合并報表抵消分錄總結

1、代碼ASREP(會企01表-實收資本期末數(shù),1)此處1表示被投資公司的報表數(shù)據(jù)BSREP(會企01表-資本公積期末數(shù),1)CSREP(會企01表-盈余公積期末數(shù),1)DSREP(會企01表-未分配利潤期末數(shù),1)ESREP(會企01表-外幣折算差額期末數(shù),1)FSREP(會企01表-庫存股期末數(shù),1)GSREP(會企01表-歸屬于母公司所有者權益合計,1)期末數(shù)HSREP(會企04表-歸屬于母公司所有者權益合計年初余額,1) ISREP(會企02表-歸屬于母公司所有者的凈利潤本年累計,1)JSREP(會企04表-提取盈余公積未分配利潤,1)KSREP(會企04表-對所有者（或股東）的分配,1)

2、LSREP(會企04表-年初未分配利潤,1)MNPIPROPORTION()投資比例SINTR(會合內(nèi)01表-商譽,0)TINTR(會合內(nèi)01表-長期股權投資,0)UINTR(會合內(nèi)01表-投資收益,0)VINTR(會合內(nèi)01表-長期股權投資調(diào)整,0)WINTR(會合內(nèi)01表-投資收益調(diào)整,0)抵消類別抵消內(nèi)容分錄代碼借方貸方內(nèi)部股權成本法轉權益法調(diào)整長期股權投資V未分配利潤投資收益W控股公司長期股權投資抵消實收資本資本公積盈余公積未分配利潤外幣折算差額商譽長期股權投資少數(shù)股東權益控股公司投資收益抵消投資收益少數(shù)股東損益提取盈余公積對所有者的分配未分配利潤參股公司長期股權投資抵消少數(shù)股東權益長

3、期股權投資參股公司投資收益抵消投資收益少數(shù)股東損益抵消類別抵消內(nèi)容分錄代碼借方貸方成本法轉權益法調(diào)整長期股權投資V投資收益未分配利潤W控股公司長期股權投資抵消 實收資本資本公積盈余公積未分配利潤外幣折算差額商譽長期股權投資少數(shù)股東權益控股公司投資收益抵消投資收益少數(shù)股東損益提取盈余公積對所有者的分配未分配利潤參股公司長期股權投資抵消 少數(shù)股東權益長期股權投資參股公司投資收益抵消投資收益少數(shù)股東損益控股公司長期股權投資抵消取數(shù)建議說明G*P-(T-S)此數(shù)需要回寫到內(nèi)部交易表取差額I*P-U此數(shù)需要回寫到內(nèi)部交易表ABCDESSREP(會企01表-實收資本期末數(shù),1)此處1表示被投資公司的報表數(shù)

4、據(jù)SREP(會企01表-資本公積期末數(shù),1)SREP(會企01表-盈余公積期末數(shù),1)SREP(會企01表-未分配利潤期末數(shù),1)SREP(會企01表-外幣折算差額期末數(shù),1)SREP(會企01表-庫存股期末數(shù),1)SREP(會企01表-歸屬于母公司所有者權益合計,1)期末數(shù)SREP(會企04表-歸屬于母公司所有者權益合計年初余額,1) SREP(會企02表-歸屬于母公司所有者的凈利潤本年累計,1)SREP(會企04表-提取盈余公積未分配利潤,1)SREP(會企04表-對所有者（或股東）的分配,1)SREP(會企04表-年初未分配利潤,1)IPROPORTION()投資比例INTR(會合內(nèi)01

5、表-商譽,0)INTR(會合內(nèi)01表-長期股權投資,0)INTR(會合內(nèi)01表-投資收益,0)INTR(會合內(nèi)01表-長期股權投資調(diào)整,0)INTR(會合內(nèi)01表-投資收益調(diào)整,0)T+V特殊情況：當少數(shù)股東有資金不到位的情況時，可能出現(xiàn)長期股權投資不等于權益乘以投資比例的情況，如越南。取差額U+W取差額-J-KD-LG*P取差額I*P取差額取數(shù)建議說明IFF(G0,G*P,G)-(T-S)子公司超虧由母公司全額承擔IFF(H0 AND I-H,(H+I)*P-U,0),IFF(IH,-H*P-U,I*P-U)取差額A控股公司BCDEST+V取差額U+W取差額-J-KD-LIFF(G0,0,G

6、*P)取差額IFF(H0 AND I-H,(H+I)*P,0),IFF(IH,-H*P,I*P)取差額往來抵消301內(nèi)部債權債務抵消交易類應付帳款其他應付款預收帳款INTR(會合內(nèi)02表-應付賬款,0)INTR(會合內(nèi)02表-其他應付款,0)INTR(會合內(nèi)02表-預收賬款,0)應收帳款其他應收款預付帳款INTR(會合內(nèi)02表-應收賬款,1)INTR(會合內(nèi)02表-其他應收款,1)INTR(會合內(nèi)02表-預付賬款,1)304委托貸款、短期借款抵銷控制型投資其他應收款INTR(會合內(nèi)02表-委托貸款,0)短期借款305應付利息抵銷控制型投資應付利息INTR(會合內(nèi)02表-應付利息,0)應收利息I

7、NTR(會合內(nèi)02表-應收利息,1)306應收(付)票據(jù)抵銷交易類應付票據(jù)應收票據(jù)307應收(付)賬款減值準備抵銷交易類管理費用CESUM(會01表-應收帳款,1)*0.01-CESUM(會01表-應收帳款,1,月,-zmonth()*0.01應收帳款308其他應收(付)賬款減值準備抵銷 交易類資產(chǎn)減值損失本年累計INTR(會合內(nèi)02表-其他應收款,0)*0.01其他應收款309年初他收壞賬準備調(diào)整交易類資產(chǎn)減值損失本年累計INTR(會合內(nèi)02表-年初內(nèi)部壞賬準備(他收),0)未分配利潤311應付債券抵銷交易類應付債券INTR(會合內(nèi)03表-應付債券,1)交易性金融資產(chǎn);持有至到期投資;可供出

8、售金融資產(chǎn)INTR(會合內(nèi)03表-交易性金融資產(chǎn),0)INTR(會合內(nèi)03表-持有至到期投資,0)INTR(會合內(nèi)03表-可供出售金融資產(chǎn),0)投資收益401利潤表_收入成本交易類營業(yè)收入本年累計INTR(會合內(nèi)04表-主營業(yè)務收入,0)+INTR(會合內(nèi)04表-其他業(yè)務收入,0)營業(yè)成本本年累計INTR(會合內(nèi)04表-主營業(yè)務成本,1)402利潤表_年初內(nèi)部利潤交易類營業(yè)成本601盈余公積還原控制型投資提取盈余公積SREP(會合04表-提取盈余公積,1)年初未分配利潤現(xiàn)金流量表抵消_需要將現(xiàn)金和銀行存款設置為“現(xiàn)金流量輔助核算+客商輔助核算”才能實現(xiàn)自動抵消現(xiàn)金流量表_債權債務交易類收回投資收到的現(xiàn)金償還債務支付的現(xiàn)金現(xiàn)金流量表_其他交易交易類收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金現(xiàn)金流量表_投資交易類吸收投資收到的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金現(xiàn)金流量表_