會計電算化第四章總賬管理系統(tǒng)

1、第4章 總賬管理系統(tǒng)4.1 總賬管理系統(tǒng)概述4.2 總賬管理系統(tǒng)初始化4.3 總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理4.4 賬簿查詢4.5 總賬管理系統(tǒng)期末處理溫故而知新p企業(yè)應用平臺p復習思考題：1.如何設置會計科目？2.用友erp-u8中提供了哪些科目輔助核算功能？會計科目p會計科目是會計核算方法之一。p會計科目是登記賬簿、編制會計報告的基礎。p用友軟件中預置了一級會計科目，企業(yè)據(jù)實修改科目屬性并補充明細科目。1.設置會計科目的原則：滿足報表、相對穩(wěn)定、系統(tǒng)銜接。2.增加會計科目：僅需明細科目、符合會計制度、編碼規(guī)則.3.修改和刪除會計科目：會計科目屬性、注意事項。4.指定會計科目：出納專管、出納簽字、

2、查看日記賬。習題p填空：1.增加會計科目時，應先建立 科目，再增加 科目。2.如果某科目已經(jīng)使用，又需要在該科目下增設下級科目，則系統(tǒng)將該科目中數(shù)據(jù)轉入在其下增設的 科目上。p（答案：上級、下級、第一個明細）會計科目p判斷題：1.如果科目已錄入期初余額，則可以刪除。2.如果科目已制單，則可以刪除。3.如果科目為非末級會計科目，則可以刪除。4.如果科目被指定為“現(xiàn)金科目”，則可以刪除。5.如果科目被指定為“現(xiàn)金科目”，則一定不能被刪除。6.如果科目已制單，則可以修改。從基礎信息、基礎檔案設置進入總賬管理系統(tǒng)第四章 總賬管理系統(tǒng)p 總賬系統(tǒng)初始化p 日常會計業(yè)務處理p 賬簿查詢p 期末處理總賬管理

3、系統(tǒng)概述總賬管理系統(tǒng)概述p 地位 會計信息系統(tǒng)的核心子系統(tǒng)p 功能 總賬初始化 憑證管理 出納管理 賬簿管理 輔助核算管理 月末處理總賬系統(tǒng)的任務p總賬系統(tǒng)的任務就是利用建立的會計科目體系，輸入和處理各種記賬憑證，完成記賬、結賬以及對賬工作，輸出各種總分類賬、日記賬、明細賬和有關輔助賬。總賬管理系統(tǒng)概述總賬管理系統(tǒng)概述p 總賬管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的數(shù)據(jù)關系薪資管理薪資管理固定資產固定資產資金管理資金管理應收應付應收應付記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證總總 賬賬存貨核算存貨核算成本管理成本管理記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證其他費用其他費用 賬證賬證余額表余額表決策

4、支持決策支持會計報表會計報表財務分析財務分析賬務核算子系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程圖虛線區(qū)為系統(tǒng)虛線區(qū)為系統(tǒng)的中心加工區(qū)的中心加工區(qū)邏輯輸入流邏輯輸入流邏輯輸出流邏輯輸出流賬務處理系統(tǒng)的主要功能模塊賬務核算模塊結構圖c語言程序設計- 轉賬憑證的輸入處理為例p *憑證輸入程序（pzsr.prg）p sele 1p use pzk1 &臨時憑證庫p sele 2p use pzk2 & 正式憑證庫p sele 3p use yefs inde yefskm &科目余額發(fā)生額文件按科目代碼建立索引p mpzlx=“z” &憑證類型p mpzh= &憑證號p mrq=date（） &日期c語言程序設計- 轉賬憑證的輸

5、入處理為例p yn1=“y”p do while upper（yn1）=“y”p dimension mzy（10） mkmdm（10） mje（10） mjd（10）p i=1p do while i=10p mzy（i）=space（24） &摘要p mkmdm（i）=space（7） &科目代碼p mje（i）=0.0 &金額p mjd（i）=space（1） &借貸方向p i=1+1p enddop ?？傎~管理系統(tǒng)概述總賬管理系統(tǒng)概述p 總賬管理系統(tǒng)的應用流程總賬日常業(yè)務處理總賬日常業(yè)務處理框中所包含的框中所包含的項目已經(jīng)在企項目已經(jīng)在企業(yè)應用平臺中業(yè)應用平臺中設置完成設置完成總賬管理

6、系統(tǒng)概述總賬管理系統(tǒng)概述p 總賬管理系統(tǒng)的應用流程總賬期末處理總賬期末處理總賬初始化總賬初始化總賬管理系統(tǒng)概述總賬管理系統(tǒng)概述p 總賬管理系統(tǒng)的應用流程開始下月業(yè)務開始下月業(yè)務總賬日常業(yè)務處理總賬日常業(yè)務處理企業(yè)會計日常企業(yè)會計日常業(yè)務有哪些？業(yè)務有哪些？企業(yè)會計日常業(yè)務p 1、購進業(yè)務的核算p 2、生產業(yè)務的核算p 3、銷售業(yè)務的核算p 4、利潤及其分配的核算p 5、其他業(yè)務的核算利潤構成的關系可以分步表示如下：利潤構成的關系可以分步表示如下：營業(yè)收入-營業(yè)成本=營業(yè)毛利營業(yè)毛利-營業(yè)費用-管理費用-營業(yè)稅金=營業(yè)凈利潤營業(yè)凈利潤+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出=利潤總額（稅前利潤）利潤總額-所得稅

7、=凈利潤（稅后利潤）利潤總額（稅前利潤）規(guī)定稅率=所得稅按企業(yè)會計制度分別按企業(yè)會計制度分別對應哪些會計科目？對應哪些會計科目？手工方式下的數(shù)據(jù)處理流程 p (1)根據(jù)原始憑證。填制記賬憑證。p (2)根據(jù)記賬憑證及所附的原始憑證，逐筆登記日記賬。p (3)根據(jù)記賬憑證及所附的原始憑證，逐筆登記明細賬。p (4)根據(jù)記賬憑證，定期編制科目匯總表或匯總記賬憑證。p (5)根據(jù)科目匯總表或匯總記賬憑證，定期登記總分類賬。p (6)定期核算對總分類賬、日記賬、明細分類賬。p (7)定期進行財產清查。p (8)根據(jù)核對無誤后的總賬、明細賬編制會計報表。兩種處理方式下的對比p計算機方式下的業(yè)務處理和手工

8、方式下的業(yè)務處理的工作內容和流程大概相似，有相同的地方，也有所不同。p最大的相同表現(xiàn)在兩個方面：憑證的處理；需要存檔輸出的內容。p最大的不同也表現(xiàn)為兩個方面：工作量的大??；憑證、賬簿、報表等查詢分析數(shù)據(jù)的方便性和靈活性?？傎~管理系統(tǒng)的基本功能結構總賬管理系統(tǒng)的基本功能結構初始化初始化p 選項設置 必要性l為了最大范圍地滿足不同企業(yè)用戶的信息化應用需求，總賬作為通用商品化軟件的核心子系統(tǒng)，是通過內置大量的選項參數(shù)提供面向不同企業(yè)應用的解決方案。企業(yè)可以根據(jù)自身的實際情況進行選擇，以確定符合個性特點的應用模式。 l軟件越通用，意味著系統(tǒng)內置的參數(shù)越多，系統(tǒng)參數(shù)的設置決定了企業(yè)的應用模式和應用流程

9、參數(shù)分類l憑證、賬簿、憑證打印、預算控制、權限、會計日歷、其他習題 總賬管理系統(tǒng)的工作程序p 使用總賬管理系統(tǒng)處理軟件時，正確的工作順序是（ ）。p a日常業(yè)務處理、月末處理、系統(tǒng)初始化設置 p b. 系統(tǒng)初始化設置、日常業(yè)務處理、月末處理p c日常業(yè)務處理、系統(tǒng)初始化設置、月末處理 p d. 系統(tǒng)初始化設置、月末處理、日常業(yè)務處理p 解析：b?？傎~初始化p 主要包括系統(tǒng)選項設置和期初數(shù)據(jù)錄入兩項內容。企業(yè)用戶根據(jù)自身的管理需求，將系統(tǒng)設置為適合企業(yè)自身特點的專用系統(tǒng)。p 這主要通過選項的設置來實現(xiàn)。比如，憑證頁簽、賬簿、憑證打印、預算控制、權限、會計日歷和其他。總賬管理系統(tǒng)初始化總賬管理系統(tǒng)

10、初始化p 選項設置-憑證總賬管理系統(tǒng)初始化總賬管理系統(tǒng)初始化p 選項設置-憑證 制單控制 制單序時控制： 該類憑證最后一張憑證日期=憑證日期=系統(tǒng)日期 支票控制 兩個前提：使用銀行科目制單；選用的結算方式設置了票據(jù)管理 達成目的：對錄入的支票號提供登記或報銷的功能 赤字控制 控制對象：資金及往來科目或全部科目 達成目的：填制憑證時，相關科目的最新余額出現(xiàn)負數(shù)時，系統(tǒng)給予提示 可以使用應收受控科目 即在總賬中也可以使用設置了客戶往來的科目制單制單過程中不出現(xiàn)票號登記錄入框？沒有錄入期初余額就填制付款憑證總賬管理系統(tǒng)初始化總賬管理系統(tǒng)初始化p 選項設置-憑證 憑證控制 現(xiàn)金流量科目必錄現(xiàn)金流量項目

11、 填制憑證時使用了“在指定科目中被指定為現(xiàn)金流量的科目”系統(tǒng)要求指定現(xiàn)金流量項目及金額 自動填補憑證斷號 新增憑證時，系統(tǒng)自動查找本月的第一個斷號作為該憑證的憑證號 憑證錄入時結算方式及票據(jù)號必錄 在填制憑證時如果使用了銀行科目，則必須錄入結算方式及票據(jù)號。 現(xiàn)金流量科目p 現(xiàn)金p 銀行存款p 其他貨幣資金總賬管理系統(tǒng)初始化總賬管理系統(tǒng)初始化p 選項設置-憑證打印 合并憑證顯示、打印 選擇此項，在填制憑證、查詢憑證、出納簽字和憑證審核時，憑證按照“按科目、摘要相同方式合并”或“按科目相同方式合并”合并顯示，在明細賬顯示界面提供是否“合并顯示”的選項。憑證錄入時結算方式及票據(jù)號必錄 打印憑證頁腳

12、姓名 決定在打印憑證時，是否自動打印制單人、出納、審核人、記賬人的姓名?？傎~管理系統(tǒng)初始化總賬管理系統(tǒng)初始化p 選項設置-權限 制單權限控制到科目 單位有多個制單人，張三負責費用報銷，限制張三可以使用的科目為費用類科目和現(xiàn)金科目 制單權限控制到憑證類別 限制某個操作員只能填制某個類別的憑證 操作員進行金額權限控制 系統(tǒng)可以對不同級別的人員進行制單金額大小的控制，例如財務主管可以對10萬元以上的經(jīng)濟業(yè)務制單，一般財務人員只能對5萬元以下的經(jīng)濟業(yè)務制單，這樣可以減少由于不必要的責任事故帶來的經(jīng)濟損失。習題 憑證類別p 在總賬系統(tǒng)中設置記賬憑證類別時，往往對制單所用科目有一定限制，如轉賬憑證，通?？?/p>

13、以限定為（ ）類型。p a借方必有現(xiàn)金科目或銀行科目p b貸方必有現(xiàn)金科目或銀行科目p c憑證必有現(xiàn)金科目或銀行科目p d憑證必無現(xiàn)金科目或銀行科目p 解析：d?？傎~管理系統(tǒng)初始化總賬管理系統(tǒng)初始化p 選項設置-權限 憑證審核控制到操作員 如果需要指定某具有憑證審核權限的操作員只能審核某些制單人填制的憑證，則應選擇該選項。 出納憑證必須經(jīng)由出納簽字 出納憑證是指憑證上包含現(xiàn)金或銀行科目的憑證。涉及現(xiàn)金收付的業(yè)務是企業(yè)需要重點關注的業(yè)務，如果選擇該項，憑證處理流程為：填制憑證-出納簽字-審核憑證-記賬。 憑證必須經(jīng)由主管會計簽字 如果企業(yè)中規(guī)定所有憑證都必須由主管會計簽字才能作為記賬依據(jù)，則應選

14、中該項。 允許修改、作廢他人填制的憑證 如果制單人填制的憑證有誤，該選項決定其他人員如審核人員發(fā)現(xiàn)憑證有誤時是否允許修改或作廢。 習題 憑證的修改和刪除p 需要對憑證進行修改和刪除之前，以下操作順序哪一個是正確的。（ ）p a.取消簽字-取消記賬-取消審核 p b.取消審核-取消簽字-取消記賬p c.取消記賬-取消簽字-取消審核 p d.取消記賬-取消審核-取消簽字p 解析：d。總賬管理系統(tǒng)初始化總賬管理系統(tǒng)初始化p 準備期初數(shù)據(jù) 為什么？ 很多企業(yè)多年一直采用手工核算方式，采用計算機信息管理后，為了保證手工業(yè)務與計算機系統(tǒng)的銜接，繼承歷史數(shù)據(jù)，保證業(yè)務處理的連續(xù)性，要將截止到目前為止手工核算

15、的余額過入到計算機信息處理系統(tǒng)中作為期初數(shù)據(jù)，才能保持業(yè)務的完整性。習題 準備期初余額p 期初余額試算不平衡將（ ）。p a.不能填制憑證 p b.不能修改期初余額 p c.不能刪除期初余額 p d.不能記賬p 解析：d?？傎~管理系統(tǒng)初始化總賬管理系統(tǒng)初始化p總賬期初余額準備準備總賬各科目的期初數(shù)據(jù) 年初建賬 準備各賬戶上年年末的余額作為新一年的期初余額。如某企業(yè)選擇2007年1月啟用總賬系統(tǒng)，則只需要整理該企業(yè)2006年12月末各賬戶的期末余額作為2007年1月初的期初余額，因為本年沒有累計數(shù)據(jù)發(fā)生，因此月初余額同時也是2007年年初余額。 年中建賬 準備各賬戶啟用會計期間上一期的期末余額作

16、為啟用期的期初余額，而且還要整理自本年度開始截止至啟用期的各賬戶累計發(fā)生數(shù)據(jù)。例如，某企業(yè)2006年8月開始啟用總賬系統(tǒng)，那么，應將該企業(yè)2006年7月末各科目的期末余額及1-7月的累計發(fā)生額整理出來，作為計算機系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入到總賬系統(tǒng)中，系統(tǒng)將自動計算年初余額。習題（多選） 不同建賬日期下期初余額錄入方法p 冠群公司財務部于2012年5月啟用總賬系統(tǒng)，則其建賬時需要輸入的各科目期初余額數(shù)據(jù)有（ ）。p a2011年全年借、貸方累計發(fā)生額 p b2012年年初余額p c2012年14月份借、貸方累計發(fā)生額p d2012年5月月初余額p 解析：cd。p 初始化前科目余額的準備工作是指（ ）。

17、p a準備年初余額 p b. 準備啟用月份前一個月的期末余額p c準備年初余額和啟用月份以前的借貸累計發(fā)生額p d準備啟用月份期初余額和以前各月期末余額 p 解析：c?？傎~管理系統(tǒng)初始化總賬管理系統(tǒng)初始化p 總賬期初余額準備準備輔助賬各科目的期初數(shù)據(jù) 如果科目設置了某種輔助核算，那么還需要準備輔助項目的期初余額。如何準備？ 應收賬款按客戶整理 應付賬款按供應商整理 個人往來按職員整理總賬管理系統(tǒng)初始化總賬管理系統(tǒng)初始化p 總賬期初余額錄入末級科目的余額可以直接輸入。非末級科目的余額數(shù)據(jù)由系統(tǒng)根據(jù)末級科目數(shù)據(jù)逐級向上匯總而得。科目有數(shù)量外幣核算時，在輸入完本位幣金額后，還要輸入相應的數(shù)量和外幣信

18、息?？颇坑休o助核算時，不能直接輸入該賬戶的期初余額，而是必須輸入輔助賬的期初余額。輔助賬余額輸入完畢后，自動帶回總賬。累計發(fā)生額可以直接輸入。總賬管理系統(tǒng)初始化總賬管理系統(tǒng)初始化p 總賬與輔助賬的關系科目名稱科目名稱方向方向幣別幣別/計量計量年初余額年初余額1-啟用月累計啟用月累計借方發(fā)生額借方發(fā)生額1-啟用月累計啟用月累計貸方發(fā)生額貸方發(fā)生額期初余額期初余額現(xiàn)金現(xiàn)金(1001) 借借7,256,157.39 7,254,000.00 14,195.89 應收賬款應收賬款(1131) 借借 60,000.00 20,000.00 157,600.00 日日 期期憑證號憑證號客客 戶戶摘摘 要要

19、方向方向金額金額業(yè)務員業(yè)務員票票 號號票據(jù)日期票據(jù)日期2006-06-25華 宏 公華 宏 公司司期 初 數(shù)期 初 數(shù)據(jù)據(jù)借借99600孫健孫健2006-07-10昌新貿昌新貿易公司易公司期 初 數(shù)期 初 數(shù)據(jù)據(jù)借借 58000孫健孫健總賬管理系統(tǒng)初始化總賬管理系統(tǒng)初始化p 期初試算平衡期初數(shù)據(jù)輸入完畢后應進行試算平衡。如果期初余額試算不平衡，可以填制、審核憑證，但不能進行記賬處理。因為企業(yè)信息化時，初始設置工作量大，占用時間比較長，為了不影響日常業(yè)務的正常進行，故允許在初始化工作未完成的情況下進行憑證的填制。憑證一經(jīng)記賬，期初數(shù)據(jù)便不能再修改?？傎~管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理

20、p 憑證管理填制憑證憑證復核憑證記帳修改憑證作廢憑證沖銷憑證憑證查詢憑證匯總p 出納管理出納簽字現(xiàn)金/銀行日記賬查詢資金日報支票登記簿銀行對賬總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理p 憑證管理-填制憑證表頭 憑證類別：滿足設置憑證時的限制類型 憑證編號：按憑證類別按月自動順序編號 憑證日期：默認登錄系統(tǒng)時的業(yè)務日期 附單據(jù)數(shù)：該記賬憑證后所附的原始單據(jù)數(shù)表體 摘要：每個記錄行都要有摘要 會計科目：必須選擇末級科目 金額：保持借貸平衡，紅字金額輸入負數(shù)總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理p 憑證管理-填制憑證業(yè)務特征：輔助核算-銀行賬要求輸入輔助核算：結算方式票號總賬管理系

21、統(tǒng)日常業(yè)務處理總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理p 憑證管理-填制憑證業(yè)務特征：輔助核算-銀行賬如果該結算方式設置了“票據(jù)管理”標志，需要進行“票號登記”支票控制兩個前提：使用銀行科目制單；選用的結算方式設置了票據(jù)管理達成目的：對錄入的支票號提供登記或報銷的功能總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理p 憑證管理-填制憑證業(yè)務特征：輔助核算-外幣系統(tǒng)自動帶出匯率輸入外幣金額系統(tǒng)自動計算人民幣總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理p 憑證管理-填制憑證業(yè)務特征：輔助核算-數(shù)量輸入數(shù)量和單價，系統(tǒng)自動計算金額總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理p 憑證管理-填制憑證業(yè)務特征：輔

22、助核算-客戶往來輸入客戶相關信息總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理p 憑證管理-填制憑證業(yè)務特征：輔助核算-供應商往來輸入供應商相關信息習題 往來賬管理p 會計核算中，（ ）科目可以設置往來賬管理。p a. 應付福利費 p b. 預付賬款 p c. 未交稅款 p d. 預提費用p 解析：b。往來賬管理就是應收、應付、預收、預付的管理?？傎~管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理p 憑證管理-填制憑證業(yè)務特征：輔助核算-部門輸入部門信息總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理p 憑證管理-填制憑證業(yè)務特征：輔助核算-個人往來輸入個人信息總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理總賬管理系

23、統(tǒng)日常業(yè)務處理p 憑證管理-填制憑證業(yè)務特征：輔助核算-項目核算輸入項目信息總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理p 憑證管理-憑證復核 出納簽字 前提： 在總賬系統(tǒng)選項中選擇了“出納憑證必須由出納簽字” 在會計科目指定科目中指定了現(xiàn)金總賬科目和銀行總賬科目 出納簽字可以在審核憑證之前，也可以在其之后 主管簽字 前提：在總賬系統(tǒng)選項中選擇了“憑證必須由主管簽字” 審核憑證 是必須環(huán)節(jié) 制單人與審核人不能為同一人 可以單張審核也可以成批審核思考題 制單與審核不能為同一人p 如果是賬套主管填制的憑證，那么應該由誰來審核該張憑證呢*？解析：應指定其他操作員為賬套主管，審核憑證?？傎~管理系統(tǒng)

24、日常業(yè)務處理總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理p憑證管理-憑證記賬 前提 期初余額試算平衡 憑證已審核 上月已經(jīng)結賬 過程 選擇記賬范圍 顯示記賬報告 自動記賬 記賬過程一旦中斷系統(tǒng)可自動恢復習題 記賬p 對于總賬系統(tǒng)憑證記賬功能，下列說法不正確的是*？（ ）p a.如果有不平衡憑證時不能記賬 p b.記完賬后不能整理憑證斷號p c.未審核憑證和作廢憑證不能記賬 p d.第一次記賬時，如果期初余額試算不平衡，不能記賬p 解析：c。不記賬則不能結賬。所有憑證都應參與記賬。習題 記賬憑證的來源p 總賬系統(tǒng)中記賬憑證的來源有*（ ）。p a系統(tǒng)根據(jù)設定的自動轉賬分錄自動生成p b根據(jù)審核無誤的原始單據(jù)人工編制

25、錄入p c從外部導入，如憑證引入或接口開發(fā)p d從其他業(yè)務系統(tǒng)自動傳遞轉入 p 解析：abcd。總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理p憑證管理-恢復記賬* 激活“恢復記賬前狀態(tài)” 在對賬界面ctrl+h 取消記賬 “憑證”-“恢復記賬前狀態(tài)” 恢復最近一次記賬前狀態(tài) 恢復到月初狀態(tài)（只有主管有權） 注意事項 己結賬月份的數(shù)據(jù)不能取消記賬為什么要設置恢復記賬功能呢？總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理p憑證管理-修改憑證 修改方式 無痕跡修改 對象：尚未審核和簽字的憑證（已審核、簽字的憑證需要取消審核、簽字） 在填制憑證中找到要修改的憑證直接修改 有痕跡修改 對象：已記賬

26、憑證 紅字沖銷法或補充更正法 修改內容 憑證類別和憑證號不能修改 能否修改他人填制的憑證取決于系統(tǒng)選項設置總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理p 憑證管理-作廢/刪除憑證對象 未審核未簽字憑證規(guī)定 作廢憑證不能修改、不能審核 應參與記賬，否則月末無法結賬刪除憑證 對作廢憑證進行“整理”即可刪除兩步刪除法：作廢+整理總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理p 憑證管理-沖銷憑證對象 已記賬憑證方式 手工編制 系統(tǒng)自動編制總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理p 憑證管理-查詢憑證豐富的查詢條件會計133班同學的實驗成果查詢條件：查詢條件：制單日期制單日期總賬管理系統(tǒng)

27、日常業(yè)務處理總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理p 出納管理現(xiàn)金/銀行日記賬/資金日報支票登記簿前提設置了銀行賬將結算方式設置為票據(jù)管理支票領用支票報銷總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理p 出納管理-現(xiàn)金日記賬總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理p 出納管理-支票登記簿*還記得制單時還記得制單時進行的錄入操作嗎？進行的錄入操作嗎？總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理p 出納管理銀行對賬錄入銀行對賬期初數(shù)據(jù)錄入銀行對賬單銀行對賬自動對賬手工對賬查詢銀行存款余額調節(jié)表核銷銀行賬長期未達賬審計總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理p 銀行對賬-輸入銀行對賬期初總賬

28、管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理p 銀行對賬-自動對賬兩清標志總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理p 出納管理長期未達賬審計注冊會計師通過“銀行存款余額調節(jié)表”可以了解被審計單位和開戶銀行雙方由于各種原因所形成的：1.銀行已收企業(yè)未收、2.銀行已付企業(yè)未付、3.企業(yè)已收銀行未收、4.企業(yè)已付銀行未付的所有事項。長期未達賬審計p分析各類未達賬項形成的原因1.正常票據(jù)傳遞時間差因素；2.對會計報表產生嚴重影響的錯誤或舞弊：虛構收入、虛假收款、虛構成本、虛假支付，挪用或侵占企業(yè)資金，進入“小金庫”或據(jù)為已有。p執(zhí)行的審計程序p查清 - 處理（跨年度的未達賬項） - 提出管理建

29、議 - 發(fā)表審計意見習題（多選） 銀行對賬p 銀行對賬功能通常包括*（ ）。p a.銀行對賬期初錄入 p b.錄入銀行對賬單 p c. 銀行對賬 p d.輸出銀行存款余額調節(jié)表p 解析：abcd習題（單選） 銀行對賬p 在出納管理中銀行對賬的正確程序應該是*（ ）。pa.錄入銀行對賬期初數(shù)據(jù)-銀行對賬-錄入銀行對賬單-查詢打印余額調節(jié)表pb.錄入銀行對賬單-錄入銀行對賬期初數(shù)據(jù)-銀行對賬-查詢打印余額調節(jié)表pc. 錄入銀行對賬單-銀行對賬-錄入銀行對賬期初數(shù)據(jù)-查詢打印余額調節(jié)表 pd. 錄入銀行對賬期初數(shù)據(jù)-錄入銀行對賬單-銀行對賬-查詢打印余額調節(jié)表p 解析：d總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理總賬

30、管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理p 賬簿查詢基本會計賬簿查詢總賬發(fā)生額余額表采用計算機記賬的單位，可用發(fā)生額余額表代替總賬明細賬序時賬日記賬現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬在出納管理中查詢多欄賬先定義，再查詢總賬與科目發(fā)生額與余額表的功能設計賬簿管理總體設計總賬與科目發(fā)生額與余額表的功能設計明細賬的功能設計部門賬表的功能設計個人往來賬表的功能設計客戶與供應商往來賬表的功能設計項目賬表的功能設計總賬與科目發(fā)生額與余額表的功能設計p 總賬不但可以輸出各總賬科目的年初余額、各月發(fā)生額合計和月末余額，而且還可輸出明細科目的年初余額、各月發(fā)生額合計和月末余額。p 科目發(fā)生額和余額表用于查詢統(tǒng)計各級科目的本期發(fā)生額、累計發(fā)生額

31、和余額等。傳統(tǒng)的總賬，是以總賬科目分頁設賬，而余額表則可輸出某月或某幾個月的所有總賬科目或明細科目的期初余額、本期發(fā)生額、累計發(fā)生額、期末余額，在實行計算機記賬后，建議用戶用余額表代替總賬。p 匯總方式：按月匯總和按條件定義匯總?？傎~管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理p 賬簿查詢-發(fā)生額余額表明細賬的功能設計查詢明細賬打印明細賬多欄賬用于查詢多欄式明細賬。多欄賬在查詢之前必須先定義其輸出格式，系統(tǒng)按定義進行查詢輸出?？傎~管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理p 賬簿查詢-原材料明細賬*總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理p 賬簿查詢-管理費用多欄賬用友軟件多欄賬的設

32、置方法p 管理費用多欄賬的設置方法：p 點擊“賬簿”選擇“多欄賬”增加選擇需要設置的核算科目點擊“自動編制”點擊“選項”選擇“分析欄前置”確定。總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理p賬簿查詢 輔助核算賬簿查詢 個人核算 個人核算主要進行個人借款、還款管理工作，及時地控制個人借款，完成清欠工作。個人核算可以提供個人往來明細賬、催款單、余額表、賬齡分析報告及自動清理核銷已清賬等功能。 部門核算 部門核算主要為了考核部門收支的發(fā)生情況，及時地反映控制部門費用的支出，對各部門的收支情況加以比較分析，便于部門考核。部門核算可以提供各級部門的總賬、明細賬，以及對各部門收入與費用進行部門收支分析

33、等功能?？傎~管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理p 賬簿查詢-個人往來兩清個人往來賬表的功能設計p 個人往來發(fā)生額及余額表p 個人往來總賬p 個人往來明細賬p 個人往來清理p 個人往來催款單p 個人往來賬齡分析總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理p 賬簿查詢-部門收支分析總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理p 賬簿查詢 輔助核算賬簿查詢 項目核算 項目核算用于收入、成本、在建工程等業(yè)務的核算，以項目為中心為使用者提供各項目的成本、費用、收入、往來等匯總與明細信息，以及項目計劃執(zhí)行報告等。 客戶核算和供應商核算 客戶核算和供應商核算主要進行客戶和供應商往來款項的發(fā)

34、生、清欠管理工作，及時掌握往來款項的最新情況?？梢蕴峁┩鶃砜畹目傎~、明細賬、催款單、對賬單、往來賬清理、賬齡分析報告等功能。如果用戶啟用了應收款管理系統(tǒng)和應付款管理系統(tǒng)的話，可以分別在這兩個系統(tǒng)中對客戶往來款和供應商往來款進行更為詳細地核算與管理。總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理p 賬簿查詢-客戶往來賬齡分析客戶往來賬齡分析p及時了解各單位往來款余額的時間分布情況，進行科學的賬齡分析，及時通過【客戶往來催款單】催要貨款或通過調整客戶的信用額度控制客戶延期付款的狀況。p選擇分析方式：1.按發(fā)生日期分析 即以業(yè)務發(fā)生日期為基礎（在填制憑證錄入輔助項時錄入業(yè)務發(fā)生日期），如未填入業(yè)務

35、發(fā)生日期，則按制單日期。2.按制單日期分析 即進行賬齡分析以制單日期為基礎。3.按所有往來明細進行賬齡分析 即對全部往來明細進行計算。4.按未兩清往來明細進行賬齡分析 只對未進行兩清的往來明細進行計算?？傎~管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理p 賬簿查詢-項目統(tǒng)計分析*p 手工記賬方法下的項目核算p 按項目開設賬頁，并在賬頁中按成本費用或收入科目設專欄進行明細核算。p 會計電算化方法下的項目核算p 在建立會計科目時，將項目的費用、成本、收入等作為科目設置，且將這些科目的賬類設為“項目核算”。項目賬表的功能設計p 項目總賬p 項目明細賬p 項目發(fā)生額與余額統(tǒng)計表總賬管理系統(tǒng)期末處理總賬管理系統(tǒng)期末處理p自動轉賬 外部轉賬：其他系統(tǒng)向總賬系統(tǒng)傳遞的憑證 工資：工資費用分配，相關費用計