非金融企業(yè)債務(wù)融資工具公開發(fā)行注冊文件表格體系(2016版)

1、非金融企業(yè)債務(wù)融資工具公開發(fā)行注冊文件表格體系（2016版）附件3：非金融企業(yè)債務(wù)融資工具公開發(fā)行注冊文件表格體系（2016版）中國銀行間市場交易商協(xié)會2016年2月目 錄使用說明4一、注冊文件清單91.1 注冊文件清單（Y表）91.2 備案文件清單（YB表）101.3 文件說明101.4 注意事項(xiàng)14二、信息披露表格182.1 M系列表（募集說明書信息披露表）182.1.1 M系列表目錄182.1.2 M表（募集說明書）192.1.3 BM表（補(bǔ)充募集說明書）242.1.4 XM表（項(xiàng)目收益票據(jù)募集說明書）292.1.5 M.1表（涉及安全生產(chǎn)的信息披露表）372.1.6 M.2表（涉及非標(biāo)

2、準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報告的信息披露表）372.1.7 M.3表（涉及關(guān)聯(lián)交易的信息披露表）382.1.8 M.4表（涉及重大資產(chǎn)重組的信息披露表）382.1.9 M.5表（涉及信用增進(jìn)的信息披露表）392.1.10 M.6表（房地產(chǎn)企業(yè)信息披露表）392.1.11 M.7表（供應(yīng)鏈債務(wù)融資工具信息披露表）422.1.12 M.8表（涉及突發(fā)事件的信息披露表）432.1.13 M.9表（永續(xù)票據(jù)信息披露表）432.1.14 M.10表（創(chuàng)投企業(yè)信息披露表）442.1.15 M.11表（超短期融資券信息披露表）462.1.16 M.12表（投資人保護(hù)條款信息披露表）472.1.17 M.13表（涉及重

3、要事項(xiàng)的信息披露表）482.2 C表（財(cái)務(wù)報告信息披露表）502.3 F系列表（法律意見書信息披露表）522.3.1 F表（法律意見書信息披露表）522.3.2 XF表（項(xiàng)目收益票據(jù)法律意見書信息披露表）542.4 P系列表（評級報告信息披露表）582.4.1 P表目錄582.4.2 P.1表 （主體評級報告信息披露表）582.4.3 P.2表 （債項(xiàng)評級報告信息披露表）592.4.4 P.3表 （信用增進(jìn)機(jī)構(gòu)主體評級報告信息披露表）602.4.5 P.4表（跟蹤評級報告信息披露表）622.4.6 XP表目錄632.4.7 XP.1表（項(xiàng)目收益票據(jù)主體評級報告信息披露表）632.4.8 XP.

4、2表（項(xiàng)目收益票據(jù)債項(xiàng)評級報告信息披露表）642.4.9 XP.4表（項(xiàng)目收益票據(jù)跟蹤評級報告信息披露表）652.5 Z系列表（信用增進(jìn)信息披露表）672.5.1 Z系列表目錄672.5.2 Z.1表（信用增進(jìn)函信息披露表）672.6 FA表（發(fā)行方案信息披露表）682.7 SG表（申購說明信息披露表）702.8 特定表格712.8.1 XS表（項(xiàng)目收益評估預(yù)測報告信息披露表）71三、第一類企業(yè)表格范例733.1 第一類企業(yè)注冊報告733.2 第一類企業(yè)注冊文件清單（Y表）783.3 第一類企業(yè)募集說明書79四、行業(yè)分類說明854.1 行業(yè)分類填寫說明854.2 附件一：Nafmii行業(yè)分類8

5、74.3 附件二：統(tǒng)計(jì)局行業(yè)分類（2011年版）90使用說明（一）表格體系的基本內(nèi)容非金融企業(yè)債務(wù)融資工具公開發(fā)行注冊文件表格體系（2016版）包括注冊文件清單、信息披露表格等，具體如下：1、注冊文件清單（Y表、YB表）列示企業(yè)注冊或備案發(fā)行債務(wù)融資工具應(yīng)向交易商協(xié)會提交的要件。2、信息披露表格列示的內(nèi)容是對注冊文件的最低信息披露要求，包括M系列表（募集說明書信息披露表）、C表（財(cái)務(wù)報告信息披露表）、F系列表（法律意見書信息披露表）、P系列表（評級報告信息披露表）、Z系列表（信用增進(jìn)信息披露表）、FA表（發(fā)行方案信息披露表）、SG表（申購說明信息披露表）等。各表格以表格中文名稱關(guān)鍵字拼音首字母

6、進(jìn)行命名。M系列表采取“母表+子表”的形式，母表包括M表（募集說明書）、BM表（補(bǔ)充募集說明書）、XM表（項(xiàng)目收益票據(jù)募集說明書）等，子表包括M.1表（涉及安全生產(chǎn)的信息披露表）、M.2表（涉及非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報告的信息披露表）、M.3表（涉及關(guān)聯(lián)交易的信息披露表）、M.4表（涉及重大資產(chǎn)重組的信息披露表）、M.5表（涉及信用增進(jìn)的信息披露表）、M.6表（房地產(chǎn)企業(yè)信息披露表）、M.7表（供應(yīng)鏈債務(wù)融資工具信息披露表）、M.8表（涉及突發(fā)事件的信息披露表）、M.9表（永續(xù)票據(jù)信息披露表）、M.10表（創(chuàng)投企業(yè)信息披露表）、M.11表（超短期融資券信息披露表）、M.12表（投資人保護(hù)條款信息

7、披露表）、M.13表（涉及重要事項(xiàng)的信息披露表）等 M系列表子表編號按各表格的發(fā)布時間排序。部分M子表編號與之前發(fā)布的版本有出入，以此版為準(zhǔn)。F系列表包括F表（法律意見書信息披露表）、XF表（項(xiàng)目收益票據(jù)法律意見書信息披露表）等。P系列表包括P系列表和XP系列表，其中P系列表包括P.1表（主體評級報告信息披露表）、P.2表（債項(xiàng)評級報告信息披露表）、P.3表（信用增進(jìn)機(jī)構(gòu)主體評級報告信息披露表）、P.4表（跟蹤評級報告信息披露表）等，XP系列表包括XP.1表（項(xiàng)目收益票據(jù)主體評級報告信息披露表）、XP.2表（項(xiàng)目收益票據(jù)債項(xiàng)評級報告信息披露表）、XP.4表（項(xiàng)目收益票據(jù)跟蹤評級報告信息披露表）

8、等。Z系列表包括Z.1表（信用增進(jìn)函信息披露表）等。3、第一類企業(yè)表格范例列示了第一類企業(yè)在統(tǒng)一注冊模式（DFI）下填寫注冊報告和注冊文件清單時的注意事項(xiàng)，以及在編寫募集說明書時的相關(guān)調(diào)整內(nèi)容。4、行業(yè)分類說明對發(fā)行人在注冊債務(wù)融資工具時如何在注冊報告中填報所屬Nafmii行業(yè)和統(tǒng)計(jì)局行業(yè)進(jìn)行了說明。（二）企業(yè)及中介機(jī)構(gòu)的相關(guān)職責(zé)企業(yè)、提供專業(yè)服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)及其經(jīng)辦人員應(yīng)按有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件和自律規(guī)則指引要求，順序編寫注冊文件、發(fā)表專業(yè)意見，并對所出具的注冊文件和意見承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。1、主承銷商應(yīng)結(jié)合債務(wù)融資工具的實(shí)際情況，有針對性地填報注冊文件清單及信息披露表格；企業(yè)及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)

9、依據(jù)適用的表格，進(jìn)一步披露相關(guān)信息。2、會計(jì)師事務(wù)所應(yīng)依據(jù)相關(guān)規(guī)定對企業(yè)進(jìn)行審計(jì)，并出具審計(jì)報告。3、律師事務(wù)所應(yīng)在充分盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，在法律意見書中對相關(guān)事項(xiàng)發(fā)表明確意見。4、評級機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)中國人民銀行信用評級管理指導(dǎo)意見、債務(wù)融資工具市場信用評級業(yè)務(wù)自律指引等有關(guān)規(guī)定出具評級報告。5、信用增進(jìn)機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)中國銀行間市場信用增進(jìn)業(yè)務(wù)自律管理規(guī)則等有關(guān)規(guī)定出具信用增進(jìn)文件。（三）信息披露表格的適用范圍1、M系列表：母表為必選；子表為可選，涉及特定產(chǎn)品、特定行業(yè)或特定情形時使用。其中，注冊及注冊后首期發(fā)行適用母表M表，注冊有效期內(nèi)后續(xù)發(fā)行適用母表BM表，項(xiàng)目收益票據(jù)注冊及注冊后首期發(fā)行適用母表X

10、M表。 2、C表：企業(yè)依據(jù)財(cái)政部2006年頒布的企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則及其應(yīng)用指南等規(guī)定（簡稱“新會計(jì)準(zhǔn)則”）編制財(cái)務(wù)報告的，需填報C表。企業(yè)為特定行業(yè)企業(yè)，以及采用企業(yè)會計(jì)制度等規(guī)定（簡稱“舊會計(jì)制度”）編制財(cái)務(wù)報告的，應(yīng)遵從相關(guān)會計(jì)準(zhǔn)則、制度的要求，可不填報C表。3、F、P系列表：首期發(fā)行及后續(xù)發(fā)行的均適用F表、P表，項(xiàng)目收益票據(jù)首期發(fā)行及后續(xù)發(fā)行適用XF表、XP表。（四）表格填寫要求主承銷商應(yīng)填報注冊文件清單及信息披露表格，具體要求如下：1、注冊文件清單：債務(wù)融資工具注冊時應(yīng)填報Y表，備案時應(yīng)填報YB表；在注冊文件清單表首位置，填寫發(fā)行企業(yè)名稱、債務(wù)融資工具年限、期數(shù)和品種 第一類企業(yè)在統(tǒng)一注冊模

11、式（DFI）下注冊文件清單表首的填寫說明參見“三、第一類企業(yè)表格范例”。；如清單中“文件種類”對應(yīng)的文件齊備，則在該文件所在行對應(yīng)的“選項(xiàng)”列下畫“”；如有提供除清單所列示文件外的特定要件的，則在“其他”后面逐次加行，并在“文件種類”列下標(biāo)明文件名（如“償債資金專項(xiàng)賬戶監(jiān)管協(xié)議”等）。2、信息披露表格目錄：應(yīng)結(jié)合債務(wù)融資工具的實(shí)際情況，有針對性地填報適用的母表和子表，依據(jù)“適用范圍”項(xiàng)下所列示的不同情形，勾選適用的表格（可以多選），并填報所選表格。例如：發(fā)生過安全生產(chǎn)事故且審計(jì)報告為非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的企業(yè)注冊短期融資券時，應(yīng)在M系列表目錄中的“選項(xiàng)”下，勾選M、M.1和M.2，并填報上述表格。

12、3、頁碼：應(yīng)將相關(guān)披露內(nèi)容的具體頁碼范圍填寫在相應(yīng)信息披露表格的“頁碼”項(xiàng)下。例如：募集說明書中“風(fēng)險提示及說明”部分位于該文件的第5-9頁，則在填寫M表時，應(yīng)在“頁碼”項(xiàng)下M-2所對應(yīng)的行處填寫“5-9”。4、備注：對于某些確實(shí)不適用的信息披露內(nèi)容，或需要說明的特定事項(xiàng)，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，在對應(yīng)的“備注”項(xiàng)下進(jìn)行說明。5、主承銷商有關(guān)責(zé)任人簽章：在確認(rèn)注冊文件清單、信息披露表格填寫完整且相應(yīng)文件全部齊備的情況下，主承銷商相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人員應(yīng)分別在“主承銷商有關(guān)責(zé)任人簽章”處簽名或加蓋人名章。6、主承銷商簽章：注冊文件清單中主承銷商簽章位置，應(yīng)加蓋主承銷商相關(guān)業(yè)務(wù)部門公章。

13、注冊文件清單及信息披露表格應(yīng)加蓋主承銷商相關(guān)業(yè)務(wù)部門騎縫章。一、注冊文件清單1.1 注冊文件清單（Y表）（XX企業(yè)XX年XX期XX品種）序號文件種類選項(xiàng)備注Y-1注冊報告附發(fā)行人營業(yè)執(zhí)照附發(fā)行人公司章程及與其一致的有權(quán)機(jī)構(gòu)決議Y-2推薦函Y-3募集說明書（M）Y-4審計(jì)報告（C）近一期會計(jì)報表20*年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報告及母公司會計(jì)報表20*年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報告及母公司會計(jì)報表20*年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報告及母公司會計(jì)報表Y-5評級報告（P）主體信用評級報告及跟蹤評級安排債項(xiàng)信用評級報告及跟蹤評級安排Y-6信用增進(jìn)（如有）信用增進(jìn)函（Z）附信用增進(jìn)機(jī)構(gòu)營業(yè)執(zhí)照附公司章程、有權(quán)機(jī)構(gòu)決議及有關(guān)內(nèi)控制度信用增進(jìn)

14、協(xié)議信用增進(jìn)機(jī)構(gòu)近一期會計(jì)報表信用增進(jìn)機(jī)構(gòu)20*年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報告及母公司會計(jì)報表信用增進(jìn)機(jī)構(gòu)20*年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報告及母公司會計(jì)報表信用增進(jìn)機(jī)構(gòu)20*年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報告及母公司會計(jì)報表信用增進(jìn)機(jī)構(gòu)主體信用評級報告及跟蹤評級安排Y-7法律意見書（F）Y-8承銷協(xié)議Y-9其他（如有特定要件，請?jiān)诖撕竺婕有?，并?biāo)明文件名）備 注主承銷商有關(guān)責(zé)任人簽章 主承銷商簽章 年 月 日1.2 備案文件清單（YB表）（XX企業(yè)XX年XX期XX品種）序號文件種類選項(xiàng)備注YB-1注冊報告（備案）附發(fā)行人營業(yè)執(zhí)照YB-2補(bǔ)充募集說明書（BM）YB-3審計(jì)報告（C）近一期會計(jì)報表20*年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報告及母公司會計(jì)報

15、表YB-4評級報告（P）主體信用評級報告及跟蹤評級安排債項(xiàng)信用評級報告及跟蹤評級安排YB-5信用增進(jìn)（如有）信用增進(jìn)函（Z）附信用增進(jìn)機(jī)構(gòu)營業(yè)執(zhí)照附公司章程、有權(quán)機(jī)構(gòu)決議及有關(guān)內(nèi)控制度信用增進(jìn)協(xié)議信用增進(jìn)機(jī)構(gòu)近一期會計(jì)報表信用增進(jìn)機(jī)構(gòu)20*年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報告及母公司會計(jì)報表信用增進(jìn)機(jī)構(gòu)主體信用評級報告及跟蹤評級安排YB-6法律意見書（F）YB-7其他（如有特定要件，請?jiān)诖撕竺婕有?，并?biāo)明文件名）備 注主承銷商有關(guān)責(zé)任人簽章 主承銷商簽章 年 月 日1.3 文件說明（一）必備要件和公告文件如無特別說明，Y表、YB表中列示的文件為注冊或備案債務(wù)融資工具的必備要件 債務(wù)融資工具注冊時填報Y表、備案時

16、填報YB表。如果第二類企業(yè)注冊后1年內(nèi)未發(fā)行，1年后備案時，填報YB表。其中，標(biāo)識有關(guān)鍵字漢語拼音首字母的（如M、BM、C、P、Z、F）為發(fā)行時需要公告的注冊文件，信用增進(jìn)機(jī)構(gòu)的會計(jì)報表和評級報告（如有）也是發(fā)行時需要公告的注冊文件。此外，發(fā)行方案及承諾函（FA）、申購說明（SG）未包含在注冊文件清單中，但發(fā)行時應(yīng)自行掛網(wǎng)公告（詳見FA、SG表說明）。（二）可不重復(fù)提供的要件對于注冊（或備案）債務(wù)融資工具，企業(yè)如已在銀行間債券市場公開披露了有效的近三年（或近一年）經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報告和近一期會計(jì)報表、企業(yè)及信用增進(jìn)機(jī)構(gòu)主體評級報告，則可不重復(fù)報送，并在“備注”列下說明查找方式 如填寫“見貨幣網(wǎng)”。

17、，同時在NAFMII文件“其他需要說明的情況”中提供可查詢鏈接；發(fā)行人的營業(yè)執(zhí)照、公司章程、內(nèi)部控制制度（或營業(yè)執(zhí)照）等非公開披露文件只要作為要件曾經(jīng)提供過，則新增注冊（或備案）時可以不重復(fù)提供，并在“備注”列下說明查找方式 如填寫“發(fā)行人XX年XX期XX品種注冊文件中已提供”。；但上述文件出現(xiàn)變更的除外。（三）特定要件除必備要件外，涉及特定產(chǎn)品、特定行業(yè)或特定情形的債務(wù)融資工具在注冊或備案時還需提供特定要件，具體要求如下：類別情況需提供的特定要件特定產(chǎn)品集合票據(jù)償債資金專項(xiàng)賬戶監(jiān)管協(xié)議供應(yīng)鏈票據(jù)募集資金專項(xiàng)賬戶監(jiān)管協(xié)議項(xiàng)目收益票據(jù)項(xiàng)目收益預(yù)測報告資金監(jiān)管協(xié)議賬戶抵質(zhì)押協(xié)議（如有）項(xiàng)目資產(chǎn)抵質(zhì)

18、押協(xié)議及其他擔(dān)保文件（如有）永續(xù)票據(jù)資金監(jiān)管協(xié)議（針對募集資金用于項(xiàng)目資本金的情況）項(xiàng)目批復(fù)文件復(fù)印件加蓋公章（針對募集資金用于項(xiàng)目資本金的情況）會計(jì)師事務(wù)所關(guān)于會計(jì)處理的說明性文件（針對條款不明確時或募集資金用于項(xiàng)目資本金等情況）特定行業(yè)涉密企業(yè)集團(tuán)保密委員會和發(fā)行人出具的脫密說明及豁免披露說明涉及產(chǎn)能過剩行業(yè)的企業(yè) 對于涉及國發(fā)201341號文提及的鋼鐵、水泥、電解鋁、平板玻璃等產(chǎn)能過剩行業(yè)的企業(yè)，要求主承銷商及發(fā)行人出具針對41號文的盡調(diào)及自查報告；對于41號文未提及但38號文提及的煤化工、多晶硅、風(fēng)電設(shè)備、造船、大豆壓榨等行業(yè)的企業(yè)，要求主承銷商及發(fā)行人出具針對38號文的盡調(diào)及自查報告

19、。發(fā)行人的自查報告主承銷商的盡職調(diào)查報告城建類企業(yè)主承銷商的盡職調(diào)查報告房地產(chǎn)企業(yè)主承銷商對于房地產(chǎn)合規(guī)性的盡職調(diào)查報告募集資金專項(xiàng)賬戶監(jiān)管協(xié)議創(chuàng)投企業(yè)募集資金專項(xiàng)賬戶監(jiān)管協(xié)議特定情形首次注冊信息披露事務(wù)管理制度經(jīng)審計(jì)的會計(jì)報表為非標(biāo)意見發(fā)行人及會計(jì)師事務(wù)所出具的專項(xiàng)說明原件涉及重大資產(chǎn)重組近三年經(jīng)審計(jì)的模擬合并財(cái)務(wù)報告及近一期會計(jì)報表，或發(fā)行人及被收購對象的單獨(dú)近三年經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)報告及近一期會計(jì)報表涉及信用增進(jìn)信用增進(jìn)機(jī)構(gòu)營業(yè)執(zhí)照、公司章程信用增進(jìn)函（附有關(guān)機(jī)構(gòu)決議及有關(guān)內(nèi)控制度）信用增進(jìn)協(xié)議（如有）信用增進(jìn)機(jī)構(gòu)近三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報告及近一期會計(jì)報表信用增進(jìn)機(jī)構(gòu)主體信用評級報告及跟蹤評級

20、安排（四）募集說明書和補(bǔ)充募集說明書第一、二類企業(yè)在注冊及注冊后首期發(fā)行債務(wù)融資工具時，應(yīng)按照M表披露募集說明書。第一、二類企業(yè)在注冊有效期內(nèi)后續(xù)發(fā)行債務(wù)融資工具時，應(yīng)按照BM表披露補(bǔ)充募集說明書；其中，第一類企業(yè)可在注冊有效期內(nèi)按照BM表更新披露并擇機(jī)后續(xù)發(fā)行；第二類企業(yè)可在注冊生效后至1年內(nèi)（含1年）按照BM表更新披露并擇機(jī)后續(xù)發(fā)行；超過1年后續(xù)發(fā)行的，應(yīng)按照BM表更新披露并于發(fā)行前向交易商協(xié)會備案。第二類企業(yè)注冊生效后至1年內(nèi)（含1年）未發(fā)行的，超過1年后首期發(fā)行的，也應(yīng)按照M表更新披露并于發(fā)行前向交易商協(xié)會備案。（五）發(fā)行前新的年報、季報公告披露后應(yīng)“刷報”1、首期發(fā)行“刷報”：如果在

21、債務(wù)融資工具完成注冊后、首期發(fā)行前 發(fā)行以掛網(wǎng)公告日為準(zhǔn)，下同。，企業(yè)披露了新的年度審計(jì)報告，且在4月30日之后首期發(fā)行的，發(fā)行人需按照M表對擬掛網(wǎng)公告的募集說明書進(jìn)行更新。如果在債務(wù)融資工具完成注冊后、首期發(fā)行前，企業(yè)僅披露了新的季度報表，且在8月31日（半年報）或10月31日（三季報）之后首期發(fā)行的，發(fā)行人僅需按照BM-5-2、BM-6-1、BM-6-2要求對擬掛網(wǎng)公告的募集說明書相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行更新。2、后續(xù)發(fā)行“刷報”： 如果在債務(wù)融資工具完成備案后、發(fā)行前，企業(yè)披露了新的年度審計(jì)報告，且在4月30日之后發(fā)行的，發(fā)行人需按照BM表對擬掛網(wǎng)公告的補(bǔ)充募集說明書進(jìn)行更新。如果在債務(wù)融資工具完成

22、備案后、發(fā)行前，企業(yè)僅披露了新的季度報表，且在8月31日（半年報）或10月31日（三季報）之后發(fā)行的，發(fā)行人僅需按照BM-5-2、BM-6-1、BM-6-2要求對擬掛網(wǎng)公告的補(bǔ)充募集說明書相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行。（六）發(fā)行前重要事項(xiàng)排查注冊有效期內(nèi)發(fā)行前，主承銷商及發(fā)行人均應(yīng)按照M.13表對發(fā)行人是否發(fā)生重要事項(xiàng)進(jìn)行排查。若發(fā)生的重要事項(xiàng)屬于下列9項(xiàng)情形之一的，需及時告知注冊辦公室，并在補(bǔ)充材料后提交注冊會議評議；若發(fā)行人發(fā)生了重要事項(xiàng)，但不屬于下列9項(xiàng)情形之一的，主承銷商僅需按照M.13表的要求披露并更新募集說明書或補(bǔ)充募集說明書，將更新后的文件公告掛網(wǎng)；若無重要事項(xiàng)發(fā)生，應(yīng)按照發(fā)行方案信息披露表（F

23、A表）要求承諾無重要事項(xiàng)發(fā)生。律師應(yīng)按照法律意見書信息披露表（F表）要求于發(fā)公告前對發(fā)行人截至募集說明書簽署日的法律事項(xiàng)更新發(fā)表法律意見。序號需提交注冊會議評議的重要事項(xiàng)1企業(yè)發(fā)生未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況。2企業(yè)發(fā)生超過凈資產(chǎn)10%以上的重大虧損或重大損失。3實(shí)際控制人為自然人的，因?qū)嶋H控制人涉嫌違法違紀(jì)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或者采取強(qiáng)制措施。4企業(yè)做出減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定，或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉。5企業(yè)新披露的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報告被注冊會計(jì)師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計(jì)意見。6因定向增發(fā)、二級市場收購、股權(quán)劃轉(zhuǎn)等原因喪失對重要子公司（近一年資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、營

24、業(yè)收入或凈利潤任一指標(biāo)占比超過35%以上）的實(shí)際控制權(quán)。7企業(yè)信用評級下調(diào)。8生產(chǎn)經(jīng)營困難（如，已經(jīng)出現(xiàn)停產(chǎn)停工）、企業(yè)流動性異常緊張、存續(xù)期債項(xiàng)兌付較為困難。9涉及負(fù)面新聞等其他有必要提交注冊會議的情況。1.4 注意事項(xiàng)（一）注冊文件清單注冊文件清單必須有三級簽名及部門章或法人章。（二）注冊報告1、基本信息完整、準(zhǔn)確。2、企業(yè)應(yīng)在注冊報告中說明所屬Nafmii行業(yè)和統(tǒng)計(jì)局行業(yè)，以及所屬分類分層的層級。3、發(fā)行人、律師事務(wù)所、最近一年（或一期）審計(jì)機(jī)構(gòu)需是協(xié)會會員或備案會員。自2014年1月1日起出具審計(jì)報告的會計(jì)師事務(wù)所需要具備從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)的資格。4、發(fā)行人加蓋公章和騎縫章。（三）

25、營業(yè)執(zhí)照1、發(fā)行人加蓋公章。2、注冊有效期在經(jīng)營期限內(nèi)。（四）公司章程及與其一致的有權(quán)機(jī)構(gòu)決議1、公司章程需加蓋發(fā)行人公章。2、有權(quán)機(jī)構(gòu)決議需與公司章程相一致；公司章程里沒有明確約定的，公司可提供最高有權(quán)機(jī)構(gòu)決議；否則需要公司章程的解釋權(quán)人進(jìn)行解釋，同時由律師在法律意見書中發(fā)表明確意見。3、有權(quán)機(jī)構(gòu)決議的核心要素信息要和注冊報告一致。4、有權(quán)機(jī)構(gòu)決議的標(biāo)題、簽發(fā)日期、簽章等合法有效。5、上市公司的相關(guān)決議需和公告內(nèi)容一致，股東大會決議需要有參會董事簽字。（五）推薦函1、帶文號的正式文件，主承和聯(lián)席各自出具。2、相關(guān)注冊信息與注冊報告一致。3、主承銷商加蓋公章并注明日期。（六）募集說明書發(fā)行人加

26、蓋公章并注明日期。（七）審計(jì)報告 審計(jì)報告要求由會計(jì)師事務(wù)所和經(jīng)辦會計(jì)師簽章，相關(guān)報表要求有發(fā)行人三級簽章；上述材料如為復(fù)印件需加蓋發(fā)行人公章。（八）評級報告主體評級和債項(xiàng)評級需在有效期內(nèi)，并提供跟蹤評級安排，有關(guān)數(shù)據(jù)至少更新至最近的年報，評級機(jī)構(gòu)蓋章并注明日期。（九）法律意見書1、兩名經(jīng)辦律師簽字、律師事務(wù)所蓋章。2、落款日期不早于法律意見書涉及的所有文件日期。3、會計(jì)師事務(wù)所發(fā)生更名或合并，由承繼業(yè)務(wù)的會計(jì)師事務(wù)所對相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行承諾的，律師應(yīng)在法律意見書中就此發(fā)表意見。（十）承銷協(xié)議1、品種、金額 第一類企業(yè)統(tǒng)一注冊模式（DFI）下可不明確注冊金額。、協(xié)議主體等核心要素準(zhǔn)確無誤。2、發(fā)行人

27、和主承蓋章、有權(quán)簽字人簽章，并注明日期。（十一）信用增進(jìn)1、信用增進(jìn)機(jī)構(gòu)相關(guān)文件參照發(fā)行人要求。2、信用增進(jìn)函：核心要素信息和注冊報告一致，標(biāo)題、簽發(fā)日期、簽章等合法有效。3、有權(quán)機(jī)構(gòu)決議及有關(guān)內(nèi)控制度：有權(quán)機(jī)構(gòu)決議與內(nèi)控制度一致。4、信用增進(jìn)協(xié)議（非要件）：發(fā)行人和信用增進(jìn)機(jī)構(gòu)蓋章，并注明日期。5、標(biāo)題可為擔(dān)保函、信用增進(jìn)函等，按照擔(dān)保法的要求明確相關(guān)要素。（十二）特定要件特定要件需由相關(guān)機(jī)構(gòu)加蓋公章并注明日期。（十三）孔雀開屏1、初稿光盤文件必須齊全、相關(guān)文件命名符合命名規(guī)則。2、Nafmii格式的注冊報告需要通過校驗(yàn)。二、信息披露表格2.1 M系列表（募集說明書信息披露表）2.1.1 M

28、系列表目錄表格種類表格名稱適用范圍選項(xiàng)備注母表M募集說明書：注冊及注冊后首期發(fā)行信息披露基本內(nèi)容BM補(bǔ)充募集說明書：注冊后后續(xù)發(fā)行信息披露基本內(nèi)容XM項(xiàng)目收益票據(jù)募集說明書：項(xiàng)目收益票據(jù)信息披露基本內(nèi)容子表M.1安全生產(chǎn)：企業(yè)屬于高危行業(yè)企業(yè)或近三年及一期發(fā)生生產(chǎn)安全事故報告和調(diào)查處理?xiàng)l例（國務(wù)院令第493號）、國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)安全生產(chǎn)工作的通知（國發(fā)201023號）提及的安全生產(chǎn)事故的，依據(jù)M.1表進(jìn)一步披露信息。高危行業(yè)范圍參見國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理有關(guān)部門規(guī)定。M.2非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報告：企業(yè)近三年審計(jì)報告存在非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的，依據(jù)M.2表進(jìn)一步披露信息。M.3關(guān)聯(lián)交易：企業(yè)涉及關(guān)聯(lián)交

29、易的，依據(jù)M.3表進(jìn)一步披露信息。M.4重大資產(chǎn)重組：企業(yè)涉及重大資產(chǎn)重組的，依據(jù)M.4表進(jìn)一步披露信息。M.5信用增進(jìn)：債務(wù)融資工具存在信用增進(jìn)的，依據(jù)M.5表進(jìn)一步披露信息。M.6房地產(chǎn)：發(fā)行人為房地產(chǎn)企業(yè)的，依據(jù)M.6表進(jìn)一步披露信息。M.7供應(yīng)鏈：發(fā)行人涉及以供應(yīng)鏈方式發(fā)行債務(wù)融資工具的，依據(jù)M.7表進(jìn)一步披露信息。M.8突發(fā)事件：發(fā)行人發(fā)生或可能發(fā)生突發(fā)事件的，依據(jù)M.8表進(jìn)一步披露信息。M.9永續(xù)票據(jù)：發(fā)行沒有固定到期期限債務(wù)融資工具的，依據(jù)M.9表進(jìn)一步披露信息。M.10創(chuàng)投企業(yè)：發(fā)行人為創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的，依據(jù)M.10表進(jìn)一步披露信息。M.11超短期融資券：發(fā)行超短期融資券的，依據(jù)

30、M.11表進(jìn)一步披露信息。M.12投資人保護(hù)條款：債務(wù)融資工具涉及增設(shè)投資人保護(hù)條款的，依據(jù)M.12表進(jìn)一步披露信息。M.13重要事項(xiàng)：發(fā)行人發(fā)生重要事項(xiàng)的，依據(jù)M.13表進(jìn)一步披露信息。2.1.2 M表（募集說明書）序號信息披露要點(diǎn)頁碼備注M-0扉頁、目錄M-0-1本期債務(wù)融資工具已在交易商協(xié)會注冊，注冊不代表交易商協(xié)會對本期債務(wù)融資工具的投資價值作出任何評價，也不代表對本期債務(wù)融資工具的投資風(fēng)險作出任何判斷。投資者購買本期債務(wù)融資工具，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真閱讀本募集說明書及有關(guān)的信息披露文件，對信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時性進(jìn)行獨(dú)立分析，并據(jù)以獨(dú)立判斷投資價值，自行承擔(dān)與其有關(guān)的任何投資風(fēng)險

31、。董事會（或具有同等職責(zé)的部門）已批準(zhǔn)本募集說明書，全體董事（或具有同等職責(zé)的人員）承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性承擔(dān)個別和連帶法律責(zé)任。企業(yè)負(fù)責(zé)人和主管會計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人保證本募集說明書所述財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時。凡通過認(rèn)購、受讓等合法手段取得并持有本期債務(wù)融資工具的，均視同自愿接受本募集說明書對各項(xiàng)權(quán)利義務(wù)的約定。承諾根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定和本募集說明書的約定履行義務(wù)，接受投資者監(jiān)督。涉密企業(yè)應(yīng)聲明：“本公司承諾，本公司發(fā)行債務(wù)融資工具所公開披露的全部信息不涉及國家秘密，因公開披露信息產(chǎn)生的一切后果由本公司自行承擔(dān)?！保?/p>

32、如有）截至募集說明書簽署日，除已披露信息外，無其他影響償債能力的重大事項(xiàng)。M-0-2目錄標(biāo)明各章、節(jié)的標(biāo)題及相應(yīng)的頁碼。M-1第一章 釋義M-1-1對可能引起投資者理解障礙及有特定含義的名稱縮寫、專有名詞等做出釋義。M-2第二章 風(fēng)險提示及說明M-2-1投資風(fēng)險利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、償付風(fēng)險。M-2-2財(cái)務(wù)風(fēng)險主要是指企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和其他財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理、資產(chǎn)流動性較差、債務(wù)規(guī)模擴(kuò)張較快、未來資本支出大幅增加及未來項(xiàng)目收益不確定、受限資產(chǎn)占比較高、非經(jīng)常性損益占比較高、衍生產(chǎn)品公允價值變化較大、或有負(fù)債規(guī)模過高、重大會計(jì)科目變動幅度較大等財(cái)務(wù)因素引起的風(fēng)險。經(jīng)營風(fēng)險主要是指企業(yè)的產(chǎn)品或服務(wù)的市

33、場前景、行業(yè)經(jīng)營環(huán)境的變化、產(chǎn)品供求及原材料價格波動、行業(yè)競爭加劇、商業(yè)周期或產(chǎn)品生命周期的影響、市場飽和或市場分割、過度依賴單一市場、市場占有率下降、進(jìn)出口業(yè)務(wù)規(guī)模較大的企業(yè)面臨匯率及貿(mào)易環(huán)境變化等風(fēng)險。管理風(fēng)險主要是指組織機(jī)構(gòu)和管理制度不完善，與控股股東及其他重要關(guān)聯(lián)方存在同業(yè)競爭及重大關(guān)聯(lián)交易，公司擔(dān)保金額較高，子公司較多、跨行業(yè)經(jīng)營及內(nèi)部股權(quán)關(guān)系復(fù)雜，發(fā)行后重要股東可能變更或資產(chǎn)重組，高危行業(yè)可能面臨安全生產(chǎn)事故等導(dǎo)致企業(yè)管理層、管理制度、管理政策不穩(wěn)定的風(fēng)險。 政策風(fēng)險主要是指因國家法律、法規(guī)、政策可能發(fā)生變化對企業(yè)產(chǎn)生的具體政策性風(fēng)險，如因財(cái)政、金融、土地使用、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)管理、

34、環(huán)境保護(hù)、稅收制度、財(cái)務(wù)管理制度、經(jīng)營許可制度、外匯制度、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、國際反傾銷政策、反補(bǔ)貼或特定保障措施、各國政策差異等方面發(fā)生變化而對企業(yè)的影響。M-2-3特有風(fēng)險與本期債務(wù)融資工具發(fā)行相關(guān)的其他特有風(fēng)險。M-3第三章 發(fā)行條款 發(fā)行條款應(yīng)包含原發(fā)行公告中的所有要素，詳細(xì)發(fā)行要素可以參考BM-3。M-3-1主要發(fā)行條款債務(wù)融資工具名稱，企業(yè)全稱，企業(yè)待償還債務(wù)融資余額，注冊通知書文號，期限，面值，發(fā)行價格或利率確定方式，發(fā)行對象，承銷方式，發(fā)行方式，發(fā)行日期，起息日期，兌付價格，兌付方式，兌付日期，信用評級機(jī)構(gòu)及信用評級結(jié)果，贖回條款或回售條款（如有），增進(jìn)情況。M-3-2發(fā)行安排簿記建檔（

35、招標(biāo)）安排，分銷安排，繳款和結(jié)算安排，登記托管安排，上市流通安排，其他。M-4第四章 募集資金運(yùn)用M-4-1募集資金用途披露募集資金運(yùn)用主體的名稱、金額、缺口匡算；用于項(xiàng)目的，披露項(xiàng)目基本內(nèi)容，投資額，自有資本金及資本金到位情況，建設(shè)計(jì)劃及現(xiàn)狀，土地、環(huán)保、立項(xiàng)批復(fù)情況（批復(fù)文件作為備查文件）。M-4-2承諾用于符合國家法律法規(guī)及政策要求的企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動；在債務(wù)融資工具存續(xù)期間變更資金用途前及時披露有關(guān)信息。M-5第五章 企業(yè)基本情況M-5-1基本情況注冊名稱，法定代表人，注冊資本，設(shè)立（工商注冊）日期，工商登記號，住所及其郵政編碼，電話，傳真號碼。M-5-2歷史沿革以主要實(shí)體的承繼關(guān)系為主

36、線，披露企業(yè)設(shè)立、歷史沿革、經(jīng)歷的改制重組及股本結(jié)構(gòu)的歷次變動；披露歷史上改制、重大增減資、合并、分立、破產(chǎn)重整及更名等代表企業(yè)階段性進(jìn)程的重要事件。M-5-3控股股東和實(shí)際控制人基本情況及持股比例。實(shí)際控制人披露到最終的國有控股主體或自然人為止?？毓晒蓶|或?qū)嶋H控制人為自然人披露其姓名、簡要背景及所持有的企業(yè)股份被質(zhì)押的情況，同時披露該自然人對其他企業(yè)的主要投資情況、與其他主要股東的關(guān)系。企業(yè)控股股東或?qū)嶋H控制人為法人披露該法人的名稱、成立日期、注冊資本、主要業(yè)務(wù)、資產(chǎn)規(guī)模、收入、利潤及所持有的企業(yè)股份增減變動及被質(zhì)押的情況。M-5-4獨(dú)立性披露與控股股東之間在資產(chǎn)、人員、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)經(jīng)營

37、等方面的相互獨(dú)立情況。M-5-5重要權(quán)益投資情況披露合并范圍內(nèi)子公司的持股比例，對于持股比例小于50%但納入合并范圍及超過50%但未納入合并范圍的，應(yīng)當(dāng)披露原因。對企業(yè)影響重大的子公司披露基本情況、主要業(yè)務(wù)范圍、近一年的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（包括資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、凈利潤等）及其重大增減變動的情況及原因。主要參股公司及對企業(yè)有重要影響的關(guān)聯(lián)方對收入占比較高、資產(chǎn)占比較高等影響重大的參股企業(yè)及其他對企業(yè)有重大影響的關(guān)聯(lián)方，比照子公司進(jìn)行披露。M-5-6治理結(jié)構(gòu)治理結(jié)構(gòu)、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及運(yùn)行情況，包括各主要職能部門、業(yè)務(wù)或事業(yè)部和分公司的情況。內(nèi)控制度披露內(nèi)控制度的制度名稱及其核心內(nèi)容，包括預(yù)算管

38、理，財(cái)務(wù)管理，重大投、融資決策，擔(dān)保制度，關(guān)聯(lián)交易制度，對下屬子公司資產(chǎn)、人員、財(cái)務(wù)的內(nèi)部控制等。M-5-7企業(yè)人員基本情況披露員工情況、董事、監(jiān)事及高級管理人員姓名、職位及任職期限等，并對高管人員的簡歷進(jìn)行介紹。對高管人員設(shè)置是否符合公司法等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程要求進(jìn)行說明。M-5-8板塊構(gòu)成各業(yè)務(wù)板塊近三年及一期營業(yè)收入、營業(yè)成本、毛利及毛利率的數(shù)額與占比。收入占近一年或近一期主營業(yè)務(wù)收入10%以上，或毛利潤占10%以上的主要業(yè)務(wù)板塊，披露近三年及一期盈利模式、上下游產(chǎn)業(yè)鏈情況、產(chǎn)銷區(qū)域、關(guān)鍵技術(shù)工藝、行業(yè)地位等。披露能說明其行業(yè)地位和經(jīng)營優(yōu)勢的行業(yè)關(guān)鍵指標(biāo)數(shù)據(jù)，并說明相關(guān)數(shù)據(jù)來源。M-

39、5-9在建工程以列表形式披露主要在建工程名稱、投資金額、已投資金額、合規(guī)性。對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營影響重大的在建工程，介紹基本內(nèi)容、投資額、建設(shè)計(jì)劃及現(xiàn)狀、自有資本金及資本金到位情況。擬建工程未來擬投資項(xiàng)目名稱、投資金額、投資計(jì)劃及投資進(jìn)度安排。M-5-10發(fā)展戰(zhàn)略披露未來3-5年的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃。M-5-11行業(yè)狀況披露收入占近一年或近一期主營業(yè)務(wù)收入10%以上，或毛利潤占10%以上的主要業(yè)務(wù)板塊行業(yè)現(xiàn)狀、行業(yè)前景、行業(yè)政策、競爭格局等。M-6第六章 企業(yè)主要財(cái)務(wù)狀況M-6-1披露近三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報告及近一期會計(jì)報表編制基礎(chǔ)、重大會計(jì)政策變更、審計(jì)情況、合并報表范圍變化情況。如會計(jì)師事務(wù)所變更，披露

40、變更原因；如合并報表范圍發(fā)生重大變化，披露變動原因。以列表形式披露近三年及一期資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表及現(xiàn)金流量表，注明數(shù)據(jù)來源。企業(yè)編制合并財(cái)務(wù)報表的，同時披露合并和母公司財(cái)務(wù)報表。M-6-2重大會計(jì)科目分析披露近三年及一期資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)表。對近一年及一期占總資產(chǎn)10%以上的資產(chǎn)類科目、占總負(fù)債10%以上的負(fù)債類科目，或者變化幅度在30%以上的會計(jì)科目，分析變動情況及變動原因。重要財(cái)務(wù)指標(biāo)分析近三年及一期償債能力、盈利能力、運(yùn)營效率等財(cái)務(wù)指標(biāo)及變動原因。M-6-3有息債務(wù)近一年期末有息債務(wù)的余額、期限結(jié)構(gòu)、擔(dān)保結(jié)構(gòu)及主要債務(wù)起息日、到期日及融資利率情況。存續(xù)期的直接債務(wù)融資發(fā)行情況（包括發(fā)行人及所在

41、集團(tuán)公司并表范圍內(nèi)企業(yè)的發(fā)行情況）。M-6-4關(guān)聯(lián)交易發(fā)行人涉及關(guān)聯(lián)交易的，參照表M.3。M-6-5或有事項(xiàng)披露近一期對外擔(dān)保、未決訴訟（仲裁）、重大承諾及其他或有事項(xiàng)。M-6-6受限資產(chǎn)情況披露近一期的資產(chǎn)抵押、質(zhì)押、留置和其他限制用途安排，以及除此以外的其他具有可對抗第三人的優(yōu)先償付負(fù)債的情況。披露內(nèi)容包括但不限于：資產(chǎn)名稱、抵押/質(zhì)權(quán)人、資產(chǎn)賬面價值、期限等。M-6-7衍生產(chǎn)品情況至近一期持有的衍生產(chǎn)品名稱、交易目的、交易結(jié)構(gòu)、名義本金、盈虧情況。M-6-8重大投資理財(cái)產(chǎn)品至近一期持有的重大投資理財(cái)產(chǎn)品名稱、交易目的、交易結(jié)構(gòu)、名義本金、盈虧情況。M-6-9海外投資至近一期的海外投資內(nèi)容

42、、投資金額、投資計(jì)劃、現(xiàn)狀及相關(guān)經(jīng)營數(shù)據(jù)。M-6-10直接債務(wù)融資計(jì)劃披露直接債務(wù)融資金額、進(jìn)度、發(fā)行計(jì)劃等。M-7第七章 企業(yè)資信狀況M-7-1評級披露近三年債務(wù)融資的歷史主體評級、評級機(jī)構(gòu)、評級結(jié)論及標(biāo)識所代表的涵義。M-7-2授信情況近一期主要貸款銀行授信額度、已使用額度及未使用額度。M-7-3違約記錄近三年及一期債務(wù)違約的金額、時間、原因及處置進(jìn)度。M-7-4發(fā)行及償付直接債務(wù)融資工具的歷史情況。M-8第八章 債務(wù)融資工具信用增進(jìn)M-8-1債務(wù)融資工具有信用增進(jìn)的，參照表M.5。M-9第九章 稅項(xiàng)M-9-1投資債務(wù)融資工具所繳納的稅項(xiàng)稅項(xiàng)、征稅依據(jù)及繳納方式。M-9-2聲明所列稅項(xiàng)不構(gòu)

43、成對投資者的納稅建議和納稅依據(jù)。M-10第十章 信息披露安排M-10-1信息披露安排信息披露的依據(jù)、披露時間、披露內(nèi)容、重大事項(xiàng)信息披露、存續(xù)期內(nèi)定期信息披露、本息兌付事項(xiàng)。披露時間不晚于企業(yè)在證券交易所、指定媒體或其他場合向市場公開披露的時間。M-11第十一章 投資者保護(hù)機(jī)制M-11-1違約事件M-11-2違約責(zé)任M-11-3投資者保護(hù)機(jī)制M-11-4不可抗力M-11-5棄權(quán)M-12第十二章 發(fā)行有關(guān)機(jī)構(gòu)M-12-1披露下列機(jī)構(gòu)的名稱、住所、法定代表人、聯(lián)系電話、傳真和有關(guān)經(jīng)辦人員的姓名：企業(yè)主承銷商及其他承銷機(jī)構(gòu)律師事務(wù)所（如有)會計(jì)師事務(wù)所（近三年出具審計(jì)報告的會計(jì)師事務(wù)所）信用評級機(jī)構(gòu)

44、（如有)信用增進(jìn)機(jī)構(gòu)（如有)登記、托管、結(jié)算機(jī)構(gòu)其他與發(fā)行有關(guān)機(jī)構(gòu)企業(yè)與相關(guān)機(jī)構(gòu)的關(guān)系披露企業(yè)與發(fā)行有關(guān)的中介機(jī)構(gòu)及其負(fù)責(zé)人、高級管理人員、經(jīng)辦人員之間存在的直接或間接的股權(quán)關(guān)系及其他重大利害關(guān)系；若無上述關(guān)系，企業(yè)應(yīng)做相關(guān)說明。M-13第十三章 備查文件M-13-1備查文件注冊通知書、公開披露文件、募投項(xiàng)目相關(guān)批復(fù)文件等。M-13-2查詢地址企業(yè)、主承銷商。M-13-3網(wǎng)站交易商協(xié)會認(rèn)可的網(wǎng)站。備注2.1.3 BM表（補(bǔ)充募集說明書）序號信息披露要點(diǎn)頁碼備注BM-0扉頁、目錄BM-0-1本期債務(wù)融資工具已在交易商協(xié)會注冊，注冊不代表交易商協(xié)會對本期債務(wù)融資工具的投資價值作出任何評價，也不代表

45、對本期債務(wù)融資工具的投資風(fēng)險作出任何判斷。投資者購買本期債務(wù)融資工具，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真閱讀本募集說明書及有關(guān)的信息披露文件，對信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時性進(jìn)行獨(dú)立分析，并據(jù)以獨(dú)立判斷投資價值，自行承擔(dān)與其有關(guān)的任何投資風(fēng)險。董事會（或具有同等職責(zé)的部門）已批準(zhǔn)本募集說明書，全體董事（或具有同等職責(zé)的人員）承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性承擔(dān)個別和連帶法律責(zé)任。企業(yè)負(fù)責(zé)人和主管會計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人保證本募集說明書所述財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時。凡通過認(rèn)購、受讓等合法手段取得并持有本期債務(wù)融資工具的，均視同自愿接受本募集說明書對

46、各項(xiàng)權(quán)利義務(wù)的約定。承諾根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定和本募集說明書的約定履行義務(wù)，接受投資者監(jiān)督。涉密企業(yè)應(yīng)聲明：“本公司承諾，本公司發(fā)行債務(wù)融資工具所公開披露的全部信息不涉及國家秘密，因公開披露信息產(chǎn)生的一切后果由本公司自行承擔(dān)。”（如有）截至募集說明書簽署日，除已披露信息外，無其他影響償債能力的重大事項(xiàng)。本募集說明書屬于補(bǔ)充募集說明書，投資人可通過發(fā)行人在相關(guān)平臺披露的募集說明書查閱歷史信息。相關(guān)鏈接詳見“第十三章備查文件”。BM-0-2目錄標(biāo)明各章、節(jié)的標(biāo)題及相應(yīng)的頁碼。BM-1第一章 釋義BM-1-1對可能引起投資者理解障礙及有特定含義的名稱縮寫、專有名詞等做出釋義。BM-2第二章 風(fēng)險提示及說

47、明BM-2-1投資風(fēng)險利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、償付風(fēng)險。BM-2-2財(cái)務(wù)風(fēng)險主要是指企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和其他財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理、資產(chǎn)流動性較差、債務(wù)規(guī)模擴(kuò)張較快、未來資本支出大幅增加及未來項(xiàng)目收益不確定、受限資產(chǎn)占比較高、非經(jīng)常性損益占比較高、衍生產(chǎn)品公允價值變化較大、或有負(fù)債規(guī)模過高、重大會計(jì)科目變動幅度較大等財(cái)務(wù)因素引起的風(fēng)險。經(jīng)營風(fēng)險主要是指企業(yè)的產(chǎn)品或服務(wù)的市場前景、行業(yè)經(jīng)營環(huán)境的變化、產(chǎn)品供求及原材料價格波動、行業(yè)競爭加劇、商業(yè)周期或產(chǎn)品生命周期的影響、市場飽和或市場分割、過度依賴單一市場、市場占有率下降、進(jìn)出口業(yè)務(wù)規(guī)模較大的企業(yè)面臨匯率及貿(mào)易環(huán)境變化等風(fēng)險。管理風(fēng)險主要是指組織機(jī)構(gòu)和管理制度不完善，與控股股東及其