銷售工作；（四）與總行準入的貴金屬廠商開展總行或牽頭分行準入產品之外的業(yè)務合作時，需要向總行報告。第十四七條 產品準入標準及證書管理根據產品形態(tài)及生產廠商的不同，相應產品準入標準及證書配發(fā)規(guī)定如下：（一）法定貨幣類產品：指由國家發(fā)行、帶有面值、可流通的法定貨幣，包括中國人民銀行發(fā)行的熊貓金銀幣，熊貓加字紀念金銀幣，外國貨幣發(fā)行機構發(fā)行的金銀幣等。此類產品為法定貨幣，須配發(fā)產品生產廠商或貴金屬銷售廠商出具的產品說明書（或收藏鑒定證書）；（二）造幣廠類產品：指產品由中國人民銀行系統內的造幣企業(yè)（上海造幣有限公司、南京造幣有限公司、沈陽造幣有限公司、長城金銀精煉廠和深圳國寶造幣有限公司）生產的產品，此類產品須為每個產品配發(fā)由生產產品的造幣企業(yè)出具的鑒定證書；（三）其他類產品：指由具備自有生產線且生產工藝符合ISO9001質量認證的總行準入的貴金屬廠商或我行品牌貴金屬加工商生產的產品，此類產品須提供國家級貴金屬（或首飾）檢驗鑒定機構出具的檢測報告，并為每個產品配發(fā)該鑒定機構出具的鑒定證書；（四）所有我行銷售的產品須配有貴金屬廠商出具的產品說明書（或收藏證書），標明廠商及產品的相關信息、保管注意事項等。第十八條 銷售機構準入權限（一）總行負責貴金屬廠商在各一級分行的銷售機構資格準入?？傂芯C合考慮各分行銷售能力和合作意愿、貴金屬廠商產品供應能力和客戶服務能力等因素確定各貴金屬廠商的一級分行銷售范圍，并以NOTES形式通知相關一級分行；（二）各一級分行負責在總行許可的范圍內，貴金屬廠商在轄內二級分行的銷售資格準入。各一級分行可根據轄內具體情況，自行確定總行準入的貴金屬廠商中在本轄區(qū)內銷售范圍，并以NOTES形式通知相關二級分行。第四章 業(yè)務流程第十五九條 廠商準入審批流程（一）業(yè)務發(fā)展部牽頭分行負責擬準入廠商資質的盡職調查和初審，形成報告報行長辦公會審批。同時應提供擬準入廠商的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證、稅務登記證、法人代表身份證、生產線認證證書（如有）、國家級貴金屬（或首飾）檢驗鑒定機構出具的產品質量檢驗報告等證明材料。對證照原件要進行審核，并留存加蓋公章的復印件，以備核查。牽頭分行審核通過后以正式行發(fā)文形式向總行報批；（二）報文內容包括但不限于：擬準入廠商簡介及股東構成情況、擬準入廠商在我行的授信情況、擬準入廠商與我行的業(yè)務合作情況、分行按總行標準初審廠商資質的結果、擬合作的產品信息、合作協議等，同時分行應提供擬準入廠商的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證、稅務登記證、法人代表身份證、上海黃金交易所會員資格證書、在我行授信的證明資料、生產線認證證書（如有）、與我行業(yè)務往來資料、國家級貴金屬（或首飾）檢驗鑒定機構出具的產品質量檢驗報告等證明材料。分行應對證照原件進行審核，并留存加蓋公章的復印件，以備核查。第二十六條 產品準入審批流程（一）業(yè)務發(fā)展部總行準入產品：由總行個人金融總部（財富管理與私人銀行）負責審核準入。審核通過后，我行總行與貴金屬廠商簽署合作協議，并以部發(fā)文形式發(fā)送各授權開辦一級分行；（二）牽頭分行準入產品：由牽頭分行按照總行的產品準入標準負責審核，審核通過后牽頭分行以正式部發(fā)文形式報告總行，內容包括但不限于：準入產品信息、準入產品審核結果、合作協議WORD版、產品證書編號、產品圖片等。如總行NOTES回復同意或10個工作日之內未提出不同意見，即視為同意，牽頭分行可與廠家簽署產品合作協議開展合作，協議掃描件通過NOTES上報總行（NOTES上報地址為：財富管理/財富管理/個人金融總部/總行/BOC，下同）。總行將牽頭分行報送的產品信息等以NOTES形式轉發(fā)給各授權開辦一級分行，各分行如有意與廠家開展產品合作，則以一級分行為單位按照牽頭分行與貴金屬廠商確定的產品規(guī)格、價格等要素，與廠家簽署產品合作協議書后開展業(yè)務；（三）分行個性化定制產品：指非總行或牽頭分行準入而由個別一級分行根據轄內特殊需求與貴金屬廠商進行的個性化定制產品。定制分行在審核確定定制廠商、定制產品、證書等符合總行規(guī)定后，以正式部發(fā)文形式向總行報告，內容包括但不限于：定制合作廠商介紹、定制產品原因及目標客戶、定制產品規(guī)格、價格、付款方式等、合作協議WORD版等。如總行NOTES回復同意或10個工作日之內未提出不同意見，即視為同意，定制分行可與廠家簽署產品合作協議開展合作，協議掃描件以NOTES報告總行。第二十七一條 經銷類實物貴金屬業(yè)務主要流程（一）我行與貴金屬廠商簽訂銷售協議;（二）根據協議約定，由各清算行（包括一級分行，由一級分行授權的二級分行及直屬支行，下同）與貴金屬廠商確認產品訂單并支付購貨款；（三）貴金屬廠商負責將產品配送至我行銷售點清算行的指定地點；（四）業(yè)務發(fā)展部清算行個金部門和營業(yè)部金庫部門人員共同接收產品實物，驗收后入庫或箱保管；（五）清算行金庫部門根據個金部門通知，辦理出庫配送、退貨退庫；（五六）營業(yè)部清算行按照本辦法之規(guī)定以及協議約定的價格向客戶銷售產品；（六七）清算行可按協議的約定向貴金屬廠商退貨或換貨。第二十八二條 代銷類實物貴金屬業(yè)務主要流程（一）我行與貴金屬廠商簽訂銷售協議;（二）根據協議約定，我行由各清算行與貴金屬廠商確認產品訂單；（三）貴金屬廠商負責將產品配送至我各清算行的銷售指定地點；（四）業(yè)務發(fā)展部清算行個金部門和營業(yè)部金庫部門人員共同接收產品實物，驗收后入庫或箱保管；（五）清算行金庫部門根據個金部門通知，辦理出庫配送、退貨退庫；（五六）營業(yè)部清算行按照本辦法之規(guī)定以及協議約定的價格向客戶銷售產品；（六七）按照協議約定的資金結算方式，由營業(yè)部各清算行與貴金屬廠商對賬，形成銷售清單，由貴金屬廠商向我行開具專用增值稅發(fā)票，我行依據發(fā)票金額將當期應付貨款劃付協議約定的指定賬戶；（七八）我清算行應嚴格按協議約定的方式和時限向貴金屬廠商退回剩余產品。第五章 產品銷售管理第二十九三條 產品價格管理（一）經銷和代銷買賣價差與零售價之比以及代銷手續(xù)費率原則上不低于10%（投資金條類產品除外）；（二）我各一級分行可與貴金屬廠商友好協議，根據產品供需、客戶需求等實際情況在展銷會促銷、批量購買、大客戶營銷等方面進行折扣優(yōu)惠折扣，折扣后產品買賣價差與零售價之比或代銷手續(xù)費率原則上不低于5%（投資金條類產品除外）。嚴禁低于成本價銷售。各一級分行產品折扣優(yōu)惠方案須經各一級分行個人金融部門總經理室審批，二級分行如需進行折扣銷售的，需經一級分行個人金融部門審批，相關審批材料作為銷售憑證附件。凡明顯偏離市場正常價格的折扣銷售，個人金融部門應及時告知一級分行財務管理部；（三）金條、金錠、金盤、金章、金鋌、金元寶等非異形類產品，每克零售價原則上與當日基準金價的價差不高于100元；（四）實物貴金屬業(yè)務的產品及價格等信息，總行、各一級分行、二級分行應通過正式文、貴金屬系統（XPADG）、NOTES等及時向轄內人員傳導。各分行可根據具體情況制定價格發(fā)布品種及方式，價格發(fā)布方式包括但不限于：價格牌、電子屏、跑馬燈、宣傳頁、短信、電話等；（五）供貨價格調整各清算行應嚴格按照總行發(fā)文規(guī)定的供貨價格和結算方式與貴金屬廠商進行價格貨款結算。對供貨價的調整，各一級分行應嚴格按照總行規(guī)定的調整價格執(zhí)行。經銷模式下，已購入的產品不受貴金屬廠商的調價影響；代銷模式下，對已實現銷售的庫存商品供貨價格不做調整，新追加訂貨、在我行未實現銷售庫存的價格執(zhí)行的標準，以總行價格調整通知內容為準。第二十四條 網點產品銷售流程（一） 柜臺網點以現金、賬戶扣款或POS機刷卡等方式收取客戶交付的產品銷售款；（二）打印或填寫貴金屬銷售憑證，并將憑證作為傳票附件；（三） 銷售人員嚴格核對銷售憑證上打印或填寫的產品信息（如：產品名稱、數量、價格等）與實物是否相符，以及銷售金額與收取款項是否一致等。核查無誤后，將實物產品交予客戶，并請客戶在銷售憑證上簽字確認；（四）銷售人員各分行可根據自身情況及客戶需要，采取收取訂金的銷售方式進行產品預售。收取訂金比例由營業(yè)部各一級分行自行確定。待實物交予客戶后，訂金確認為我行銷售款。第二十一五條 銷售收入及手續(xù)費收入（一）經銷和一般代銷業(yè)務，按照實際銷售價格確認銷售收入，按進貨價格確認銷售成本，買賣差價為我行收益；（二）手續(xù)費式代銷業(yè)務，按照實際代理銷售的金額或產品數量向貴金屬廠商收取固定價格或固定比例收取手續(xù)費，具體手續(xù)費標準按協議中約定執(zhí)行。第二十二六條 銷售發(fā)票管理（一）原則上增值稅普通發(fā)票應于銷售當月開具，與增值稅應稅收入確認時間保持一致；（二）經銷和一般代銷業(yè)務，由我行向客戶開具增值稅普通發(fā)票，并在產品售出后將發(fā)票交與客戶；（三）手續(xù)費式代銷業(yè)務，由貴金屬廠商向客戶開具增值稅普通發(fā)票，通過我行交與客戶；（四）貴金屬廠商向我行開具的增值稅專用發(fā)票應專夾保管。第二十三七條 產品報損貴金屬產品在運輸、保管、銷售過程中因非人為原因形成的損耗、丟失等，由我行負擔的部分應進行報損處理。第二十四八條 客戶退貨（一）如無質量原因，我行貴金屬產品一般不接受客戶退換。確因產品質量原因要求退貨的，應優(yōu)先選擇協助維修或更換；（二）收回客戶退還的產品實物時，應同時收回相應鑒定證書、銷售發(fā)票及外包裝等。第二十五九條 向廠商退貨（一）因產品質量問題或其他問題，我行根據相關法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定或與貴金屬廠商達成有關協議可辦理產品退貨。對由我行負責運輸至指定退貨地點產生的相應運費和差旅費可根據合作協議或退貨約定由我行或貴金屬廠商承擔；（二）經銷業(yè)務中，我各清算行應在與貴金屬廠商的約定退貨日期前向貴金屬廠商提出退貨申請并辦理退貨手續(xù)。退貨時行應根據雙方確認的退貨金額向主管稅務機關提出辦理紅字增值稅票申請，并將主管稅務機關認可的紅字增值稅票作為我行進項稅額轉出依據；（三）代銷業(yè)務中，我各清算行應與貴金屬廠商按協議約定向貴金屬廠商提出退貨申請并辦理退貨手續(xù)。不需開具紅字增值稅票；（四）與貴金屬廠商簽署的合同中須明確規(guī)定，因產品質量問題或售后服務等引起的任何客戶投訴及相應的產品退貨、賠償等由貴金屬廠商負責，并明確約定客戶投訴響應流程。第三十條 產品回購及其他衍生業(yè)務（一）本辦法所指的回購是指我行以收取固定價格或固定比例手續(xù)費的方式代理委托方的回購業(yè)務。根據總行統一安排或根據業(yè)務開展需要，一級分行在總行授權或批復后，可開展貴金屬產品回購業(yè)務；（二）開展代理貴金屬回購業(yè)務的企業(yè)須滿足如下條件：1.具備開展貴金屬回購業(yè)務的資質，具備進行產品檢驗的技術；2.我行公司授信客戶或由授信客戶承擔擔保責任的該公司授信客戶的下屬企業(yè)；3.企業(yè)剩余授信額度2倍于我行渠道擬回購產品的凈銷售量（累計銷售量-累計回購量）。（三）回購業(yè)務開展前，各一級分行應通過正式部發(fā)文形式報告總行，內容包括但不限于：回購合作廠商、回購產品種類及價格、產品檢驗及實物交割、違約責任等。如總行NOTES回復同意或10個工作日之內未提出不同意見，即視為同意，各分行可開展回購業(yè)務；（四）回購業(yè)務需重點關注產品檢驗、回購定價及實物保管與交接等，回購產品的檢驗、回購價格、回購手續(xù)應與產品回購方事先達成一致。回購價格及我行獲取的回購手續(xù)費由各一級分行與回購委托方自行商定；（五）各一級分行應嚴格按照與委托方約定的方式對回購實物、實物包裝和銷售憑證進行檢驗，確保我行不承擔回購風險。對回購后的實物貴金屬應妥善保管，并按照約定日期交還委托方；（六）由我行實時向客戶支付回購款或根據我行與委托方的回購款結算日期安排，在與客戶約定的付款日（實為我行已收到委托方的回購貨款后）向客戶支付回購款。我行向客戶所支付的回購款為委托方的銷售款或向我行劃撥的回購款。如我行實時向客戶支付回購款，回購委托方應提前在我行開立保證金賬戶或其它用于支付客戶回購款的賬戶，并授權我行可以直接進口劃款和對外支付操作，防止我行墊資；（七）各一級分行開展代理回購業(yè)務，必須在屬地稅務主管機關認定為代理回購行為后方可開辦。代理回購業(yè)務的稅務認定標準參照財稅字199426號第五條之規(guī)定，即：代購貨物行為，凡同時具備以下條件的，不征收增值稅：1受托方不墊付資金；2銷貨方將發(fā)票開具給委托方，并由受托方將該項發(fā)票轉交給委托方；3受托方按銷售方實際收取的銷售額和增值稅額與委托方結算貨款，并另外收取手續(xù)費。（八）其他衍生業(yè)務視業(yè)務發(fā)展需要，由一級分行根據總行授權或批復開辦。第六章 實物保管與調撥第二三十六一條 基本規(guī)定（一）實物貴金屬視同現金管理，實物貴金屬配送視同配鈔管理。具體操作和日常管理按照我行實物貴金屬相關保管配送管理辦法執(zhí)行；（二）各分行應為貴金屬設置貴金屬保管柜和配送箱。金庫內應安置貴金屬保管柜，用于存放貴金屬。為了確保貴金屬在運送途中不會因為顛簸而受到損壞，各分行應定制運送貴金屬專用保管配送箱，箱體應標明“實物貴金屬產品保管配送箱及編號”。貴金屬保管配送箱視同可以放置在現金尾箱管理內，并也可單獨成箱配送。貴金屬保管柜和配送箱應滿足現金尾箱安全保衛(wèi)要求；(二)（三）貴金屬實物（含亞克力）和鑒定證書營業(yè)部由金庫部門統一負責保管、配送。第二三十七二條 產品訂貨（一）一級分行個人金融部門負責轄內的訂貨管理。二級分行（含直屬支行，下同）在得到一級分行授權的情況下也可根據需求自主訂貨。自主訂貨分行須具有納稅人資格；（一二）經銷模式下，我各清算行根據與貴金屬廠商確認的訂貨數量預先向貴金屬廠商支付訂貨款，并提供具體收貨聯系人信息以備屆時接受貨物。貴金屬廠商根據我各清算行付款金額向我行發(fā)貨，并寄送增值稅專用發(fā)票。我各清算行可根據發(fā)票或產品入庫單轉銷預付款。如發(fā)票實物同時到達我分行，以發(fā)票作為轉銷預付款憑證；如實物先到發(fā)票后到，可以入庫單作為轉銷預付款憑證，此時進項增值稅采取預估方式入賬，待收到發(fā)票后再調整發(fā)票實際金額與預估稅金之間的尾差；（三）對訂貨預付款的審批流程采取如下模式：在一定金額范圍內，由各一級分行個人金融部總經理室負責訂貨及預付款審批手續(xù)，超過限額報分行主管行長審批。具體各分行預付款金額權限范圍由各一級分行自行確定，并將授權體系和權限金額以NOTES形式報告總行。各分行應對預付款加強管理，建立核對機制、掛賬負責人和清理時間，以加強對預付款的管理；（二四）代銷模式下，我行各清算行根據轄內需求數量直接向貴金屬廠商下達訂貨通知，告知產品規(guī)格、數量、送達地點等。同時各清算行應嚴格按照合同約定進行貨款結算，不得向貴金屬廠商預付貨款。第二三十八三條 產品接收（一）實物貴金屬產品由貴金屬廠商負責運送至各訂貨分行指定地點或由訂貨分行自行提貨。如無特殊原因，應采用廠商配送方式收貨；（二）實物貴金屬產品由業(yè)務發(fā)展部個人金融部門、營業(yè)部金庫部門共同負責接收。貴金屬廠商確認產品發(fā)貨當天，業(yè)務發(fā)展部個金部門將擬接收產品的規(guī)格、數量、預計到達時間等信息通知營業(yè)部金庫部門。交接當日需在工作時間內進行，并由業(yè)務發(fā)展部個人金融部門事先通知辦公室保衛(wèi)部門并辦理相關手續(xù)，確保貨物金庫及參與交接人員的安全。在金庫部門與個金部門協商同意下，二級分行也可接收產品實物并直接入尾箱；（三四）貴金屬交接清點的地點設在金庫庫區(qū)內，交接工作應在安裝有監(jiān)控攝像設備的專用交接室或交接場地內進行；（四五）貴金屬廠商根據有關協議將貴金屬運至指定我行地點后，由業(yè)務發(fā)展部根據個人金融部門的通知，由訂貨分行的個人金融部門和營業(yè)部金庫部門共同負責接收。接收產品時，應核對貴金屬廠商的供貨清單，共同拆封并對實物進行清點核對，核查產品的批次編號、貨箱數量、箱內產品規(guī)格、數量、標注克重、號碼與原封是否相符、產品鑒定證書樣式和編號是否與實際訂購情況相符、產品外觀是否完好等，查驗無誤后完成交接，入庫、箱保管保管。如產品核查內容有不符合要求的，業(yè)務發(fā)展部和營業(yè)部訂貨分行金庫部門可拒收，并出具拒收書且列明原因。如經訂貨分行個金部門與貴金屬廠商確認到貨產品情況后，確認在產品要素核查不符的情況下可以接收產品的，由個金部門在收貨確認單中注明異常情況并寫明原因后，由金庫部門入庫保管。第三十四條 產品出庫配送（一）各銷售行個人金融部門匯總轄內網點申領需求，在貴金屬出庫配送前一個工作日，將配送需求發(fā)至金庫部門；（二）金庫部門根據個金部門通知，將鑒定證書和貴金屬實物裝入網點貴金屬專用配送箱，再放入網點的領繳款箱中，配送網點。當日不進行現金領繳款的網點，直接使用專用箱進行配送；（三）原則上金庫貴金屬每周配送一次，未售完的貴金屬放入柜員尾箱入庫保管。具體配送時間由個人金融部門和金庫部門協商確定。也可根據實際情況適當增減每周的配送次數。第三十五條 產品調撥（一）出現滯銷或有其他原因需進行貴金屬產品調撥的，由調入調出行雙方自愿進行溝通協商。調出調入行在上級個金部門協調指導下，完成平級調撥工作。在調撥產品品種、數量、結算價格、物流等要素達成一致后，由調入行向上級個金部門提出調撥申請，上級個金部門同意后，向同級金庫部門發(fā)出調撥配送通知或調出調入行按自行協商的物流方式進行調撥。調出行和調入行應做好相應的庫存管理及相應的稅務處理工作。（二）跨清算行調撥時，調出行應開具增值稅專用發(fā)票供調入行進行進項增值稅抵扣。調出行不能向調入行開具增值稅專用發(fā)票的，不得進行調撥業(yè)務。如當地稅務機關另有規(guī)定，以稅務機關的規(guī)定為準。第三十六條 產品退庫（一）網點不再銷售的貴金屬或回購的貴金屬等可以隨同領繳款箱上解金庫。由個人金融部門匯總各網點的貴金屬上繳信息后，將上繳信息發(fā)至金庫部門。個人金融部門通知網點在統一時間集中上繳至金庫，金庫人員接收；（二）金庫部門收到各網點上繳的貴金屬后，檢查鎖封是否完好無損后，根據個人金融部的通知，進行開封，審驗、登記賬簿，入庫存放。回庫后的貴金屬需單獨保管。第二三十九七條 產品退貨（一）如無特殊原因，退貨應在我行監(jiān)控攝像區(qū)內金庫進行；（二）退貨流程：個人金融部將退貨通知提前一個工作日發(fā)至金庫部門，金庫部門根據個人金融部的通知進行貴金屬清點并準備出庫。貴金屬廠商提貨人到達后，業(yè)務發(fā)展個人金融部人員與營業(yè)部金庫工作人員一起審核提貨人身份，無誤后進行賬簿登記，辦理貴金屬出庫，完成退貨交接后，營業(yè)部金庫部門留存收貨單；第三十八條 產品換貨及維修（一）因產品質量或其他問題，我行應按照相關法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定及與合作方達成協議后可進行貴金屬產品的換貨或維修。由此可能產生的費用按照合同協議或雙方約定支付并進行相應的賬務處理；（二）換貨及維修產品出庫視同退貨，入庫視同產品接收。產品換貨及維修期間，產品暫時未在我行庫中，按運輸中的貴金屬進行賬務處理。第三十一九條 實物的賬實核對（一）營業(yè)部各級貴金屬銷售機構及金庫部門實行每日（工作日）對賬制度，每日盤點庫存，核對實物的賬實相符情況；（二）網點每日核對庫存，確保賬實相符。網點每日營業(yè)前對尾箱實物數量進行清點，確保種類數量與前一工作日營業(yè)終了的種類數量以及貴金屬系統（或手工臺賬）庫存數據相一致后開始銷售。貴金屬業(yè)務營業(yè)終了對尾箱中實物種類數量與貴金屬系統（或手工臺賬）庫存數據進行核對，核對一致后封入貴金屬專用尾箱。營業(yè)開始前后庫存盤點應至少有兩個（含）以上人員在場。營業(yè)部營業(yè)網點要建立嚴格的柜員交接制度，交接單據應由交接雙方簽字確認；（三）金庫部門實行每日（工作日）對賬制度，每日盤點庫存，并與會計賬及貴金屬系統（或手工臺賬）核對，確保賬實相符。第七章 資金清算與劃撥第四十條 網點銷售款清算與劃撥網點貴金屬業(yè)務營業(yè)終了后，清算當日產品銷售款，與當日貴金屬系統（或手工臺賬）銷售金額、 銷售傳票匯總金額核對一致后，于銷售當日將銷售款上劃至上一級收付清算部門。第四十一條 清算行銷售款清算與劃撥清算行收付清算部門將網點上劃銷售款與貴金屬系統（或銷售傳票）中銷售金額、因銷售產生的BANCS與XPADG跨系統往來（9882核算碼）或BANCS與MJE跨系統往來（9981核算碼）核對，三者核對一致后，將銷售款于銷售當日劃撥至9882或9981核算碼。如遇節(jié)假日銷售款劃撥可順延至下一工作日。第三四十二條 清算行支付貨款（一）各分行應根據協議約定向貴金屬廠商付款。各清算行（二級分行須得到一級分行授權）可直接向貴金屬廠商支付貨款；（二）各清算行應嚴格按照總行的授權通知及銷售協議進行貨款結算。經銷模式下，我行應根據訂貨金額先行向貴金屬廠商支付貨款，業(yè)務發(fā)展部清算行個金部門根據銷售協議、貴金屬廠商和我行雙方蓋章的銷售確認單，填寫支付貨款掛賬審批單（或申請書）并送交營業(yè)部收付清算部門。營業(yè)部收付清算部門據此繕制傳票，支付預付款。代銷模式下，業(yè)務發(fā)展部個金部門根據銷售協議、貴金屬廠商和我行雙方確認的銷售清單及貴金屬廠商開具的增值稅專用發(fā)票，填寫支付貨款申請單并送交營業(yè)收付清算部門。營業(yè)部收付清算部門據此繕制傳票，支付貨款。經銷類產品到貨后，各分行憑發(fā)票或入庫憑證轉銷預付款科目。第四十三條 清算行支付其他款項清算行收付清算部門根據個金部門通知繕制傳票，支付客戶回購款、運檢費、退貨款等。第三四十三四條 清算行月末稅金結轉營業(yè)部清算行收付清算部門在本行稅務部門指導下，完成月末增值稅的結轉工作。第三四十四五條 日常賬務核對（一）清算行收付清算部門次日核對總賬報表，按照我行相關賬務核對規(guī)定，對報表中產生的實物貴金屬不平科目及時跟蹤查詢調整；（一二）營業(yè)部清算行收付清算部門根據貴金屬系統（或手工臺賬）每日核對賬務，確保系統內資產類科目余額與總賬的會計余額一致，賬賬相符。如出現不符，及時及時通知賬賬不符發(fā)生機構，查找原因并進行及時調整；（二三）如出現賬實不符問題，由業(yè)務發(fā)展部、營業(yè)部個金部門牽頭，金庫部門、收付清算部門共同參與，逐筆核對，查找問題。由營業(yè)部金庫部門核查庫存數量與貴金屬系統（或手工臺賬）數量是否一致，并由收付清算部門核查產品入庫、銷售等交易發(fā)生的賬務處理是否準確及時。發(fā)現問題，及時調整。第八章 渠道建設第四十六條 貴金屬業(yè)務渠道建設原則充分發(fā)揮網點在貴金屬日常銷售中的重要作用。一級分行、二級分行營業(yè)部、大型網點均應建立貴金屬銷售中心，管轄支行、中型網點根據自身條件建立貴金屬銷售中心或設立貴金屬銷售專柜，其他網點根據自身條件設立貴金屬銷售專柜。第四十七條 貴金屬銷售中心定位及分區(qū)原則（一）貴金屬銷售中心作為某一地區(qū)專業(yè)的貴金屬業(yè)務平臺，依托大型網點建設，輻射周邊中小型網點，是樹立我行貴金屬業(yè)務品牌形象的平臺，是貴金屬銷售、回購、個性化服務的平臺，是貴金屬知識宣傳和普及的平臺，是貴金屬業(yè)務客戶體驗的平臺；（二）貴金屬銷售中心應在醒目位置懸掛全行統一的貴金屬業(yè)務LOGO，同時根據功能定位設立不同的區(qū)域，包括：展示區(qū)、體驗區(qū)、銷售區(qū)、回購區(qū)（或有）;（三）網點展示柜未使用透明防護屏障的，不得擺放貴金屬實物。擺放展品應注明“展品為模型”。第九章 科目設置和賬務處理（參見財務管理部相關規(guī)定執(zhí)行）第八十章 風險控制第三四十五八條 外控機制（一）協議簽定的注意事項1.我行必須遵循資源共享、平等互利和雙贏發(fā)展的原則與合作方簽訂協議書，明確協議各方的責任、權利和義務，商定解決客戶糾紛的基本方法等；2.銷售協議中應列明銷售產品數量、規(guī)格及價格、品種、貨款結算方式、雙方權利及義務我行權限、供貨價格或手續(xù)費標準、支付方式、銷售款劃轉期限、質量標準、訂單方式、質量保證、退貨流程、違約責任、客戶