一般債權(quán)或股權(quán)呆賬認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)及核銷所需相關(guān)材料

1、附件1般債權(quán)或股權(quán)呆賬認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)及核銷所需相關(guān)材料在舁 廳p認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)核銷所需相關(guān)材料（一）借款人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或者撤銷，相關(guān)程序已經(jīng)終結(jié)，本 行對借款人財產(chǎn)進(jìn)行清償，并對擔(dān)保人進(jìn)行追償后，仍未能收回的剩 余債權(quán)；法院依法宣告借款人破產(chǎn)后180天以上仍未終結(jié)破產(chǎn)程序的， 本行對借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，經(jīng)法院或破產(chǎn)管理人出具證明或 內(nèi)部清收報告，仍未能收回的剩余債權(quán)。破產(chǎn)、關(guān)閉、解散證明、撤銷決定文件和財產(chǎn)清償證明、財產(chǎn)追償證明或內(nèi)部證據(jù)。（二）借款人死亡，或者按照民法相關(guān)規(guī)定宣告失蹤或死亡，或者喪失完全 民事行為能力或勞動能力，本行依法對其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)進(jìn)行追償，并 對擔(dān)保人進(jìn)行追償后，

2、仍未能收回的剩余債權(quán)。死亡或者失蹤證明、司法部門或者縣級以上醫(yī)院出具的借款人喪失完全民事行為能力或者 勞動能力的證明和財產(chǎn)追償證明或內(nèi)部證據(jù)。（三）借款人遭受重大自然災(zāi)害或者意外事故，損失不能獲得保險賠償，或 者以保險賠償后，確實無力償還部分或者全部債務(wù)，本行對其財產(chǎn)進(jìn)自然災(zāi)害或者意外事故證明、保險賠償證明和財產(chǎn)清償證明、財產(chǎn)追償證明或內(nèi)部證據(jù)。行清償，并對擔(dān)保人進(jìn)行追償后，仍未能收回的剩余債權(quán)。（四）借款人已完全停止經(jīng)營活動，被縣級及縣級以上工商行政管理部門依 法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，本行對借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，仍未能 收回的剩余債權(quán)。縣級及縣級以上工商行政管理部門注銷、 吊銷證明和財產(chǎn)追

3、償證明或內(nèi)部證據(jù)。（五）借款人已完全停止經(jīng)營活動或者下落不明，超過3年未履行企業(yè)年度報告公示義務(wù)，本行對借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，仍未能收回的剩余債權(quán)?？h級及縣級以上工商行政管理部門查詢證明和財產(chǎn)追償證明或內(nèi)部證據(jù)。（六）借款人觸犯刑法，依法被判處刑罰，導(dǎo)致其喪失還款能力，其財產(chǎn)/、 足歸還所借債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔(dān)者，本行經(jīng)追償后，仍未能收回 的剩余債權(quán)。法院裁定證明和財產(chǎn)清償證明、 財產(chǎn)追償證明或內(nèi)部證據(jù)。（七）由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，本行訴諸法律，借款人和擔(dān)保人雖有財產(chǎn)，但對借款人和擔(dān)保人強制執(zhí)行超過180天以上仍未能強制執(zhí)行證明或者法院裁定證明、 財產(chǎn)追償證明或內(nèi)部證據(jù)。收

4、回的剩余債權(quán)；或者借款人和擔(dān)保人雖有財產(chǎn)，但進(jìn)入強制執(zhí)行程 序后，由于執(zhí)行困難等原因，經(jīng)法院裁定終結(jié)（中止）執(zhí)行或者終結(jié) 本次執(zhí)行程序的債權(quán)；或者借款人和擔(dān)保人無財產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定 終結(jié)（中止）執(zhí)行或者終結(jié)本次執(zhí)行程序的債權(quán)。（八）本行對借款人和擔(dān)保人訴諸法律后，借款人和擔(dān)保人按照破產(chǎn)法 相關(guān)規(guī)定進(jìn)入重整或者和解程序后，破產(chǎn)重整協(xié)議或者破產(chǎn)和解協(xié)議 經(jīng)法院裁定通過，根據(jù)重整協(xié)議或和解協(xié)議，本行對剩余債權(quán)向擔(dān)保 人進(jìn)行追償后，仍未能收回的剩余債權(quán)。法院裁定證明、本行與借款人和擔(dān)保人簽訂的重整協(xié)議或者和解協(xié)議 和內(nèi)部證據(jù)。（九）本行對借款人和擔(dān)保人訴諸法律后，在法院主持卜出具調(diào)解書或者達(dá) 成執(zhí)行

5、和解協(xié)議并記入執(zhí)行筆錄，根據(jù)和解協(xié)議或調(diào)解書，本行對剩 余債權(quán)向擔(dān)保人進(jìn)行追償后，仍未能收回的剩余債權(quán)。調(diào)解書、執(zhí)行筆錄或者和解協(xié)議和內(nèi)部證據(jù)。（十）本行對借款人和擔(dān)保人訴諸法律后，因借款人和擔(dān)保人主體資格不符或者7百亡等原因，被法院駁回起訴或者方?jīng)Q借款人和擔(dān)保人不承擔(dān)（或者部分承擔(dān)）責(zé)任；或者因借款合同、擔(dān)保合同等權(quán)利憑證遺失或者超過訴訟時效，本行經(jīng)追償后，仍未能收回的剩余債權(quán)。法院駁回起訴證明或判決書、 裁定書、民事調(diào) 解書、仲裁裁決書或仲裁調(diào)解書；因權(quán)利憑證 遺失無法訴諸法律的，提交臺賬、貸款審批單 等旁證材料、追索記錄、情況說明以及本行法 律事務(wù)部門或聘請的律師事務(wù)所出具的法律意見書；

6、因超過訴訟時效無法訴諸法律的， 提 交本行法律事務(wù)部門出具的法律意見書。（一）本行依法取得抵債資產(chǎn)，對抵債金額小于貸款本息的差額，符合上述（一）至（十）項原因，經(jīng)追償后仍未能收回的剩余債權(quán)。抵債資產(chǎn)接收證明、抵債金額確定證明和上述（一）至（十）項的相關(guān)證明。開立信用證、辦理承兌匯票、開具保函等發(fā)生墊款時，凡業(yè)務(wù)申請人墊款證明和上述（一）至（）項的相關(guān)證（十二）和保證人由于上述（一）至（）項原因，無法償還墊款，本行經(jīng)追償后，仍無法收回的墊款。明。（十三）本行采取打包出售、公開拍賣、轉(zhuǎn)讓、債務(wù)減免、債轉(zhuǎn)股、信貸資產(chǎn) 證券化等市場手段處置債權(quán)或者股權(quán)后，根據(jù)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或者債務(wù)減免 協(xié)議，其處置回收資金

7、與債權(quán)或股權(quán)余額的差額。資產(chǎn)處置方案、出售轉(zhuǎn)讓合同（或協(xié)議）、貸款減免協(xié)議、成交及入賬證明和資產(chǎn)余額清單。（十四）對于單戶貸款余額在500萬元及以下（農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行為 50萬元及以下）的對公貸款，經(jīng)追索 180天以上，仍未能收回的剩余債 權(quán)。追索記錄，包括電話追索、信函追索和上門追索等原始記錄，并由經(jīng)辦人和負(fù)責(zé)人共同簽章確認(rèn)。（十五）因借款人、擔(dān)保人或者其法定代表人、實際控制人涉嫌違法犯罪，或者因本行內(nèi)部案件，經(jīng)公安機關(guān)或者檢察機關(guān)正式立案偵查 1年以上， 本行對借款人、擔(dān)保人或者其他還款義務(wù)人進(jìn)行追償后，仍未能收回 的剩余債權(quán)。公檢法部門出具的法律證明材料，財產(chǎn)追償證明、內(nèi)部清收報告或

8、法律意見書。（十六）本行對單戶貸款余額在6000萬元及以下的，經(jīng)追索180天以上，仍無法收回的中小企業(yè)貸款和涉農(nóng)貸款，可按照賬銷案存的原則自主核銷；對于單戶余額在5萬元及以下的農(nóng)戶貸款，可以采用清單方式進(jìn)中小企業(yè)貸款、涉農(nóng)貸款分類證明，追索記錄，對于符合條件的小額農(nóng)戶貸款由經(jīng)辦人和負(fù)責(zé)人共同簽章確認(rèn)，可以采用提供客戶清單方式經(jīng)有權(quán)人審批同意后核銷行核銷。其中，中小企業(yè)貸款是指本行對年銷售額和資產(chǎn)總額均不超過2億元的企業(yè)的貸款，涉農(nóng)貸款是按中國人民銀行中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于建立涉農(nóng)貸款專項統(tǒng)計制度的通知（銀發(fā)2007246號，以后變化從其規(guī)定）規(guī)定的農(nóng)戶貸款和農(nóng)村企業(yè)及各類組織 貸款。本行

9、對單戶貸款余額在1000萬元及以下的，經(jīng)追索180天以上，仍 無法收回的個人經(jīng)營貸款，可按照賬銷案存的原則自主核銷；個人經(jīng)個人經(jīng)營貸款分類證明，個人經(jīng)營貸款用途證明材料，追索記錄。（十七）營貸款是指本行按照個人貸款管理暫行辦法（銀監(jiān)會令2010年第2號）發(fā)放的，并且本行能有效監(jiān)控資金流向，證明貸款符合合同約定 用途的生產(chǎn)經(jīng)營貸款。抵押情況證明，抵押物處置證明，追索記錄，包括電話追索、信函追索和上門追索等原始記錄，并由經(jīng)辦人和負(fù)責(zé)人共同簽章確認(rèn)；對于對于單戶貸款余額在30萬元及以下（農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行為 10萬（十八）元及以下）的個人無抵押（質(zhì)押）貸款、抵押（質(zhì)押）無效貸款或者抵押（質(zhì)押）物已

10、處置完畢的貸款，經(jīng)追索 180天以上，仍未能收回符合條件的小額個人貸款，可以采用提供客戶清單方式經(jīng)有權(quán)人審批同意后核銷。被投資企業(yè)破產(chǎn)、關(guān)閉、解散證明、撤銷決定 文件、縣級及縣級以上工商行政管理部門注 銷、吊銷證明和財產(chǎn)清償證明、財產(chǎn)追償證明, 或者破產(chǎn)清算證明、被投資企業(yè)財務(wù)狀況證 明，投資期證明等。的剩余債權(quán)。其中，對于單戶貸款余額在 5萬元及以下（農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行為1萬元及以下）的，可以采用清單方式進(jìn)行核銷。具有投資權(quán)的本行對外投資，滿足下列條件之一的可認(rèn)定為呆賬：1 .被投資企業(yè)依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或者撤銷，本行經(jīng)清算和追償后，仍無法收回的股權(quán)；2 .被投資企業(yè)已完全停止經(jīng)營活

11、動，被縣級及縣級以上工商行政管理部 門依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，本行經(jīng)追償后，仍無法收回的股權(quán)；3 .被投資企業(yè)財務(wù)狀況嚴(yán)重惡化，累計發(fā)生虧損，已連續(xù)停止經(jīng)營3年以上，且無重新恢復(fù)經(jīng)營改組計劃的；或者被投資企業(yè)財務(wù)狀況嚴(yán)重惡化，累計發(fā)生虧損，已完成破產(chǎn)清算或者清算期超過 2年以上的，本行無法收回的股權(quán)；4 .本行對被投資企業(yè)不具有控制權(quán)，投資期限屆滿或者投資期限超過10年，且被投資企業(yè)資不抵債的，本行無法收回的股權(quán)。（二十）已喪失流動性、無法進(jìn)行市場交易的債券投資損失或基金投資損失， 可認(rèn)定為呆賬；其中，因結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品被消盤，或相關(guān)資產(chǎn)池內(nèi)資產(chǎn)出 現(xiàn)損失，導(dǎo)致本行所投資的結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品、擔(dān)保債務(wù)憑證及資產(chǎn)證券化 產(chǎn)品本金喪失償付可能，且無法通過