【畢業(yè)學(xué)位論文】政府采購(gòu)中商業(yè)賄賂的治理研究-公共管理

分類號(hào) 密級(jí) U D C 編號(hào) 士學(xué)位論文 論 文 題 目政府采購(gòu)中商業(yè)賄賂的治理研究 學(xué)科、專業(yè) 公共管理 研究生姓名 曹 慧 導(dǎo)師姓名及 李建華 教授 陳仲柏 教授 專業(yè)技術(shù)職務(wù) 碩士學(xué)位論文 摘 要 要 從世界范圍來看， 不成熟的商品經(jīng)濟(jì)和不規(guī)范的市場(chǎng)環(huán)境是商業(yè)賄賂賴以生存的土壤。無論是發(fā)達(dá)國(guó)家還是發(fā)展中國(guó)家，商業(yè)賄賂行為都普遍存在，對(duì)各國(guó)的政治、 經(jīng)濟(jì)和社會(huì)等方面產(chǎn)生了不同程度的負(fù)面影響。 政府采購(gòu)作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家普遍推行的一種公共財(cái)政管理制度，是公共資金的主要使用途徑之 一，政府采購(gòu)領(lǐng)域也必然成為了各國(guó)商業(yè)賄賂的高發(fā)區(qū)，我國(guó)也不例 外。政府采購(gòu)中的商業(yè)賄賂造成了社會(huì)資源浪費(fèi)、采購(gòu)質(zhì)量降低、社會(huì)風(fēng)氣敗壞等嚴(yán)重后果。因此，研究此領(lǐng)域商業(yè)賄賂的危害、產(chǎn)生的原因及其治理對(duì)策，對(duì)完善我國(guó)的政府采購(gòu)制度，加強(qiáng)公共資金的管 理，建設(shè)廉潔高效的政府都具有十分重要的理論意義和現(xiàn)實(shí)指導(dǎo)作用。 本文共分四大部分，運(yùn)用實(shí)證分析和規(guī)范分析相結(jié)合的研究方法，以系統(tǒng)科學(xué)的思想為指導(dǎo)來分析 政府采購(gòu)中商業(yè)賄賂的危害、產(chǎn)生的原因，并提出了相應(yīng)的治理對(duì)策。同時(shí)借助比較分析法，對(duì)治理商業(yè)賄賂的發(fā)展進(jìn)行了闡述。在第一 章中，本文著重闡述政府采購(gòu)商業(yè)賄賂的概念及其表現(xiàn)形式， 從中我們對(duì)政府采購(gòu)商業(yè)賄賂有了更進(jìn)一步地了解， 為我們找出政府采購(gòu)商業(yè)賄賂存在的原因及其產(chǎn)生的嚴(yán)重的社會(huì)危害找到相應(yīng)的解決對(duì)策， 起到標(biāo)本兼治的效果； 第二章中，本文著重分析政府采購(gòu)中商業(yè)賄賂的影響。從經(jīng)濟(jì)生活、政治生活和社會(huì)生活等三個(gè)方面入手進(jìn)行具體翔實(shí)地剖析和闡述， 以期讓更多的相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)、政府機(jī)構(gòu)、 專家學(xué)者能盡快地看到政府采購(gòu)中商業(yè)賄賂的影響，并積極找出相應(yīng)的原因和解決之道 ；第三章，本文主要從四個(gè)方面對(duì)政府采購(gòu)中商業(yè)賄賂產(chǎn)生 的原因進(jìn)行剖析，旨在探尋病根，對(duì)癥下藥；第四章，也 是本文的最后部分，也是最為重要的一部分，即政府采購(gòu)中商業(yè)賄賂的治理對(duì)策。 在這一章節(jié)中，本文提出四大對(duì)策：1、明確現(xiàn)代政府采購(gòu)制度的認(rèn)識(shí)；2、健全政府采購(gòu)法律體系；3、建立內(nèi)部控制機(jī)制；4、完善政府采購(gòu)監(jiān)督機(jī)制等。學(xué)識(shí)有限，在此班門弄斧旨在通過本文希望能起到拋磚引玉的作用， 讓更多的專家學(xué)者參與其中，讓更多的人明白政 府采購(gòu)商業(yè)賄賂的嚴(yán)重危害，并一起積極抵制這種消極的、 危害社會(huì)的行為， 讓未來的社會(huì)更加和諧。 關(guān)鍵詞 ：商業(yè)賄賂，采購(gòu)，政府采購(gòu)制度 碩士學(xué)位論文 a of is of as a a is of of is to a of is no of in a of of on to s of a is of is of of a of as a to of in At of of of In on in in us to in of to to of we on in of of as to a a to so 碩士學(xué)位論文 as as to in of o of of of of at V , Is of is of in in In 1, of 2, a 3, of 4, as is in to a so to in to to as as 士學(xué)位論文 目錄 摘 要. I . 錄. 言. 1 . 1 . 2 內(nèi)研究綜述. 2 . 4 . 5 . 6 第一章 政府采購(gòu)中商業(yè)賄賂的概念及其表現(xiàn). 7 . 7 . 7 . 7 業(yè)賄賂的主要表現(xiàn)形式. 8 . 9 . 9 . 11 府采購(gòu)商業(yè)賄賂的表現(xiàn)形式. 13 第二章 政府采購(gòu)中商業(yè)賄賂的影響. 15 . 15 . 15 . 16 匿了大量的國(guó)家應(yīng)得稅利，擾亂了投資環(huán)境. 16 政治生活的影響 . 16 . 16 . 17 . 18 社會(huì)生活的影響 . 19 化了我國(guó)的國(guó)際形象 . 19 害職業(yè)道德和行業(yè)風(fēng)氣，損害了消費(fèi)者利益. 19 碩士學(xué)位論文 目錄 府采購(gòu)中商業(yè)賄賂產(chǎn)生的原因. 21 . 22 . 23 . 24 律不健全和監(jiān)管不力. 24 構(gòu)有失平衡 . 24 律不健全 . 25 管覆蓋面較小 . 26 理乏力，制度存在漏洞. 26 第四章 政府采購(gòu)中商業(yè)賄賂的治理對(duì)策. 28 高工作的透明度. 28 實(shí)抵制商業(yè)賄賂的基礎(chǔ) . 28 證社會(huì)和公眾的知情權(quán) . 28 范政府采購(gòu). 29 . 29 . 30 . 31 . 32 . 32 . 33 強(qiáng)采購(gòu)人的內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)35 . 36 . 37 . 37 . 39 結(jié) 語. 41 參考文獻(xiàn). 42 致 謝. 45 攻讀學(xué)位期間主要的研究成果. 47 碩士學(xué)位論文 引言 1引 言 政府采購(gòu)起源于西方發(fā)達(dá)的資本主義國(guó)家，在國(guó)外已有上百年的歷史。1996年， 我國(guó)開始在部分地區(qū)進(jìn)行政府采購(gòu)制度的改革試點(diǎn)。 經(jīng)過十多年的改革實(shí)踐，采購(gòu)規(guī)模不斷擴(kuò)大，各項(xiàng)制度逐步配套，初步形成了政府采購(gòu)制度的基本框架。政府采購(gòu)制度在使用有限的公共資金獲得最大的使用效率，促進(jìn)市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)，促使公共產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量的提高等方面發(fā)揮著越來越重要的作用。 但隨著政府采購(gòu)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，商業(yè)賄賂行為也日趨嚴(yán)重，嚴(yán)重?cái)_亂了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序。如何治理政府采購(gòu)中的商業(yè)賄賂，已經(jīng)成為當(dāng)下各國(guó)政府必須解答的課題。 題的背景與意義 2005年5月20日， 美國(guó)司法部門決定對(duì)美國(guó)德普公司處以高達(dá)479萬美元的巨額罰款，原因是根據(jù)調(diào)查，從 1991 年到 2002 年的 11 年間，德普公司在中國(guó)天津的子公司，向中國(guó)的醫(yī)療機(jī)構(gòu)及醫(yī)生，換取這些醫(yī)療機(jī)構(gòu)購(gòu)買德普公司的產(chǎn)品，德普公司從中賺取了200萬美元。根據(jù)美國(guó)司法部的判定，德普公司違反了美國(guó)海外反腐敗法有關(guān)“禁止美國(guó)公司向外國(guó)有關(guān)人員行賄”的規(guī)定。 正是“天津德普案”的發(fā)生，在我國(guó)引發(fā)了一場(chǎng)反商業(yè)賄賂風(fēng)暴。2006年2月 24 日，在國(guó)務(wù)院第四次廉政工作會(huì)議上，溫家寶總理強(qiáng)調(diào)，各地各部門要把開展治理商業(yè)賄賂專項(xiàng)治理工作作為全年反腐 倡廉的工作重點(diǎn)，他指出， “近年來商業(yè)賄賂在一些行業(yè)和領(lǐng)域蔓延，破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，毒化政風(fēng)、行風(fēng)和社會(huì)風(fēng)氣，滋生腐敗行為和經(jīng)濟(jì)犯罪，已成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的一大公害，必須采取切實(shí)有力措施堅(jiān)決加以治理。 ”在此次會(huì)議上，還明確了工程建設(shè)、土地出讓、 產(chǎn)權(quán)交易、 醫(yī)療購(gòu)銷、 政府采購(gòu)及資源開發(fā)和經(jīng)銷等六大領(lǐng)域?yàn)橹卫碇攸c(diǎn)。由此可見，商業(yè)賄賂雖然發(fā)生在經(jīng)營(yíng)者的交易活動(dòng)中，但與政府機(jī)關(guān)及其工作人員濫用職權(quán)，以權(quán)謀私有密切關(guān)系，商業(yè)賄賂最嚴(yán)重的行為與領(lǐng)域都屬于行政干預(yù)較多，公益性強(qiáng)，與群眾切身利益密切相關(guān)的領(lǐng)域。當(dāng)今世界各國(guó)，商業(yè)賄賂行為都普遍存在，并已成一種最主要的賄賂形式。在全球范圍內(nèi)治理商業(yè)賄賂也已成為一個(gè)熱點(diǎn)問題。 對(duì)于政府采購(gòu)領(lǐng)域中的商業(yè)賄賂， 應(yīng)該說是治理商業(yè)賄賂所高度關(guān)注的一個(gè)重要內(nèi)容。因?yàn)閷?duì)于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家的政府來說，干預(yù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，重要手段之一就是政府通過財(cái)政收入和財(cái)政支出興辦公用事業(yè)， 而政府采購(gòu)作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)碩士學(xué)位論文 引言 2家管理直接支出的基本手段，其領(lǐng)域存在的商 業(yè)賄賂對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的危害更為嚴(yán)重。由于政府采購(gòu)的采購(gòu)方是以公有產(chǎn)權(quán)代理人的身份來行使職權(quán)的，撐控著大量資源重新配置的權(quán)力，如果政府采購(gòu)制度不完善、又缺少有效的法律制約和行政監(jiān)督，這種缺乏約束的公有產(chǎn)權(quán)行使就能夠提供巨大的權(quán)力尋租空間，引發(fā)商業(yè)賄賂， 所以政府采購(gòu)就成為了世界各國(guó)商業(yè)賄賂行為發(fā)生頻率非常高的領(lǐng)域之一。尤其是我國(guó)政府采購(gòu)制度處于剛剛建立的階段，無論是法的制定、制度的實(shí)行、政策的落實(shí)都存在著不完善的地方，勢(shì)必會(huì)成為商業(yè)賄賂的多發(fā)期。在近幾年的政府采購(gòu)中， 很多觸目驚心的案例也證實(shí)了商業(yè)賄賂所引發(fā)的巨大的社會(huì)危害。所以，對(duì)政府采購(gòu)領(lǐng)域中的商業(yè)賄賂的產(chǎn)生以及相關(guān)對(duì)策進(jìn)行研究，是相當(dāng)緊迫的，其研究成果將對(duì)節(jié)約社會(huì)財(cái)富、提高財(cái)政資金的使用效率、提高政府采購(gòu)質(zhì)量水平、 樹立良好社會(huì)風(fēng)氣、 建立廉潔高效的政府等各方面產(chǎn)生積極的影響。 內(nèi)外相關(guān)研究綜述 內(nèi)研究綜述 1關(guān)于商業(yè)賄賂的研究 商業(yè)賄賂是賄賂的一種形式， 是隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而逐步產(chǎn)生和發(fā)展起來的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，在當(dāng)今世界各國(guó)，商業(yè)賄賂行為普遍存在，已成為最主要的一種賄賂形式。近年來，隨著我國(guó)改革開放和經(jīng)濟(jì)建設(shè)的不斷發(fā)展，經(jīng)濟(jì)交往中的商業(yè)賄賂潛流開始悄悄在我們的周圍滋生蔓延，甚至有愈演愈烈之勢(shì)。商業(yè)賄賂在我國(guó)已經(jīng)成為“潛規(guī)則” ，其廣泛存在于我國(guó)的經(jīng)濟(jì)生活中。在我國(guó)學(xué)者專家屆，無論是法學(xué)界還是公共行政管理領(lǐng)域的都有很 多專家都致力于研究反商業(yè)賄賂方面的問題，其中有代表性的主要有： 南開大學(xué)法學(xué)院的程寶庫(kù)教授提出， 治理商業(yè)賄賂是我國(guó)反腐敗斗爭(zhēng)的必然要求，他客觀地分析了當(dāng)前我國(guó)商業(yè)賄賂的現(xiàn)狀，指出“商業(yè)賄賂的本質(zhì)是腐敗” ，商業(yè)賄賂已經(jīng)成為許多行業(yè)的潛規(guī)則，形成了嚴(yán)重的市場(chǎng)腐敗，即經(jīng)營(yíng)者或其雇員背棄市場(chǎng)或權(quán)利人的信仰和自己的諾言， 違背對(duì)他人財(cái)產(chǎn)或事物妥善管理的義務(wù)，商業(yè)賄賂破壞了公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)秩序、損壞政府形象、滋生洗錢和有組織犯罪，妨礙政府職能轉(zhuǎn)變。程寶庫(kù)教授通過對(duì)我國(guó)反商業(yè)賄賂法律的分析，指出當(dāng)前我國(guó)法律對(duì)商業(yè)賄賂的規(guī)定存在著主體范圍狹隘、主觀方面規(guī)定不詳細(xì)、客觀方面不全面、行賄手段規(guī)定不具體、法律責(zé)任有待完善等問題。他提出，我國(guó)應(yīng)將散見于刑法 、 反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法及其他部門法中關(guān)于商業(yè)賄賂行為的零散條文加以整合，將實(shí)體性法律規(guī)范（包括刑事、行政和民事及程序性法律規(guī)程寶庫(kù)： 關(guān)于我國(guó)反商業(yè)賄賂立法的反思 ，求實(shí)學(xué)刊，2006 年第 2 期 碩士學(xué)位論文 引言 3范）統(tǒng)一在一部法律之中，制定一 部統(tǒng)一的反商業(yè)賄賂法 ，以維護(hù)我國(guó)公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境和投資環(huán)境。他認(rèn)為，在新的反商業(yè)賄賂法中，要清晰界定商業(yè)賄賂的構(gòu)成， 通過擴(kuò)大商業(yè)賄賂受賄罪的主體范圍和完善商業(yè)賄賂法律責(zé)任的方式，強(qiáng)化對(duì)商業(yè)賄賂的打擊力度。同時(shí)，他還主張?jiān)谥卫砩虡I(yè)賄賂的同時(shí)要不斷強(qiáng)化政府對(duì)市場(chǎng)的監(jiān)管，完善市場(chǎng)主體的會(huì)計(jì)賬目規(guī)定，做好治理商業(yè)賄賂的配套措施建設(shè)。 中國(guó)行政管理學(xué)會(huì)課題組高小平等人在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上， 從四個(gè)方面提出了對(duì)商業(yè)賄賂的治理。一是從法律上進(jìn)一步加重對(duì)商業(yè)賄賂的懲處，即將行賄者和受賄者放在同一標(biāo)準(zhǔn)中進(jìn)行考量；強(qiáng)化對(duì)行賄者的處罰力度，加重對(duì)以賄賂方式取得的“不當(dāng)?shù)美敝撇谩６且D(zhuǎn)變對(duì)監(jiān)察機(jī)關(guān)績(jī)效考評(píng)的價(jià)值取向，即轉(zhuǎn)變監(jiān)察機(jī)關(guān)查辦案件與工作業(yè)績(jī)考評(píng)緊密相連的傳統(tǒng)考核辦法， 實(shí)行遏制優(yōu)先于查處， 防范優(yōu)先于懲治的考評(píng)取向。 三是對(duì)公款行賄的犯罪行為要加重懲罰。 即：是公款行賄的懲處進(jìn)入到司法程序中，并重于對(duì)私款行賄的量刑。四是要賦予行政監(jiān)察機(jī)關(guān)偵查、處理行賄案件的權(quán)利。 2關(guān)于政府采購(gòu)領(lǐng)域治理商業(yè)賄賂的研究 由于我國(guó)引進(jìn)政府采購(gòu)制度的時(shí)間比較短，相應(yīng)的理論和實(shí)踐都不夠豐富。雖然這一制度在我國(guó)的迅速成長(zhǎng)， 但依然難以遏制包括商業(yè)賄賂在內(nèi)的腐敗行為的滋生，政府采購(gòu)領(lǐng)域中商業(yè)賄賂行為的出現(xiàn)及其所產(chǎn)生的巨大損失，已經(jīng)引起了學(xué)術(shù)界對(duì)該領(lǐng)域管理隱患和腐敗防治的關(guān)注。其中，具有代表性的研究成果主要有： 水利部預(yù)算執(zhí)行中心主任牛志奇認(rèn)為，分析、探討政府采購(gòu)領(lǐng)域治理商業(yè)賄賂工作中存在的問題，找出對(duì)策，采取有力措施，對(duì)政府采購(gòu)領(lǐng)域更好地開展治理商業(yè)賄賂工作具有十分重要的推動(dòng)作用。 牛志奇提出當(dāng)前政府采購(gòu)領(lǐng)域治理商業(yè)賄賂工作的幾個(gè)難點(diǎn)：一是相關(guān)法律法規(guī)不健全；二是制度執(zhí)行不嚴(yán)格；三是懲處不嚴(yán)厲；四是教育不深入等，并對(duì)此提出了設(shè)置三道防線，從源頭、過程和事后進(jìn)行預(yù)防控制；控制十個(gè)環(huán)節(jié)，通過對(duì)政府采購(gòu)過程十個(gè)環(huán)節(jié)的控制，達(dá)到預(yù)防或治理商業(yè)賄賂的目的；加大懲治力度，疏通質(zhì)疑渠道，建立信用體系。要運(yùn)用各種法律武器，嚴(yán)肅查處政府采購(gòu)領(lǐng)域各種商業(yè)賄賂行為，增大采購(gòu)人、招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)、供應(yīng)商和專家群體違紀(jì)違法成本，增強(qiáng)商業(yè)賄賂治理的威懾力等幾點(diǎn)建議。 程寶庫(kù)： 治理商業(yè)賄賂是我國(guó)反腐敗斗爭(zhēng)的必然要求 ，中國(guó)工商研究，2006 年第 2 期 高小平等： 嚴(yán)懲商業(yè)賄賂的幾點(diǎn)建議 ，中國(guó)行政管理，2006 年第 2 期 牛志奇： 政府采購(gòu)領(lǐng)域治理商業(yè)賄賂工作對(duì)策研究 ，中國(guó)招標(biāo)，士學(xué)位論文 引言 外研究綜述 國(guó)外的政府采購(gòu)已有200多年的歷史， 無論是政府采購(gòu)理論還是政府采購(gòu)的時(shí)間都比較成熟， 在政府采購(gòu)實(shí)踐上已經(jīng)建立了比較完善的政府采購(gòu)制度和比較規(guī)范的政府采購(gòu)市場(chǎng)，理論上也進(jìn)行了大量而細(xì)致的研究。由于國(guó)外對(duì)商業(yè)賄賂的治理有專門的法律法規(guī)，因此，國(guó)外學(xué)者便常把對(duì)政府采購(gòu)領(lǐng)域商業(yè)賄賂行為的研究與政府采購(gòu)管理制度的完善相結(jié)合起來進(jìn)行。其中有代表性的包括： 費(fèi)倫(人指出： “采購(gòu)之根本目標(biāo)在于識(shí)別所需材料的來源，并在需要的時(shí)候以盡可能經(jīng)濟(jì)的方式按可接受的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)獲得這些商品。采購(gòu)部門必須能夠快速有效地滿足需求， 并且采購(gòu)政策和程序必須同商業(yè)慣例相吻合。采購(gòu)部門利用專業(yè)技術(shù)和現(xiàn)代方法，聘用專業(yè)采購(gòu)員和管理人員，以保證采購(gòu)項(xiàng)目能完全符合使用部門的需要”。 道布勒()在采購(gòu)與供應(yīng)管理一書中指出這種差別所在： “最重要的區(qū)別是公共采購(gòu)部門履行的是 管理人的職能，因?yàn)槭芄偷墓芾韱T花費(fèi)的資金是來自于別人的捐助或稅收， 雇主依靠這些資金代表他們的客戶或捐助人提供服務(wù)。 因此非贏利的機(jī)構(gòu)或政府的采購(gòu)職能就成為了一個(gè)受管制的然而卻透明的過程，受到無數(shù)個(gè)法律、規(guī)則和條例、司法或行政決定，以及政策和程序的限定和控制。 另一些差別包括非贏利機(jī)構(gòu)和政府采購(gòu)信息的公開性以及部門之間的協(xié)作效率。 通常情況下， 非贏利機(jī)構(gòu)和政府采購(gòu)的記錄可以進(jìn)行公開審議，任何人都可以提出問題并期望得到解答。尤其是在政府采購(gòu)中，受到不公正待遇的任何一方都可以在采購(gòu)過程的任何階段提出投訴。 州政府和地方政府常常進(jìn)行聯(lián)合或合作采購(gòu)， 因此， 在州政府和地方政府采購(gòu)中， 共享信息更是一條原則” 。 讓豐(讓建了一個(gè)激勵(lì)性規(guī)制的一般框架，將激勵(lì)理論應(yīng)用于政府采購(gòu)中，認(rèn)為組織中的串謀行為對(duì)激勵(lì)機(jī)制造成的扭曲是導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)組織效率低下的一個(gè)最為根本的原因， 因此在設(shè)計(jì)一個(gè)組織的激勵(lì)機(jī)制時(shí)，必須考慮防范串謀的激勵(lì)機(jī)制。這里邊所說的串謀也可以看作是商業(yè)賄賂行為中，行賄人與受賄人之間的預(yù)謀行動(dòng)，即行賄者獲得采購(gòu)項(xiàng)目，受賄人收取賄賂。 美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家麥克切斯內(nèi)(出“政治創(chuàng)租”和“抽租”的概念，前者是指政治官員利用行政干預(yù)的辦法來增加私人企業(yè)的利潤(rùn)，人為創(chuàng)造租，誘使私人企業(yè)向他們提供利益作為得到租的條件； 后者是指政府官員故意提出某項(xiàng) c 003，7. cG 002，63 讓豐，海三聯(lián)書店，2003，351士學(xué)位論文 引言 5會(huì)使私人企業(yè)利益受損政策作為威脅， 迫使私人企業(yè)割讓一部分既得利益給政府官員。 裴季(在公共采購(gòu)與物料管理提出：由于政府采購(gòu)所支出的資金是公共資金，而不是公司業(yè)主或公司法人的資金，因此只能按法律的規(guī)定進(jìn)行開支；為此，要實(shí)施嚴(yán)格的預(yù)算限制和公共審計(jì)程序。采購(gòu)和分配的物品是為了滿足采購(gòu)機(jī)關(guān)或部門之用，通常它們不是用于制造或轉(zhuǎn)售之目的；從事和管理采購(gòu)職能的人員沒有公司雇員需要贏利的動(dòng)機(jī)； 采購(gòu)過程是或者應(yīng)該是在完全公開下進(jìn)行的；所做的任何事情都要做出記錄，沒有秘密可言。在私營(yíng)領(lǐng)域，管理當(dāng)局沒有必要透露采購(gòu)的要求、規(guī)格、來源、招標(biāo)條款或支付的價(jià)款。采購(gòu)程序事先經(jīng)過嚴(yán)格規(guī)定；公共官員、管理者受到公眾和新聞媒介的監(jiān)督；政府可以而且具有至上的能力等。 以上是國(guó)內(nèi)外學(xué)者從不同角度對(duì)政府采購(gòu)和商業(yè)賄賂問題進(jìn)行的探討， 筆者 認(rèn)為，對(duì)于國(guó)外的關(guān)于政府采購(gòu)運(yùn)行機(jī)制的研究，因?yàn)榇嬖趪?guó)情適應(yīng)性的問題， 所以應(yīng)該有所選擇的進(jìn)行借鑒。而對(duì)于國(guó)內(nèi)關(guān)于政府采購(gòu)反商業(yè)賄賂的研究成 果，因?yàn)楫?dāng)前我國(guó)對(duì)商業(yè)賄賂的治理還處于初始階段，許多相關(guān)的法律法規(guī)還不 齊備，所以國(guó)內(nèi)學(xué)者的研究成果多數(shù)只能從一般性的角度出發(fā)來論述，缺乏深厚 的理論基礎(chǔ)和實(shí)踐證明。因此，本文擬在國(guó)內(nèi)和國(guó)外學(xué)者研究成果的基礎(chǔ)上，結(jié) 合部分地區(qū)反商業(yè)賄賂的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，探求具有較強(qiáng)適應(yīng)性、能滿足未來發(fā)展需要 的政府采購(gòu)領(lǐng)域反商業(yè)賄賂機(jī)制。 究方法 本文堅(jiān)持運(yùn)用馬克思辯證唯物主義思想、觀念和方法來分析和探討。在研究方法上以政府采購(gòu)中的商業(yè)賄賂行為為主線， 對(duì)國(guó)外的反商業(yè)賄賂措施采取有選擇和批判的吸收、借鑒；運(yùn)用實(shí)證分析和規(guī)范分析相結(jié)合，邏輯推理與案例分析相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)學(xué)分析與管理學(xué)分析性結(jié)合，比較性研究和規(guī)律性研究相結(jié)合的研究方法；采用從抽象分析到具體分析，從一般性分析到個(gè)案分析，從宏觀分析到微觀分析的方式，以系統(tǒng)科學(xué)的思想為指導(dǎo)來分析政府采購(gòu)中商業(yè)賄賂的危害、產(chǎn)生的原因，并提出了相應(yīng)的治理對(duì)策。 in a 004（20） ：73 998，349 碩士學(xué)位論文 引言 究思路 本文研究的主要內(nèi)容： 引言 首先介紹本文的研究背景與意義，交待 了本文采用的研究方法和研究思路，并對(duì)國(guó)內(nèi)外政府采購(gòu)領(lǐng)域治理商業(yè)賄賂的研究進(jìn)展、現(xiàn)狀及不足進(jìn)行簡(jiǎn)要總結(jié)評(píng)述，為下一步的分析研究打下基礎(chǔ)。 第一章 在對(duì)商業(yè)賄賂概念、特征和主要表現(xiàn) 形式進(jìn)行概述的基礎(chǔ)上，對(duì)政府采購(gòu)相關(guān)理論進(jìn)行綜合論述， 并對(duì)政府采購(gòu)中的商業(yè)賄賂的基本內(nèi)涵以及我國(guó)政府采購(gòu)中商業(yè)賄賂的現(xiàn)狀進(jìn)行了分析。 第二章 從經(jīng)濟(jì)制度、政治制度和社會(huì)生活三個(gè)方面分析政府采購(gòu)中商業(yè)賄賂所造成的不良影響和危害。指出政府采購(gòu)中的商業(yè)賄賂，嚴(yán)重破壞了公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)秩序，破壞了社會(huì)資源的合理優(yōu)化配置，隱匿了大量的國(guó)家應(yīng)得稅利，擾亂了投資環(huán)境；造成政府采購(gòu)領(lǐng)域腐敗行為的滋生，政府采購(gòu)成本的增加，公眾心中政府形象的損害；破壞社會(huì)信用體系，危害職業(yè)道德和行業(yè)風(fēng)氣。 第三章 深入分析了政府采購(gòu)中商業(yè)賄賂產(chǎn)生 的各種因素，即根本原因是公共資金和政府干預(yù)，基本原因是資金所有權(quán)和使用權(quán)相分離，內(nèi)部原因采購(gòu)人和供應(yīng)商利益趨同，外部原因是市場(chǎng)失靈、法律不健全和監(jiān)管不力。 第四章 是本文的重點(diǎn)部分。在前面深入總結(jié) 分析的基礎(chǔ)上，提出了對(duì)政府采購(gòu)中商業(yè)賄賂的治理對(duì)策即：加大對(duì)政府采購(gòu)制度的宣傳力度，提高透明度；健全政府采購(gòu)法律體系，規(guī)范政府采購(gòu)；建立內(nèi)部控制機(jī)制；完善政府采購(gòu)監(jiān)督機(jī)制。以期對(duì)我國(guó)政府采購(gòu)領(lǐng)域商業(yè)賄賂的治理有所幫助。 碩士學(xué)位論文 第一章 政府采購(gòu)中商業(yè)賄賂的概念其表現(xiàn) 7第一章 政府采購(gòu)中商業(yè)賄賂的概念及其表現(xiàn) 對(duì)政府采購(gòu)中商業(yè)賄賂的內(nèi)涵進(jìn)行分析，首先就要明確商業(yè)賄賂的概念。本章首先對(duì)商業(yè)賄賂概念的產(chǎn)生和演變進(jìn)行闡述， 從而進(jìn)一步解釋政府采購(gòu)中商業(yè)賄賂的內(nèi)涵。 業(yè)賄賂 業(yè)賄賂的概念 “賄賂”的定義在美國(guó)的法律演進(jìn)中，經(jīng)歷了從僅指公職人員的賄賂到包括私人雇員賄賂的發(fā)展。19世紀(jì)60年代，美國(guó)對(duì)商業(yè)賄賂的規(guī)定已經(jīng)比較全面，到 20 世紀(jì)，英國(guó)通過的防止賄賂法案把針對(duì)代理人及雇員的商業(yè)賄賂確定為刑事犯罪。我國(guó)刑法中一直有賄賂罪，但專門的“商業(yè)賄賂”概念出現(xiàn)卻較晚，1996年11月15日國(guó)家工商總局頒布的關(guān)于禁止商業(yè)賄賂行為的暫行規(guī)定 ，最早正式提出并界定了“商業(yè)賄賂”概念。其中第二條規(guī)定：商業(yè)賄賂是指經(jīng)營(yíng)者為銷售或者購(gòu)買商品而采用財(cái)物或者其他手段賄賂對(duì)方單位或者個(gè)人的行為。該規(guī)定還對(duì)這一定義中的“其他手段”概念做了解釋“其他手段是指提供國(guó)內(nèi)外各種名義的旅游、考察等 給付財(cái)物以外的其他利益的手段” 。在工商總局的暫行規(guī)定之前，1993年1 2月1日施行的中華人民共和國(guó)反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法就對(duì)商業(yè)賄賂行為做出了禁止性規(guī)定（只是沒有明確“商業(yè)賄賂”概念） ，其中第 8 條規(guī)定： “經(jīng)營(yíng)者不得采用財(cái)物或者其他手段進(jìn)行賄賂以銷售或者購(gòu)買商品。在帳外暗中給予對(duì)方單位或者個(gè)人回扣的，以行賄論處；對(duì)方單位或者個(gè)人在帳外暗中收受回扣的，以受賄論處。經(jīng)營(yíng)者銷售或者購(gòu)買商品，可以以明示方式給對(duì)方回扣，可以給中間人傭金。經(jīng)營(yíng)者給對(duì)方折扣、給中間人傭金的，必須如實(shí)進(jìn)帳。接受折扣、傭金的經(jīng)營(yíng)者必須如實(shí)進(jìn)帳。 ” 業(yè)賄賂的特征 賄主體是從事商業(yè)活動(dòng)的經(jīng)營(yíng)者。所謂經(jīng)營(yíng)者，是指從事商品經(jīng)營(yíng)或者營(yíng)利性服務(wù)的法人、其他經(jīng)濟(jì)組織和個(gè)人。這種特定的行賄主體是商業(yè)賄賂區(qū)別于其他賄賂的一個(gè)重要特征。 受賄主體則是與行賄方相關(guān)聯(lián)的不特定單位和個(gè)人，其中較為突出的是擁有公共權(quán)力的組織和個(gè)人。從領(lǐng)域上看，商業(yè)賄賂行為體現(xiàn)于商業(yè)領(lǐng)域，但大都發(fā)生競(jìng)爭(zhēng)激烈的行業(yè)，如房地產(chǎn)開發(fā)、礦產(chǎn)資源開發(fā)、醫(yī)藥用品購(gòu)銷、教輔教材購(gòu)置等等。 業(yè)賄賂行為具有很大的危害性，它違反碩士學(xué)位論文 第一章 政府采購(gòu)中商業(yè)賄賂的概念其表現(xiàn) 8了國(guó)家經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、廉政等方面的法律、法規(guī)，破壞了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序、社會(huì)資源分配和行政管理規(guī)范等。 觀方面看，商業(yè)賄賂是行為人主觀上出自故意，以排擠競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手為目的，客觀上通過秘密的方式向個(gè)人或單位支付財(cái)物的行為，其所支付的金額款項(xiàng)通常以偽造財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)帳冊(cè)等非法形式進(jìn)行掩蓋，具有較強(qiáng)的隱蔽性。 業(yè)賄賂的主要表現(xiàn)形式 為常見的有以下幾種形態(tài)： 其一是貨幣現(xiàn)金。包括人民幣、外幣等，這是最主要也是最常見的賄賂物。其表現(xiàn)形式多種多樣，如各種名義的費(fèi)用（宣傳費(fèi)、贊助費(fèi)、信息費(fèi)、科研費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)、傭金） 、紅包、禮金等等。 其二是有價(jià)證券。包括債券、股票、股票認(rèn)購(gòu)券、現(xiàn)金支票、代金券等，有時(shí)也表現(xiàn)為各種各樣的證、卡、提貨單等，如護(hù)照、信用卡、高級(jí)娛樂場(chǎng)所會(huì)員卡、折扣券、打折卡等等。 其三是物品、禮品。包括各種高檔生活用品、奢侈消費(fèi)品、工藝品、收藏品等，有時(shí)也表現(xiàn)為房屋、車輛等大宗商品。 其四是“其他”形態(tài)。這里所說的“其他”范圍很廣，也是目前刑法理論界爭(zhēng)論比較多的問題。一般情況下包括減免債務(wù)、提供擔(dān)保、免費(fèi)娛樂、旅游、考察等財(cái)產(chǎn)性利益，以及就業(yè)就學(xué)、榮譽(yù)、特殊待遇等非財(cái)產(chǎn)性利益兩大類。 在商品購(gòu)銷中賣方明確標(biāo)出的應(yīng)支付價(jià)款外，暗中向買方退還錢財(cái)及其報(bào)償以爭(zhēng)取交易機(jī)會(huì)和交易條件的行為?；乜鄢３１憩F(xiàn)為現(xiàn)金形式，但也不盡然。其復(fù)雜性是由“帳外暗中”的特征所決定的。對(duì)給予回扣的經(jīng)營(yíng)者而言，以實(shí)物或者其他方式支付回扣，處理帳目的手 段更多，更“方便靈活” ；對(duì)收受回扣的單位或個(gè)人而言，也常常以收取現(xiàn)金違法而感到不安，要求以實(shí)物或其他方式收受回扣。因此，回扣的表現(xiàn)形式遠(yuǎn)遠(yuǎn)不只是貨幣形態(tài)。 折扣與回扣有所不同，主要表現(xiàn)為兩點(diǎn)： 第一、 “帳外暗中”與“明示和如實(shí)進(jìn)帳”是回扣與折扣的本質(zhì)區(qū)別。 “明示并如實(shí)進(jìn)帳”即為折扣， “帳外暗中”即為回扣。 第二、當(dāng)事人上的差別。折扣發(fā)生在購(gòu)銷雙方當(dāng)事人之間，只能給交易對(duì)方當(dāng)事人， 而不能給其經(jīng)辦人員； 回扣既可能給交易對(duì)方當(dāng)事人， 落入單位小金庫(kù)，也可能給對(duì)方單位的主管人員或者經(jīng)辦人員，落入其個(gè)人腰包。 即具有獨(dú)立地位和經(jīng)營(yíng)資格的中間人在商業(yè)活動(dòng)中為他人提供中介服務(wù)所得的報(bào)酬。由商業(yè)活動(dòng)的中間人或經(jīng)紀(jì)人收取，可以是賣方給付也可以是買方給付。與折扣、回扣不同的是，傭金不發(fā)生在交易雙方之間，而是中間人的勞務(wù)報(bào)酬。但應(yīng)當(dāng)注意，該中間人必須有獨(dú)立的地位，要有合法的經(jīng)營(yíng)資格。經(jīng)碩士學(xué)位論文 第一章 政府采購(gòu)中商業(yè)賄賂的概念其表現(xiàn) 9營(yíng)者給予傭金必須以明示的方式。給予和接收傭金的都必須如實(shí)進(jìn)帳，這一規(guī)定與折扣的有關(guān)要求相同。給予或接收傭金不如實(shí)進(jìn)帳的，情況比較復(fù)雜，可能是商業(yè)賄賂行為，也可以是一般性的違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為。在現(xiàn)實(shí)生活中，假借傭金之名行商業(yè)賄賂之實(shí)的現(xiàn)象屢見不鮮。 府采購(gòu)中商業(yè)賄賂 府采購(gòu) 府采購(gòu)是采購(gòu)的一種形式。采購(gòu)，又稱購(gòu)買、采辦或采買，是指采購(gòu)人或采購(gòu)實(shí)體基于生產(chǎn)、轉(zhuǎn)銷、消費(fèi)等目的，購(gòu)買商品或勞務(wù)的交易行為。美國(guó)學(xué)者亨瑞芝在采購(gòu)原理與應(yīng)用一書中，認(rèn)為采購(gòu)概念的范圍大于交易行為的本身，它包括采購(gòu)需要的原料與物資之行為及應(yīng)用職責(zé)，而且包括有關(guān)物資及其供應(yīng)來源、計(jì)劃、安排，以及研究與選擇，保證正確交貨之追查，及于接受前之?dāng)?shù)量與品質(zhì)檢驗(yàn)西方學(xué)者多根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)采購(gòu)進(jìn)行劃分并加以比較。如英國(guó)采購(gòu)學(xué)者貝雷依據(jù)采購(gòu)職能的范圍將采購(gòu)分為商業(yè)領(lǐng)域的采購(gòu)、公共領(lǐng)域的采購(gòu)和制造業(yè)的采購(gòu)。 “商業(yè)領(lǐng)域是為了轉(zhuǎn)售而進(jìn)行采購(gòu)和儲(chǔ)存貨物；公共領(lǐng)域包括中央和地方政府以及其他公共服務(wù)部門， 是為了向公眾提供公共服務(wù)而進(jìn)行的采購(gòu)；而制造業(yè)領(lǐng)域是為了制造、加工貨物或材料進(jìn)行的采購(gòu)和銷售。 ”但通常依據(jù)采購(gòu)主體的不同，將采購(gòu)劃分為政 府采購(gòu)和私人采購(gòu)，政府采購(gòu)是以政府機(jī)構(gòu)為主題進(jìn)行的采購(gòu)，而私人采購(gòu)是以私人或企業(yè)為主體進(jìn)行的采購(gòu)。 先要明確政府部門與私人部門的區(qū)別。從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度看，兩者的差別至少表現(xiàn)在以下三個(gè)方面： （1）產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)。私人部門的產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)是私有 產(chǎn)權(quán)，政府部門即公共部門的產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)是公有產(chǎn)權(quán)。兩種產(chǎn)權(quán)最大的不同，就在于其產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)是否清晰，是否可以細(xì)分。由于產(chǎn)權(quán)的界定需要一定的成本，那些界定產(chǎn)權(quán)成本大于收益的產(chǎn)權(quán)項(xiàng)目，自然就成為了公共產(chǎn)權(quán)。 （2）激勵(lì)與約束機(jī)制。私人部門的行為目的 是私人利益最大化，消費(fèi)者在收入約束下、生產(chǎn)者在資本的約束下實(shí)現(xiàn)效用最大化；而公共部門的行為目的是公共利益最大化，其預(yù)算約束是全社會(huì)擁有的公共資源。兩者的區(qū)別不僅僅表現(xiàn)為“公”與“私” ，真正體現(xiàn)在兩者由此而引 起的實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的途徑和行為特征的極大差異。 （3）交易機(jī)制。私人部門的交易機(jī)制是市場(chǎng) 機(jī)制。產(chǎn)權(quán)通過有償方式在私人部門內(nèi)讓渡，這種有償讓渡確保了產(chǎn)權(quán)對(duì)行為主體的有效激勵(lì)和約束，從而使曹富國(guó)： 政府采購(gòu)管理國(guó)際規(guī)范與實(shí)務(wù) ，企業(yè)管理出版社，1998 年 9 月第 1 版，第 27 頁(yè) 曹富國(guó)： 政府采購(gòu)管理國(guó)際規(guī)范與實(shí)務(wù) ，企業(yè)管理出版社，1998 年 9 月第 1 版，第 27 頁(yè) 碩士學(xué)位論文 第一章 政府采購(gòu)中商業(yè)賄賂的概念其表現(xiàn) 10私人部門的資源配置至少在微觀上具有了效率； 而公共部門的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的交易機(jī)制一般是非市場(chǎng)機(jī)制。產(chǎn)權(quán)的讓渡可以無償?shù)剡M(jìn)行，一方面，無償?shù)貜乃饺瞬块T取得一定的資源；另一方面，又無償?shù)貫楣娞峁┫M(fèi)的商品和勞務(wù)。由于兩個(gè)部門本質(zhì)上的差異，導(dǎo)致了公共部門與私人部 門在商品和勞務(wù)采購(gòu)上的極大不同，公共部門的采購(gòu)最突出的特點(diǎn)表現(xiàn)在它的公共性上。 3、政府采購(gòu)。政府采購(gòu)最根本的特點(diǎn)就是： 采購(gòu)主體的公共性和采購(gòu)客體的公共性。采購(gòu)主體的公共性是指政府采購(gòu)的主體是公共部門；采購(gòu)客體的公共性是指采購(gòu)資金來源的公共性。由此，我們可以這樣理解政府采購(gòu)，即公共部門為滿足公共需要，利用公共資金取得貨物、工程和服務(wù)的行為。而政府采購(gòu)行為作為一種制度是在長(zhǎng)期的政府采購(gòu)實(shí)踐中形成和確立的， 其主要表現(xiàn)為一國(guó)政府管理政府采購(gòu)活動(dòng)的法律和慣例。 政府采購(gòu)制度最早形成于18世紀(jì)末和19世紀(jì)初的西方自由資本主義國(guó)家。1782 年，英國(guó)政府首先設(shè)立文具公用局，作為特別負(fù)責(zé)政府部門所需辦公用品采購(gòu)的機(jī)構(gòu)，該局以后發(fā)展為物資供應(yīng)部，專門采購(gòu)政府各部門所需物資。美國(guó)聯(lián)邦政府民用部門的采購(gòu)歷史可追溯到 1792 年，而真正的制度形成是在19世紀(jì)中期， 其標(biāo)志為 1861 年制定的一項(xiàng)要求每一項(xiàng)采購(gòu)至少要有三個(gè)投標(biāo)人