公司個(gè)人借款及報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定

1、個(gè)人借款及報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定1 總則1.1 目的為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，明確相關(guān)責(zé)任與權(quán)利，加強(qiáng)資金安全性和使用效率，保證借款的及時(shí)報(bào)賬，規(guī)范個(gè)人借款行為，特制定本規(guī)定。1.2 適用范圍本規(guī)定適用于×××××××××。2 借款范圍本規(guī)定所指?jìng)€(gè)人借款是指公司內(nèi)部職工以個(gè)人名義向公司所借或公司墊付的款項(xiàng)，主要類(lèi)型包括：2.1 會(huì)議用款單位組織重大會(huì)議的大額用款，經(jīng)辦人可依據(jù)會(huì)議場(chǎng)地、住宿、用餐預(yù)訂單辦理審批手續(xù)后提請(qǐng)計(jì)劃財(cái)務(wù)部預(yù)付部分款項(xiàng)給接待單位，付款暫掛經(jīng)辦人個(gè)人借款，業(yè)務(wù)辦理完畢后由經(jīng)辦人持發(fā)

2、票到計(jì)劃財(cái)務(wù)部辦理沖賬手續(xù)。會(huì)議保障雜費(fèi)支出，可辦理個(gè)人現(xiàn)金借款，現(xiàn)金借款部分不超過(guò)整個(gè)會(huì)議項(xiàng)目預(yù)算的。公司組織節(jié)慶、年慶等重大活動(dòng)的用款原則上參照會(huì)議借款規(guī)定。2.2 公派培訓(xùn)2.2.1 培訓(xùn)費(fèi)用僅指培訓(xùn)機(jī)構(gòu)收取的授課費(fèi)、教材費(fèi)等，不含代收的食宿費(fèi)和交通費(fèi)。2.2.2 國(guó)內(nèi)培訓(xùn)國(guó)內(nèi)公派培訓(xùn)項(xiàng)目每人次培訓(xùn)費(fèi)用總額在0.5萬(wàn)元（含）以下的，用個(gè)人信用卡或現(xiàn)金自行支付。培訓(xùn)費(fèi)用超過(guò)0.5萬(wàn)元的，參訓(xùn)人員可持相關(guān)培訓(xùn)審批單辦理審批手續(xù)后提請(qǐng)本單位計(jì)劃財(cái)務(wù)部付款到培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，付款暫掛經(jīng)辦人個(gè)人借款，業(yè)務(wù)辦理完畢后由經(jīng)辦人持發(fā)票到計(jì)劃財(cái)務(wù)部辦理沖賬手續(xù)。培訓(xùn)期間超過(guò)10天（含/每人次）的食宿交通費(fèi)用可按差

3、旅費(fèi)管理辦法中規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)辦理個(gè)人現(xiàn)金借款；少于10天的培訓(xùn)期間食宿交通費(fèi)用由個(gè)人信用卡或現(xiàn)金先墊付，培訓(xùn)完成后辦理報(bào)賬。2.2.3 國(guó)外培訓(xùn)公派出境培訓(xùn)由公司根據(jù)培訓(xùn)合同與培訓(xùn)機(jī)構(gòu)直接結(jié)算；若公司直接結(jié)算有困難，經(jīng)辦人可與培訓(xùn)機(jī)構(gòu)以及計(jì)劃財(cái)務(wù)部協(xié)商適當(dāng)?shù)慕Y(jié)算方式，盡量減少個(gè)人培訓(xùn)借款。境外培訓(xùn)期間食宿交通等費(fèi)用根據(jù)差旅費(fèi)管理辦法和出國(guó)培訓(xùn)審批單辦理，借款額度不超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算的總額。2.3 境外出差2.3.1 機(jī)票：境外出差原則上優(yōu)先乘坐集團(tuán)內(nèi)部航班。2.3.2 接待費(fèi)用：經(jīng)辦人可根據(jù)審批后的預(yù)算申請(qǐng)單（扣除食宿費(fèi)用外）按不超過(guò)預(yù)算金額的額度提出借款申請(qǐng)。2.3.3 出差人持有個(gè)人外幣信用卡的，

4、可使用信用卡墊支剩余費(fèi)用。2.3.4 由政府等單位統(tǒng)一組織出訪的，由經(jīng)辦人申請(qǐng)由各單位直接與組織單位或其指定單位結(jié)算。2.4 境內(nèi)出差原則上使用個(gè)人信用卡墊付差旅支出，不得辦理個(gè)人借款，出差返程后可及時(shí)報(bào)銷(xiāo)。培訓(xùn)、出差期間超過(guò)10天（含/每人次）的食宿交通按不超過(guò)預(yù)算審批的食宿交通費(fèi)可辦理個(gè)人借款。2.5 其他特殊情況由于公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，確實(shí)需要借支現(xiàn)金的而本管理辦法未涉及到的情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，可以適當(dāng)放寬借款條件。3 個(gè)人借款細(xì)則3.1 個(gè)人借款申請(qǐng)辦理公司業(yè)務(wù)需要借款，申請(qǐng)人依照公司規(guī)定在公文流轉(zhuǎn)系統(tǒng)內(nèi)申報(bào)公文審批后，持借款事項(xiàng)的預(yù)算審批單、出差審批單、培訓(xùn)通知函等相關(guān)文件，

5、依照本規(guī)定到公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。借款人如無(wú)審批完畢的預(yù)算文件或其他可證明辦理業(yè)務(wù)借款的文件，一律不給予辦理借款。特殊情況，借款人須說(shuō)明原因并報(bào)歸口管理部門(mén)計(jì)劃財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)總監(jiān)總裁。3.2 個(gè)人借款額度已公文申請(qǐng)借款金額的，以不大于預(yù)算額度借支。4 借款程序4.1 個(gè)人借款公文審批程序4.1.1 2萬(wàn)元（含）以下的借款公文流轉(zhuǎn)路徑：借款人歸口管理部門(mén)計(jì)劃財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)總監(jiān)。4.1.2 2萬(wàn)元（含）以上的借款公文流轉(zhuǎn)路徑：借款人歸口管理部門(mén)計(jì)劃財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)總監(jiān)總裁。4.2 相關(guān)要求4.2.1 借款單據(jù)一式二聯(lián), 一聯(lián)為借款入賬依據(jù), 另一聯(lián)為借款核銷(xiāo)憑據(jù)。4.2.2 借款單據(jù)應(yīng)按規(guī)定填寫(xiě)清楚，注明

6、借款部門(mén)、借款人及借款事由，要求金額大小寫(xiě)齊全、準(zhǔn)確，不得涂改。4.2.3 借款人處需填寫(xiě)本人姓名, 除備用金外的其他借款必須在借款單內(nèi)注明還款日期。4.2.4 財(cái)務(wù)記賬人員應(yīng)在摘要欄內(nèi)說(shuō)明借款事由并注明還款日期, 以便后期清理。4.2.5 財(cái)務(wù)人員根據(jù)借款單進(jìn)行個(gè)人明細(xì)核算。4.3 個(gè)人借款賬務(wù)處理4.3.1 付款審批程序結(jié)束后，借款人持借款單向計(jì)劃財(cái)務(wù)部出納員借款，出納人員按規(guī)定對(duì)借款單據(jù)的填寫(xiě)金額、單據(jù)完整、審批環(huán)節(jié)完備等進(jìn)行審核無(wú)誤后，通過(guò)銀行劃付到借款申請(qǐng)人銀行賬號(hào)內(nèi)。4.3.2 賬務(wù)個(gè)人借款掛“其它應(yīng)收款員工借款”進(jìn)行個(gè)人明細(xì)核算，在編制憑證時(shí)，應(yīng)在記賬憑證摘要欄內(nèi)說(shuō)明借款事由。5

7、 基本原則5.1 個(gè)人借款遵循“前款未清，后款不借”的原則，力爭(zhēng)減少資金占用，加快資金周轉(zhuǎn)。5.2 對(duì)于前款未清而再次借款的，先開(kāi)收據(jù)扣回前款，只支付剩余差額部分。5.3 借款必須專(zhuān)款專(zhuān)用不得挪用。5.4 及時(shí)性原則 用款業(yè)務(wù)活動(dòng)完成后，須在一周內(nèi)(最長(zhǎng)不得超過(guò)一個(gè)月)辦理還款沖賬及報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。6 歸還借款及報(bào)銷(xiāo)管理6.1 個(gè)人借款必須遵守借款單上列明的還款期限，及時(shí)辦理還款沖賬及報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，對(duì)于未按還款期限辦理還款沖賬手續(xù)的人員，計(jì)劃財(cái)務(wù)部會(huì)將名單反饋至所在部門(mén)，每延期一天，按銀行借款的相關(guān)規(guī)定加扣罰金；延期10天，報(bào)人資行政部從當(dāng)月工資中扣除。同時(shí)對(duì)于未按還款期限辦理還款報(bào)銷(xiāo)手續(xù)的人員不得再借

8、款。6.2 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用審批制度并在借款期限內(nèi)辦理日常的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)。還款時(shí)由現(xiàn)金出納員向借款人開(kāi)具內(nèi)部收款收據(jù)。6.3 若還款和報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用同時(shí)進(jìn)行, 一般情況下必須將本次借款一次還清?，F(xiàn)金出納員應(yīng)在開(kāi)出的收款收據(jù)摘要欄內(nèi)分別注明:6.3.1 收到的票據(jù)金額。6.3.2 交回現(xiàn)金金額。票據(jù)金額和交回現(xiàn)金金額的合計(jì)為本次借款金額。6.3.3 若實(shí)際報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用金額大于原借款金額, 現(xiàn)金出納員除按原借款金額開(kāi)出收款收據(jù)（注明：收到票據(jù)金額）外，必須在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證上注明本次補(bǔ)付現(xiàn)金金額，并加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記。6.3.4 依據(jù)現(xiàn)金管理辦法規(guī)定，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單筆超過(guò)元的單據(jù)，不得使用現(xiàn)金支付，通過(guò)銀行劃款支付。7 個(gè)人借款的檢查計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)不定期對(duì)個(gè)人借款進(jìn)行檢查，追蹤各部門(mén)個(gè)人借款的償還情況。及時(shí)關(guān)注離職員工的借款歸還情況，督促離職員工在辦理離職手續(xù)前完成個(gè)人借款的清賬手續(xù)。8 附則8.1 本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。8.2 本規(guī)定由計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。附件1：借款單填報(bào)日期：年月日姓名借款用途預(yù)計(jì)還款時(shí)間金額一式兩聯(lián)合計(jì)合計(jì)人民幣（大寫(xiě)） 拾 萬(wàn) 仟