物資物品的驗(yàn)收保管領(lǐng)用制度

1、物資物品的驗(yàn)收保管領(lǐng)用制度IMB standardization office IMB 5AB-IMBK 08- IMB 2C物資、物品的驗(yàn)收、保管、領(lǐng)用制度1、倉庫的分類：酒店的倉庫總的來說有“五金交電倉，機(jī)械、汽車零配倉，陶瓷小貨倉，家具設(shè)備 倉，飲食部的干貨倉，水果倉，煙酒、飲品倉，商場部的百貨倉、工藝品倉、煙 酒倉、食品倉、山貨倉、動(dòng)力部的油庫、石油氣庫，建筑、裝修材料倉，管理部 的清潔劑、液、粉、潔具倉，綠化部花盆、1、物品的驗(yàn)收：(1) 倉管員對采購員購回的物品無論大小、多少等都要進(jìn)行驗(yàn)收。并做到：發(fā)票與實(shí)物的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量等不相符時(shí)不驗(yàn)收。對購進(jìn)的物品已損壞的不驗(yàn)收。對購

2、進(jìn)的食品原材料、油味料、不鮮不收，味道不正不收發(fā)票與實(shí)物數(shù)量不相符，但名稱、型號、規(guī)格相符可按時(shí)際驗(yàn)收。(2) 驗(yàn)收后，要根據(jù)發(fā)票上列明的物品名稱、型號、規(guī)格、單位、單價(jià)、數(shù)量和金 額填寫驗(yàn)收單一式四份，其中一份留倉庫記帳，份交材料會(huì)計(jì)，一份交采購 員報(bào)銷，一份自存。3、入庫存放：(1) 、凡經(jīng)驗(yàn)收收后的物資，除直撥的外，一律要進(jìn)倉保管。(2) 、凡進(jìn)倉的物品一律按物品的名稱、型號、品種、規(guī)格等集中按固定的位置堆放。堆放要有條理、注意整齊美觀。不能擠壓的物品要用層架平放。(3) 、凡庫存物品，要逐項(xiàng)建立登記卡，物品進(jìn)倉時(shí)在卡片上按數(shù)加，發(fā)出時(shí)按數(shù)減，結(jié)出余數(shù)。卡片固定在物品正前方的中間顯眼處。

3、4、保管與抽查：(1) 對庫存物資要認(rèn)真自管、勤于檢查、防蟲蛀、防鼠咬、防霉?fàn)€變質(zhì)，將物資的 損耗率降到最低限度。(2) 抽查:倉管員本身要經(jīng)常對自己所管各類物資進(jìn)行抽查、檢查實(shí)物與卡片或記帳是否相 符，若不相符者要及時(shí)查對。材料會(huì)計(jì)或有關(guān)管人員也要經(jīng)常對倉庫物資歷進(jìn)行抽查，檢查是否帳物相符，帳 卡相符，若不相符者要及時(shí)查對。5、物資的頒發(fā):(1) 領(lǐng)用品計(jì)劃或報(bào)告：凡領(lǐng)用物品，根據(jù)規(guī)定須提前若干天做計(jì)劃報(bào)告庫存部門準(zhǔn)備。倉管員將報(bào)來的計(jì)劃按每天發(fā)貨的順序編排好，做好目錄，準(zhǔn)備好物品便于領(lǐng)貨 單位的人員領(lǐng)取。(2) 發(fā)貨與領(lǐng)貨各部門單位人領(lǐng)貨人員一般要求專人負(fù)責(zé)，便于溝通。領(lǐng)料員要先填好領(lǐng)料單

4、(含曰期、名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額、用 途)和簽名，倉管員憑單發(fā)貨。領(lǐng)料單式三份，領(lǐng)料單位自留一份給單位負(fù)責(zé)人人單驗(yàn)收；倉管員一份，憑單 入帳，材料會(huì)計(jì)一份，憑單記明細(xì)帳。(3) 憑物記價(jià)：發(fā)出的貨物一般按進(jìn)價(jià)發(fā)出，若同一種型號、規(guī)格的商品有不同的進(jìn)價(jià)，一般按不均價(jià)發(fā)出。1、盤點(diǎn):(1) 、倉庫物資要求每月月中小盤點(diǎn)。月底大盤點(diǎn)。半年和年終徹底盤點(diǎn)。(2) 、盤點(diǎn)期間停止發(fā)貨。(3) 、將盤點(diǎn)結(jié)果列明細(xì)表報(bào)財(cái)會(huì)部審核。7、記帳:(1) 、按計(jì)帳的原則、方法和要求設(shè)立帳簿和登記帳，帳簿要整齊、清潔、一目了然。(2) 、帳簿要分類設(shè)置、物資要分品種、型號、規(guī)格等到設(shè)立帳戶，不同的物資不得

5、登在一個(gè)帳戶上。(3) 、記帳前要先審核發(fā)票和驗(yàn)收無誤后再入帳，發(fā)現(xiàn)有差錯(cuò)時(shí)，在未弄清和更正前不得入帳。(4) 、審核驗(yàn)收單、領(lǐng)料單的手續(xù)要完整才能入帳，否則要退回倉管員補(bǔ)齊手續(xù)后才能入帳。(5) 、發(fā)出的物資用加權(quán)平均計(jì)價(jià)。月終出現(xiàn)的發(fā)貨計(jì)價(jià)差額分品種列表一式三份(記帳員、部門、財(cái)務(wù)部各一份)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)或部門經(jīng)理審批后沖正。(6) 、直撥物資的收發(fā)，同其客觀存在入庫物資一樣入帳。(7) 、調(diào)出本酒店的物資歷所加的手續(xù)費(fèi)，管理費(fèi)不得用來沖減材料成本，應(yīng)由財(cái)會(huì)部沖減費(fèi)用。(8) 、進(jìn)口物資要按發(fā)票的數(shù)量、金額、稅金、檢疫等如實(shí)折為單元價(jià)人民幣入帳。發(fā)出時(shí)按如權(quán)平均法計(jì)價(jià)。對于發(fā)票、稅單、檢疫費(fèi)等尚未到的進(jìn)口物資歷，于月底要估價(jià)發(fā)放(估價(jià)多少，參照以前的進(jìn)價(jià))，待發(fā)票、稅單、檢疫 費(fèi)等到了，沖減估價(jià)后，再按實(shí)價(jià)入帳，并調(diào)整暫估價(jià)，其差額沖減材料成 本，并報(bào)財(cái)會(huì)部材料會(huì)計(jì)調(diào)整三級帳。(9) 、月終前三天按時(shí)將材料會(huì)計(jì)報(bào)表連同驗(yàn)收單，領(lǐng)料單等報(bào)送財(cái)會(huì)部材料會(huì)計(jì)。(10) 、經(jīng)常與倉管員校對實(shí)物帳，每月與財(cái)會(huì)部