施工項目財務管理制度

1、本頁為著作的封面，下載以后可以刪除本頁！【最新資料Word 版可自由編輯！】施工項目財務管理制度施工項目財務管理制度是以項目經(jīng)理部為獨立核算單位的財務管理制度，是施工項目管理中現(xiàn)金管理，成本核算和成本控制的重要手段之一，是鏈接建筑材料（機具）計劃、采購和報銷的重要環(huán)節(jié)。是結(jié)算項目總承包單位與勞務承包、項目分包、專業(yè)承包之間經(jīng)濟往來的方法和手段。一、凡是購進的各種材料及其物品必須持購物發(fā)票（能夠取得正式發(fā)票的要索取正式發(fā)票）、材料采購入庫單或者非入庫材料用品報銷審批單，到財務部門報賬。當日事項當天報賬，最遲不得超過三天。二、建筑材料采購實施備用金制度 （備用金暫定為人民幣一萬元） 。采購計劃超出

2、備用金金額時，材料員支款必須出納員出據(jù)借據(jù)，要求每天與出納員結(jié)清當前款項及賬目。三、大宗材料（指砂石、砌塊、鋼材、水泥等分批量進場的建筑材料）進場保管員必須填制材料采購入庫單，項目經(jīng)理及相關(guān)人員簽字后，及時報財務部門進行財務處理。四、大宗材料出庫使用時，施工員（工長）根據(jù)工程進度或者定期測算各種材料的用量 （即已進場量扣除現(xiàn)場存量） ，填制施工材料出庫單， 經(jīng)項目經(jīng)理及相關(guān)人員簽字后報財務部門進行財務處理。五、不需要入庫的一次性使用的零星修理費、管理物品、間接材料及其他非入庫用品須填報 非入庫材料用品報銷審批單 ，經(jīng)注明用途、內(nèi)容、采購人、使用單位（人）經(jīng)項目經(jīng)理審批后報銷。六、建筑施工物料用

3、品、施工機具和低值易耗品須一次性攤銷并建立備品帳，逐級分類，按月查驗。七、建筑機械設備、檢測儀器和項目所必需的固定資產(chǎn)要建立固定資產(chǎn)臺帳，其正常維護、維修的費用經(jīng)專業(yè)修理人員、工長和項目經(jīng)理確認以后直接列入維修費用。八、施工員（工長）對現(xiàn)場零星用工和外來機械臺班要做好現(xiàn)場工作記錄，每項工作完成后施工員在當天的現(xiàn)場記錄上簽字，經(jīng)項目經(jīng)理審批后定期開出票據(jù)， 連同現(xiàn)場工作記錄按月 （每月 25 日前）報財務部門進行結(jié)算。九、各分包施工隊（班組）憑零星用工核算單或機械臺班核算單每月 25 日到 30 日到財務部門對賬，辦理內(nèi)部往來手續(xù)或現(xiàn)金結(jié)算。十、按形象進度撥款或預付工程款的各施工隊（班組）在完成

4、已完成工程量后填報撥款申請單，經(jīng)相關(guān)人員審批后辦理財務往來手續(xù)（施工隊負責人出具收據(jù)），支付工程款。十一、項目經(jīng)理部與各相關(guān)經(jīng)濟核算體（專業(yè)承包、項目分包、勞動承包隊伍、其他項目部）、總公司、開發(fā)公司之間發(fā)生的財務往來票據(jù)要經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務。十二、財務賬與保管帳每月至少核對一次。要求倉庫保管員建立保管帳，做好材料出（入）庫憑證及材料月總結(jié)（包括大宗材料月統(tǒng)計報表、庫存材料清單和應收物品統(tǒng)計表）十三、出納人員要日清月結(jié)。及時清理和傳遞票據(jù)，達到賬款相符；清理現(xiàn)金，每日庫存現(xiàn)金全數(shù)上繳歸庫?，F(xiàn)金管理規(guī)定1.現(xiàn)金的使用范圍主要包括:職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助、差旅費等;轉(zhuǎn)帳結(jié)

5、算起點 (100元)以下的零星開支 ;其他必須用現(xiàn)金支付的款項;2.庫存現(xiàn)金不能超出資金調(diào)度中心規(guī)定的限額;3.嚴禁白條抵庫 ,借支現(xiàn)金要有領(lǐng)導簽字同意,并及時報銷 ;4.出差人員嚴禁攜帶大量現(xiàn)金,必要時可辦理現(xiàn)金匯票,以保證安全 ;5.當現(xiàn)金需用量大時 ,應事先向財務室打報告,以便統(tǒng)籌安排 ;6.出納人員每月至少兩次對現(xiàn)金進行盤點,并有記錄 ;7.不得私設 "小金庫 "8.不得坐支現(xiàn)金 ;支票管理規(guī)定1.項目部與公司所屬內(nèi)部各單位、外部各單位之間的一切款項收付,除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外 ,都必須通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算 ;2.與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結(jié)算,一律使用內(nèi)部支票 ,否則將

6、對經(jīng)辦人給予結(jié)算金額 50%的處罰 ,并通報批評 ;3.支票必須同銀行預留印鑒分別存放,財務專用章和名章分開保管;4.項目取得的各種款項收入 ,應及時送存內(nèi)部資金調(diào)度中心 ,項目在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款不足時 ,應及時辦理貸款手續(xù) ;5.在支票的使用與管理上 ,內(nèi)部支票要視同外部支票,內(nèi)容填寫正確、真實、齊全 ;6.未使用的支票及時存放于保險柜中,不能私自夾帶 ,否則將追究當事人的責任 ;7.嚴禁簽發(fā)遠期支票、空頭支票;業(yè)務經(jīng)辦人員申請支票及現(xiàn)金報銷流程業(yè)務經(jīng)辦人員是指具體經(jīng)手辦理項目經(jīng)濟業(yè)務的人員,其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務時工作流程如下 :1.支票由經(jīng)辦人員到財務室領(lǐng)取"借款申請單 ",此單由財務人員逐項填寫齊全;經(jīng)辦人員持填寫齊全的" 借款申請單 ",先請部門主管人簽字 ,再請項目經(jīng)理簽字同意 ;項目經(jīng)理簽字同意后 ,經(jīng)辦人持單交財務主管 ,簽字同意后 ,方可到出納員處領(lǐng)取支票 ;經(jīng)辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后 ,方可將支票領(lǐng)走 ; 經(jīng)辦人應及時持發(fā)票到財務室辦理報銷手續(xù) ,期限最長為五天 ,報銷時由財務人員填寫 "單據(jù)報銷粘存單 ",審核后交項目經(jīng)理、 財務主管簽字后 ,交出納員報銷 ;報銷時所持發(fā)票各項內(nèi)容的填寫必須真實、 齊全 ,包括付款單位、支票號、內(nèi)容 (項目 )、單位、數(shù)量、單價、金額 (大小寫一