2010年9月 金蝶KIS-實(shí)訓(xùn)案例.doc

金蝶軟件-KIS 標(biāo)準(zhǔn)版培訓(xùn)實(shí)例徐永剛 2010.9軟件下載地址: 選擇 金蝶KIS標(biāo)準(zhǔn)版下載安裝。說明：材料中列舉的是天津市貴人圈商貿(mào)有限公司（）。該公司是一家經(jīng)營辦公設(shè)備和電器的中小型商品流通企業(yè)，效益不錯(cuò)。主營業(yè)務(wù)是進(jìn)行批發(fā)業(yè)務(wù)，同時(shí)有進(jìn)出口業(yè)務(wù)。該公司采用新企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則來建立預(yù)設(shè)科目表，啟用日期為2010年1月1日。實(shí)訓(xùn)一 初始化設(shè)置建立帳套說明：打開金蝶KIS標(biāo)準(zhǔn)版，直接登陸。任務(wù)一 創(chuàng)建企業(yè)帳套帳套文件名貴人圈帳套名稱杭州貴人圈商貿(mào)有限公司行業(yè)性質(zhì)新企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則（建立預(yù)設(shè)科目表）本位幣人民幣會計(jì)科目編碼級次12位 4-2-2-2-2會計(jì)期間界定方式自然月份會計(jì)期間1月1日-12月31日啟用日期2010年1月1日任務(wù)二 操作員設(shè)置為貴人圈公司新增一個(gè)用戶組：操作員組。新增3名操作員。用戶名分別為楊芳、馬林和陳蓮，安全碼分別為111111,、222222和333333。說明：工具用戶管理新增（用戶組或用戶）任務(wù)三 操作員權(quán)限設(shè)置“操作員組”的3名操作員的權(quán)限設(shè)置如下所示，楊芳：系統(tǒng)管理員，具有財(cái)務(wù)會計(jì)、核算和管理的全部權(quán)限。馬林：出納員，負(fù)責(zé)有關(guān)現(xiàn)金和銀行存款的收支工作。陳蓮：主辦會計(jì)、操作員，根據(jù)具體負(fù)責(zé)分管的內(nèi)容匯總相應(yīng)業(yè)務(wù)的原始單據(jù)，并按照原始憑證編制會計(jì)幾張憑證；負(fù)責(zé)輸入記賬憑證和原始憑證等會計(jì)數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證、會計(jì)賬冊、報(bào)表和進(jìn)行部分會計(jì)數(shù)據(jù)處理工作。具體權(quán)限如表2所示：表2： 操作員具體權(quán)限設(shè)置操作權(quán)限報(bào)表權(quán)限科目權(quán)限授權(quán)范圍楊芳所有操作權(quán)限所有報(bào)表權(quán)限所有科目權(quán)限當(dāng)前用戶馬林“出納管理”的所有操作權(quán)限，除了“引入數(shù)據(jù)”權(quán)限“科目日報(bào)表”的查看和打印權(quán)限庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金和應(yīng)收票據(jù)當(dāng)前用戶陳蓮所有操作權(quán)限，除了以下的權(quán)限：“賬務(wù)處理”下“憑證”的“憑證審核”；“固定資產(chǎn)”的“改變折舊方法”；“往來管理”的“合同審批”；“出納管理”的“引入數(shù)據(jù)”；“系統(tǒng)維護(hù)”的所有權(quán)限。只有各類報(bào)表的查看和打印權(quán)限所有科目權(quán)限當(dāng)前用戶任務(wù)四 登陸密碼的更改如表3所示，對操作員的登陸密碼進(jìn)行更改。表3： 操作員的新登陸密碼操作員登陸密碼楊芳11馬林22陳蓮33說明：文件更換操作員以操作員登陸；工具-修改密碼實(shí)訓(xùn)二 初始化設(shè)置-財(cái)務(wù)系統(tǒng)說明：以楊芳身份登陸KIS標(biāo)準(zhǔn)版軟件進(jìn)行初始化業(yè)務(wù)設(shè)置。任務(wù)一 帳套選項(xiàng)的設(shè)置1、【憑證】選項(xiàng)卡及其他相關(guān)資料的設(shè)置【憑證】選項(xiàng)卡的設(shè)置如表9所示。表9 “憑證”選項(xiàng)卡的設(shè)置“憑證”選項(xiàng)卡的設(shè)置輸入外幣憑證時(shí)由本位幣自動(dòng)折算原幣憑證需要憑證字憑證過賬前必須經(jīng)過審核憑證借貸雙方都必須有檢測單條分錄憑證2、【賬簿】選項(xiàng)卡的設(shè)置貴人圈公司的【賬簿】選項(xiàng)卡的設(shè)置如下所示：賬簿余額方向：與科目余額方向保持一致（余額數(shù)值可以有負(fù)數(shù)）賬簿排列順序：按日期、憑證字號排序可以在明細(xì)賬中打印日記賬3、【稅務(wù)、銀行】稅務(wù)登記號：330103 720908 074開戶銀行及賬號：工商銀行富陽高橋支行888 888 888 888電話址：杭州高橋高科路198號2號實(shí)訓(xùn)樓2441出納系統(tǒng)啟用期間：2010年第1期是否進(jìn)行銀行對賬：是4、帳套選項(xiàng)的【高級設(shè)置】貴人圈公司帳套選項(xiàng)的高級設(shè)置除了選用系統(tǒng)的默認(rèn)設(shè)置，其他設(shè)置如下所示：系統(tǒng)：允許核算項(xiàng)目分級顯示。憑證：憑證輸入時(shí)不能輸入非明細(xì)核算項(xiàng)目。固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)折舊時(shí)將減值準(zhǔn)備的值計(jì)算在內(nèi)。出納：編輯日記賬記錄時(shí)，檢測憑證字號是否重復(fù)。出納：編輯出納日記賬記錄時(shí)可以自動(dòng)從賬務(wù)引入數(shù)據(jù)。出納：可以從憑證引入現(xiàn)金日記賬出納：可以從憑證引入銀行存款日記賬。出納：從憑證引入日記賬時(shí)覆蓋出納中相同的記錄。任務(wù)二 貨幣類別的設(shè)置貴人圈公司的外幣核算設(shè)置如表6所示表6 外幣核算設(shè)置幣別代碼USD幣別名稱美元期初匯率1美元=6.834 6人民幣任務(wù)三 核算項(xiàng)目的設(shè)置貴人圈公司的核算項(xiàng)目有往來單位、部門、職員、供應(yīng)商、客戶和庫存商品6個(gè)核算項(xiàng)目。說明：需要新增供應(yīng)商、客戶和庫存商品3個(gè)核算項(xiàng)目 核算項(xiàng)目增加類別-輸入表4或表5的內(nèi)容。供應(yīng)商和客戶的屬性設(shè)置如表4所示，庫存商品的屬性設(shè)置如表5所示。表4 供應(yīng)商和客戶的屬性設(shè)置屬性名稱屬性類型地址文本郵編文本電話文本傳真文本聯(lián)系人文本開戶銀行文本賬號文本表5 庫存商品的屬性設(shè)置屬性名稱屬性類型規(guī)格型號文本存放地點(diǎn)文本計(jì)量單位文本任務(wù)四 會計(jì)科目的建立對照系統(tǒng)中預(yù)置的會計(jì)科目，如表7所示，設(shè)置會計(jì)科目表7 會計(jì)科目設(shè)置需刪除的會計(jì)科目1403原材料，1404材料成本差異5001生產(chǎn)成本，5101制造費(fèi)用5201勞務(wù)成本需修改的會計(jì)科目附錄中涉及輔助核算的會計(jì)科目需增加的會計(jì)科目各明細(xì)核算項(xiàng)目說明：一般預(yù)置的標(biāo)準(zhǔn)會計(jì)科目不允許刪除，但可以修改，以保證后續(xù)的擴(kuò)展性。本題為練習(xí)。 貴人圈公司的部分會計(jì)科目及2010年初余額如表8所示表8 部分會計(jì)科目及2010年期初余額科目代碼科目名稱核算類型方向期初余額1001庫存現(xiàn)金結(jié)算類科目借2560.00100101人民幣現(xiàn)金日記賬、結(jié)算類科目、現(xiàn)金類科目借2560.00100102美元現(xiàn)金核算單一外幣（期末調(diào)匯）、日記賬、結(jié)算類科目、現(xiàn)金類科目借0.001002銀行存款借306 743.2100201人民幣存款日記賬、結(jié)算類科目、銀行類科目借207 422.80100202美元存款核算單一外幣（期末調(diào)匯）、日記賬、結(jié)算類科目、銀行類科目借99 320.401012其他貨幣資金借50 300.00101201外埠存款借50 300.001121應(yīng)收票據(jù)客戶核算，往來業(yè)務(wù)核算借210 600.00112101銀行承兌匯票客戶核算，往來業(yè)務(wù)核算借210 600.00112102商業(yè)承兌匯票客戶核算，往來業(yè)務(wù)核算借0.001122應(yīng)收賬款客戶核算，往來業(yè)務(wù)核算借184 275.001123預(yù)付賬款供應(yīng)商核算，往來業(yè)務(wù)核算借20 000.001221其他應(yīng)收款借13 800.00122101應(yīng)收職工借款職員核算借12 000.00122102財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)借1 500.00122103報(bào)刊費(fèi)借300.001231壞賬準(zhǔn)備借921.401401材料采購借65 234.001405庫存商品庫存商品核算，數(shù)量金額輔助核算借1 670 924.001471存貨跌價(jià)準(zhǔn)備借8 354.601601固定資產(chǎn)借2 405 000.001602累計(jì)折舊借735 648.001604在建工程借24 583.001605工程物資借3 115.40160501專用材料借3 115.401901待處理財(cái)產(chǎn)損溢借0.00190101待處理固定資產(chǎn)損溢借0.00190102待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢借0.002001短期借款貸300 000.00200101人民幣借款貸300 000.00200102美元借款核算單一外幣（期末調(diào)匯）貸0.002201應(yīng)付票據(jù)供應(yīng)商核算，往來業(yè)務(wù)核算貸214 110.00220101銀行承兌匯票供應(yīng)商核算，往來業(yè)務(wù)核算貸214 110.00220102商業(yè)承兌匯票供應(yīng)商核算，往來業(yè)務(wù)核算貸0.002202應(yīng)付賬款供應(yīng)商核算，往來業(yè)務(wù)核算貸271 440.002203預(yù)收賬款客戶核算，往來業(yè)務(wù)核算貸30 000.002211應(yīng)付職工薪酬貸72 314.00221101工資貸52 314.00221102職工福利費(fèi)貸20 000.00221103社會保險(xiǎn)費(fèi)貸0.00221104工會經(jīng)費(fèi)貸0.00221105職工教育經(jīng)費(fèi)貸0.002221應(yīng)交稅費(fèi)貸129 575.60222101應(yīng)交營業(yè)稅貸2 314.00222102應(yīng)交所得稅貸8 243.00222103應(yīng)交城建稅貸13 452.00222104應(yīng)交增值稅貸0.0022210401進(jìn)項(xiàng)稅額貸22210402已交稅金貸22210403轉(zhuǎn)出未交增值稅貸22210404減免稅款貸22210405銷項(xiàng)稅額貸22210406出口退稅貸22210407進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸22210408轉(zhuǎn)出多交增值稅貸222105未交增值稅貸100 280.60222106應(yīng)交教育費(fèi)附加貸5286.002241其他應(yīng)付款貸3000.00224101人民幣借款利息貸3000.00224102美元借款利息核算單一外幣（期末調(diào)匯）貸0.004001實(shí)收資本貸2 500 000.004002資本公積貸30 000.00400201股本溢價(jià)貸30 000.00400202其他資本公積貸0.004101盈余公積貸20 000.00410101法定盈余公積貸20 000.00410102任意盈余公積貸0.004104利潤分配貸641 771.00410401未分配利潤貸641 771.00410402提取法定盈余公積貸410403提取任意盈余公積貸410404應(yīng)付現(xiàn)金股利貸410405轉(zhuǎn)作股本的股利貸6001主營業(yè)務(wù)收入部分核算6301營業(yè)外收入630101固定資產(chǎn)盤盈630102處理固定資產(chǎn)凈收益630103其他6401主營業(yè)務(wù)成本部門核算6601銷售費(fèi)用部門核算660101運(yùn)輸費(fèi)660102廣告費(fèi)660103折舊費(fèi)660104工資660105福利費(fèi)660106其他費(fèi)用6602管理費(fèi)用660201工資660202福利費(fèi)660203辦公費(fèi)660204差旅費(fèi)660205折舊費(fèi)660206修理費(fèi)660207業(yè)務(wù)招待費(fèi)660208保險(xiǎn)費(fèi)660209工會經(jīng)費(fèi)660210職工教育經(jīng)費(fèi)660211印花稅660212土地使用稅660213壞賬準(zhǔn)備660214其他費(fèi)用6603財(cái)務(wù)費(fèi)用660301利息支出660302匯兌損益660303手續(xù)費(fèi)660304其他費(fèi)用6711營業(yè)外支出671101固定資產(chǎn)盤虧671102處理固定資產(chǎn)凈損失671103罰款支出671104捐贈支出671105非常損失671106其他說明：期初余額到實(shí)訓(xùn)三中練習(xí)輸入。任務(wù)五，其他設(shè)置1、憑證字設(shè)置憑證字及其他科目范圍限制的設(shè)置如表10所示表10 憑證字及其科目范圍限制的設(shè)置類型憑證字限制類型限制科目或科目范圍收款憑證收借方必有100101,100102,100201,100202付款憑證付貸方必有100101,100102,100201,100202轉(zhuǎn)賬憑證轉(zhuǎn)借貸必?zé)o100101,100102,100201,1002022、結(jié)算方式設(shè)置結(jié)算方式包括:現(xiàn)金、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、委托收款、銀行承兌、商業(yè)承兌、電匯和銀行匯款。實(shí)訓(xùn)三 初始化設(shè)置初始資料的錄入任務(wù)一 初始資料類別的設(shè)置1、固定資產(chǎn)類別的設(shè)置如表11所示，進(jìn)行貴人圈公司固定資產(chǎn)類別的設(shè)置。表11 固定資產(chǎn)類別的設(shè)置類別名稱常用折舊方法預(yù)計(jì)凈殘值率房屋及建筑物平均年限法4%交通運(yùn)輸車輛平均年限法4%電子設(shè)備及通信設(shè)備平均年限法4%2、 固定資產(chǎn)變動(dòng)方式的設(shè)置如表12所示，設(shè)置貴人圈公司的固定資產(chǎn)變動(dòng)方式表12 固定資產(chǎn)變動(dòng)方式方式對應(yīng)入賬科目固定資產(chǎn)增加購入100201，人民幣存款接受投資4001，實(shí)收資本接受捐贈400202，其他資本公積融資租入2701，長期應(yīng)付款自建1604，在建工程盤盈190101，待處理固定資產(chǎn)損溢固定資產(chǎn)減少所有方式1606，固定資產(chǎn)清理3、 職員類別的設(shè)置貴人圈公司的職員類別有：行政人員、營銷人員、管理人員等三類4、 職員職務(wù)的設(shè)置貴人圈公司的職員職務(wù)有：一般工作人員、部門副經(jīng)理、部門經(jīng)理、副科長、科長、副主任、主任、副總經(jīng)理和總經(jīng)理任務(wù)二 核算項(xiàng)目檔案的錄入1、客戶檔案的錄入如表13所示，設(shè)置貴人圈公司的客戶檔案。表13 客戶檔案客戶代碼客戶名稱上級客戶代碼上級客戶名稱01天津市客戶無無0101和平區(qū)客戶01天津市客戶0101001和平區(qū)AK商城0101和平區(qū)客戶0101002和平區(qū)BK電器城01010101003和平區(qū)CK百貨商城01010101004和平區(qū)DK辦公設(shè)備有限公司01010102南開區(qū)客戶01天津市客戶0102001南開區(qū)EK電器有限公司0102南開區(qū)客戶0102002南開區(qū)FK商廈0102南開區(qū)客戶0103河西區(qū)客戶01天津市客戶0103001河西區(qū)GK辦公用品有限公司0103河西區(qū)客戶0103002河西區(qū)HK購物廣場0103河西區(qū)客戶02北京市客戶無無0201海淀區(qū)客戶02北京市客戶0201001海淀區(qū)IK家電城0201海淀區(qū)客戶0201002海淀區(qū)JK辦公設(shè)備有限公司0201海淀區(qū)客戶0202朝陽區(qū)客戶02北京市客戶0202001朝陽區(qū)KK百貨商廈0202朝陽區(qū)客戶0202002朝陽區(qū)LK商場0202朝陽區(qū)客戶03其他省市區(qū)無無0301其他省03其他省市區(qū)030101其他03010302其他市03030201其他03022、供應(yīng)商檔案的錄入如表14所示，設(shè)置貴人圈公司的供應(yīng)商檔案供應(yīng)商代碼供應(yīng)商名稱上級供應(yīng)商代碼上級供應(yīng)商名稱1營銷一部供應(yīng)商無無1001山東AX集團(tuán)1營銷一部供應(yīng)商1002河南BX電器有限公司1營銷一部供應(yīng)商1003江蘇CX集團(tuán)1營銷一部供應(yīng)商1004安徽DX有限公司1營銷一部供應(yīng)商1005上海EX電器有限公司1營銷一部供應(yīng)商1006福建FX電子有限公司1營銷一部供應(yīng)商1007四川GX電器有限公司1營銷一部供應(yīng)商2營銷二部供應(yīng)商無無2001北京AY辦公設(shè)備有限公司2營銷二部供應(yīng)商2002北京BY辦公設(shè)備有限公司2營銷二部供應(yīng)商2003廣東CY實(shí)業(yè)集團(tuán)2營銷二部供應(yīng)商2004上海DY辦公用品有限公司2營銷二部供應(yīng)商2005上海EY辦公設(shè)備有限公司2營銷二部供應(yīng)商2006浙江FY實(shí)業(yè)集團(tuán)2營銷二部供應(yīng)商3、部門檔案的錄入如表15所示，設(shè)置貴人圈公司的部門檔案。部門代碼部門名稱上級部門代碼上級部門名稱1總部無無100總部高層1總部101總經(jīng)理辦公室1總部102財(cái)務(wù)科1總部103人力資源科1總部2營銷部門無無201營銷一部2營銷部門202營銷二部2營銷部門4、職員檔案的錄入如表16所示，設(shè)置貴人圈公司的職員檔案表16 職員檔案代碼姓名部門類別職務(wù)銀行賬號基本工資（元）1001盧高總部高層管理人員總經(jīng)理123450120001002蔣飛總部高層管理人員副總經(jīng)理123450218001101郭偉總經(jīng)理辦公室管理人員主任123450314001102高興總經(jīng)理辦公室管理人員副主任123450412001103陳銘總經(jīng)理辦公室管理人員一般工作人員123450510001201楊芳財(cái)務(wù)科管理人員科長123450616001202馬林財(cái)務(wù)科管理人員副科長123450714001203陳蓮財(cái)務(wù)科管理人員一般工作人員123450812001301李月人力資源科管理人員科長123450914001302呂方人力資源科管理人員副科長123451013001303趙云人力資源科管理人員一般工作人員123451110002101關(guān)行營銷一部營銷人員部門經(jīng)理123451215002102朱建偉營銷一部營銷人員部門副經(jīng)理123451314002103楊光營銷一部營銷人員一般工作人員123451410002104儲云營銷一部營銷人員一般工作人員123451510002105上官云營銷一部營銷人員一般工作人員123451610002106華俊營銷一部行政人員一般工作人員123451710002107成龍營銷一部行政人員一般工作人員123451810002201張毅營銷二部營銷人員部門經(jīng)理123451915002202章程營銷二部營銷人員部門副經(jīng)理123452014002203云梯營銷二部營銷人員一般工作人員123452110002204鐘瑜營銷二部營銷人員一般工作人員123452210002205吳為營銷二部營銷人員一般工作人員123452310002206伍大營銷二部營銷人員一般工作人員123452410002207吳田營銷二部行政人員一般工作人員123452510002208無名營銷二部行政人員一般工作人員123452610005、庫存商品檔案的錄入如表17所示，設(shè)置貴人圈公司的庫存商品檔案。庫存商品代碼庫存商品名稱上級庫存商品代碼上級庫存商品名稱規(guī)格型號存放地點(diǎn)計(jì)量單位01營銷一部商品無無0101A01營銷一部商品010101A010101A01甲倉庫1區(qū)臺010102A020101A02甲倉庫1區(qū)臺010103A030101A03甲倉庫1區(qū)臺0102B01營銷一部商品010201B010102B01甲倉庫2區(qū)臺010202B020102B02甲倉庫2區(qū)臺010203B030102B03甲倉庫2區(qū)臺0103C01營銷一部商品010301C010103C01甲倉庫2區(qū)臺010302C020103C02甲倉庫2區(qū)臺010303C030103C03甲倉庫2區(qū)臺02營銷二部商品無無0201D02營銷二部商品020101D010201D01乙倉庫1區(qū)臺020102D020201D02乙倉庫1區(qū)臺0202E02營銷二部商品020201E010202E01乙倉庫2區(qū)臺020202E020202E02乙倉庫2區(qū)臺0203F02營銷二部商品020301F010203F01乙倉庫2區(qū)臺020302F020203F02乙倉庫2區(qū)臺任務(wù)三 期初余額的錄入1、一般會計(jì)科目期初余額的錄入錄入一般會計(jì)科目的期初余額，見表82、外幣期初余額的錄入錄入貴人圈公司美元核算科目的期初余額，見表83、庫存商品期初余額的錄入如表18所示，錄入貴人圈公司的庫存商品的期初余額。表18 庫存商品的期初余額核算項(xiàng)目類別核算項(xiàng)目代碼核算項(xiàng)目名稱原幣數(shù)量庫存商品01營銷一部商品庫存商品0101A庫存商品010101A01140 000100庫存商品010102A0254 00060庫存商品010103A0360 00050庫存商品0102B庫存商品010201B0188 40080庫存商品010202B0284 70070庫存商品010203B0381 00060庫存商品0103C庫存商品010301C0137 00050庫存商品010302C0218 00020庫存商品010303C0357 00060庫存商品02營銷二部商品庫存商品0201D庫存商品020101D01245 00070庫存商品020102D02150 00030庫存商品0202E庫存商品020201E01234 00060庫存商品020202E02200 00080庫存商品0203F庫存商品020301F0140 000100庫存商品020302F02181 824804、固定資產(chǎn)期初余額的錄入如表19所示，錄入貴人圈公司的固定資產(chǎn)卡片。其中，固定資產(chǎn)的“使用情況”均為“使用中”，“減值準(zhǔn)備對方科目”為“671 106，營業(yè)外支出-其他”，增加方式均為“購入”。表19 固定資產(chǎn)期初余額代碼名稱類別使用部門入賬日期原值（萬元）累計(jì)折舊（萬元）預(yù)計(jì)使用年限折舊費(fèi)用科目累計(jì)已計(jì)提折舊期間數(shù)110001總部大樓房屋及建筑物總部2003.68019.2360管理費(fèi)用78120101倉庫房屋及建筑物營銷一部2000.56020.16360銷售費(fèi)用115120201倉庫房屋及建筑物營銷二部1998.75018360銷售費(fèi)用137210001轎車交通運(yùn)輸車輛總部2008.10202.8896管理費(fèi)用14220101貨車交通運(yùn)輸車輛營銷一部2004.71511.5296銷售費(fèi)用65220201火車交通運(yùn)輸車輛營銷二部2009.7120.57696銷售費(fèi)用5310101電腦電子設(shè)備及通信設(shè)備總經(jīng)理辦公室20053660管理費(fèi)用9310102復(fù)印機(jī)電子設(shè)備及通信設(shè)備總經(jīng)理辦公室20014460管理費(fèi)用48310103打印機(jī)電子設(shè)備及通信設(shè)備總經(jīng)理辦公室20030460管理費(fèi)用48310201電腦電子設(shè)備及通信設(shè)備財(cái)務(wù)科20076860管理費(fèi)用5320101空調(diào)電子設(shè)備及通信設(shè)備營銷一部20038460銷售費(fèi)用6320201空調(diào)電子設(shè)備及通信設(shè)備營銷二部20015260銷售費(fèi)用185、往來科目期初余額的錄入如表20-表25所示，錄入貴人圈公司的往來科目的期初余額。表20 應(yīng)收賬款期初余額客戶名稱業(yè)務(wù)編號發(fā)生日期摘要方向余額（元）和平區(qū)AK商城012009.12.15營銷一部楊光賒銷商品借50 310海淀區(qū)IK家電城022009.12.26營銷一部朱建偉賒銷商品借40 365和平區(qū)DK辦公設(shè)備有限公司032009.12.29營銷二部鐘瑜賒銷商品借93 600表21 應(yīng)收票據(jù)-銀行承兌匯票期初余額客戶名稱業(yè)務(wù)編號發(fā)生日期摘要方向余額（元）河西區(qū)GK辦公用品有限公司042009.12.10營銷二部章程賒銷商品借210 600表22 預(yù)收賬款期初余額客戶名稱業(yè)務(wù)編號發(fā)生日期摘要方向余額（元）海淀區(qū)JK辦公設(shè)備有限公司052009.12.20營銷二部吳為預(yù)收客戶貨款貸30 000表23 應(yīng)付賬款期初余額供應(yīng)商名稱業(yè)務(wù)編號發(fā)生日期摘要方向余額（元）河南BX電器有限公司062009.12.09營銷一部儲云賒購商品貸91 260浙江FY實(shí)業(yè)集團(tuán)072009.12.20營銷二部鐘瑜賒購商品貸180 180表24 應(yīng)付票據(jù)-銀行承兌匯票期初余額供應(yīng)商名稱業(yè)務(wù)編號發(fā)生日期摘要方向余額（元）上海EY辦公設(shè)備有限公司082009.12.05營銷二部吳為賒購商品貸214 110表25 預(yù)付賬款期初余額供應(yīng)商名稱業(yè)務(wù)編號發(fā)生日期摘要方向余額（元）北京AY辦公設(shè)備有限公司082009.12.05營銷二部章程賒購商品借20 0006、應(yīng)收職工借款期初余額的錄入表26所示，錄入貴人圈公司的應(yīng)收職工借款科目的期初余額。表26 應(yīng)收職工借款的期初余額核算項(xiàng)目類別核算項(xiàng)目代碼核算項(xiàng)目名稱期初余額職員1002蔣飛6 000職員2201張毅6 000任務(wù)三 帳套的啟用1、試算平衡對貴人圈公司的初始數(shù)據(jù) 進(jìn)行失算平衡。2、啟用帳套啟用貴人圈公司的帳套實(shí)訓(xùn)四 日常賬務(wù)處理的一般程序說明：1）以會計(jì)“陳蓮”身份登陸金蝶KIS標(biāo)準(zhǔn)版，進(jìn)行操作日常業(yè)務(wù)。2）審核、過賬需要以“楊芳”身份登陸，進(jìn)行審核、過賬。任務(wù)一 憑證處理-憑證輸入涉及銀行業(yè)務(wù)的記賬憑證的輸入1）2010年1月5日，貴人圈公司以現(xiàn)金支票（12345601）支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)1000元。會計(jì)分錄：借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 1000貸：銀行存款-人民幣存款 10002）2010年1月6日，貴人圈公司以轉(zhuǎn)賬支票（12345610）支付上月未交增值稅100 280.60元。會計(jì)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 100 280.60貸：銀行存款人民幣存款 100 280.60涉及輔助核算項(xiàng)目的記賬憑證的輸入1）2010年1月10日，貴人圈公司以轉(zhuǎn)賬支票（12345611）支付本月電話費(fèi)1000元，其中營銷一部350元，營銷二部400元，總部250元。會計(jì)分錄如下：借：銷售費(fèi)用-其他費(fèi)用（營銷一部） 350銷售費(fèi)用其他費(fèi)用（營銷二部） 400管理費(fèi)用辦公費(fèi) 250貸：銀行存款人民幣存款 10002）2010年1月11日，貴人圈公司以轉(zhuǎn)賬支票（12345612）支付汽油費(fèi)1500元，其中營銷一部600元，營銷二部400元，總部500元。會計(jì)分錄如下：借：銷售費(fèi)用-運(yùn)輸費(fèi)（營銷一部） 600銷售費(fèi)用運(yùn)輸費(fèi) （營銷二部） 400管理費(fèi)用辦公費(fèi) 500貸：銀行存款人民幣存款 15003）2010年1月11日，貴人圈公司向朝陽區(qū)LK商場銷售商品，如表27所示，收到轉(zhuǎn)賬支票（12345613），已存入銀行。表27 商品銷售清單商品名稱數(shù)量（臺）單價(jià)（元）貨款（元）增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）A0130165049500841457915A0220110022000374025740A03201 40028 0004 76032 760B0125130032 5005 52538 025B0230150045 0007 65052 650D0115400060 00010 20070 200E01205000100 00017 000117 000合計(jì)337 00057 290394 290營銷一部的主營業(yè)務(wù)收入為 49500+22000+28000+32500+45000 = 177 000營銷二部的主營業(yè)務(wù)收入為 60000+100000=160 000會計(jì)分錄如下：借：銀行存款人民幣存款 394 290 貸：主營業(yè)務(wù)收入（營銷一部） 177 000 主營業(yè)務(wù)收入（營銷二部） 160000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 572904）2010年1月12日，貴人圈公司向河西區(qū)HK購物廣場銷售商品，如表28所示，收到轉(zhuǎn)賬支票（12345614），已存入銀行。表28 商品銷售清單二商品名稱數(shù)量（臺）單價(jià)（元）貨款（元）增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）A01201 65033 0005 61038 610A03201 40028 0004 76032 760B01301 30039 0006 63045 630B02251 50037 5006 37543 875D01154 00060 00010 20070 200E01205 000100 00017 000117 000合計(jì)297 50050 575348 075營銷一部的主營業(yè)務(wù)收入為 33 000+ 28 000+ 39 000+ 37 500 = 137 500營銷二部的主營業(yè)務(wù)收入為 60 000+100 000= 160 000會計(jì)分錄如下：借：銀行存款-人民幣存款 348 075貸：主營業(yè)務(wù)收入（營銷一部） 137 500 主營業(yè)務(wù)收入（營銷二部） 160 000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 50 5755）2010年1月15日，營銷二部經(jīng)理張毅報(bào)銷差旅費(fèi)5 500元，退還剩余借款500元。會計(jì)分錄如下：借：庫存現(xiàn)金-人民幣現(xiàn)金 500銷售費(fèi)用-其他費(fèi)用（營銷二部） 5 500貸：其他應(yīng)收款應(yīng)收職工借款 6000涉及數(shù)量金額核算的記賬憑證的輸入1）2010年1月12日，貴人圈公司從廣東CY實(shí)業(yè)集團(tuán)購入商品，如表29所示，以銀行匯票（12345621）付清款項(xiàng)。表29 商品采購清單商品名稱數(shù)量（臺）單價(jià)（元）貨款（元）增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）A01501 50075 00012 75087 750B01201 10022 0003 74025 740B02301 20036 0006 12042 120C012075015 0002 55017 550合計(jì)148 00025 160173 160會計(jì)分錄如下：借：材料采購 148 000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 25 160 貸：銀行存款人民幣存款 173 160借：庫存商品（A01） 75 000 庫存商品（B01） 22 000庫存商品（B02） 36 000庫存商品（C01） 15 000 貸：材料采購 148 0002）2010年1月13日，營銷一部從上海購入一批商品，商品如表30所示，另有一張運(yùn)費(fèi)單據(jù)150元，共計(jì)21 210元。以銀行匯票（12345622）付清款項(xiàng)，貨已運(yùn)到，驗(yàn)收入庫無誤。表30 商品采購清單二商品名稱數(shù)量（臺）單價(jià)（元）貨款（元）增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）C012090018 0003 06021 060不含稅運(yùn)費(fèi)為150/(1+7%)=140.19應(yīng)交稅費(fèi)為3060+（150-140.19）= 3 069.81會計(jì)分錄如下：借：材料采購 18 000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 3 069.81 銷售費(fèi)用運(yùn)輸費(fèi)（營銷一部） 140.19 貸：銀行存款人民幣存款 21 210借：庫存商品（C01） 18 000 材料采購 18 000涉及外幣核算業(yè)務(wù)的記賬憑證的輸入2010年1月15日，貴人圈公司從中國銀行借入100 000美元，期限為6個(gè)月，借入的外幣暫存銀行。一月初的市場匯率為1美元=6.8346元人民幣。美元借款為 100 000*6.8346 = 683 460會計(jì)分錄如下：借：銀行存款美元存款（100 000美元） 683 460 貸：短期借款-美元借款（100 000美元） 683 460選作的憑證：1)2010年1月15日，貴人圈公司收到和平區(qū)AK商城50 310元，系支付上月所欠貨款，已存入銀行。會計(jì)分錄如下：借：銀行存款人民幣存款 50 310 貸：應(yīng)收賬款（AK商城） 50 3102）2010年1月15日，貴人圈公司收到和平區(qū)DK辦公設(shè)備有限公司一張93 600元的轉(zhuǎn)賬支票（12345615），系支付上月所欠貨款，已存入銀行。會計(jì)分錄如下：借：銀行存款-人民幣存款 93600貸：應(yīng)收賬款（DK辦公設(shè)備有限公司） 936003）2010年1月15日，河西區(qū)GK辦公用品有限公司開出的一張210 600元的銀行承兌匯票到期，銀行已將款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)到戶。會計(jì)分錄如下：借：銀行存款-人民幣存款 210 600貸：應(yīng)收票據(jù)-銀行承兌匯票（GK辦公用品有限公司） 210 6004）2010年1月16日，貴人圈公司向和平區(qū)CK百貨商場銷售商品，如表31所示，收到一張三個(gè)月期銀行承兌匯票。表31 商品銷售清單三商品名稱數(shù)量（臺）單價(jià)（元）貨款（元）增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）A01201 65033 0005 61038 610B01301 30039 0006 63045 630B02251 50037 5006 37543 875D01154 00060 00010 20070 200E013050015 0002 55017 550合計(jì)184 50031 365215 865營銷一部的主營業(yè)務(wù)收入為 33 000+ 39 000+ 37 500=109 500營銷二部的主營業(yè)務(wù)收入為 60 000+15 000=75 000會計(jì)分錄如下：借：應(yīng)收票據(jù)-銀行承兌匯票（CK百貨商場） 215 865貸：主營業(yè)務(wù)收入（營銷一部） 109 500 主營業(yè)務(wù)收入（營銷二部） 75 000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 31 3655）2010年1月16日，貴人圈公司向朝陽區(qū)KK百貨商廈銷售商品，如表32所示，以轉(zhuǎn)賬支票（12345616）所示，代墊運(yùn)雜費(fèi)300元，已向銀行辦妥托收款手續(xù)。表32 商品銷售清單四商品名稱數(shù)量（臺）單價(jià)（元）貨款（元）增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）A02301 10033 0005 61038 610B01201 30026 0004 42030 420C014090036 0006 12042 120D02156 00090 00015 300105 300E01155 00075 00012 75087 750合計(jì)260 00044 200304 200營銷一部的主營業(yè)務(wù)收入為 33 000+26 000 + 36 000 =95 000營銷二部的主營業(yè)務(wù)收入為 90 000+ 75 000 = 165 000會計(jì)分錄如下：借：應(yīng)收賬款（KK百貨商廈） 304 500貸：主營業(yè)務(wù)收入（營銷一部） 95 000 主營業(yè)務(wù)收入（營銷二部） 165 000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 44 200 銀行存款-人民幣存款 3006）2010年1月16日，貴人圈公司向南開區(qū)FK商廈銷