第五屆用友杯沙盤大賽ERP沙盤引導(dǎo)模擬企業(yè)經(jīng)營報表競賽試題

1、ERP沙盤引導(dǎo)年模擬企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)競賽試題××（參賽學(xué)校名稱）競賽有限責(zé)任公司，按照ERP沙盤模擬企業(yè)劃分崗位角色，實施企業(yè)調(diào)研解決方案設(shè)計數(shù)據(jù)準(zhǔn)備企業(yè)建賬期初業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理報表編制深入業(yè)務(wù)應(yīng)用的企業(yè)信息化流程，引導(dǎo)競賽選手體驗企業(yè)信息化的完整流程，從沙盤模擬經(jīng)營步入企業(yè)ERP信息化實戰(zhàn)境界。一、××競賽公司的基本情況（一）企業(yè)概況××競賽公司是一個起步于本地的民營企業(yè)，創(chuàng)建已有三年，長期以來一直專注于P系列產(chǎn)品的生產(chǎn)與經(jīng)營，屬于典型的離散型制造企業(yè)。P系列產(chǎn)品所需物料的配套性較高，需要進行準(zhǔn)確的規(guī)劃以保證生產(chǎn)，同時要盡量降低庫存

2、，以降低成本、減少資金占用；同時，其所生產(chǎn)的P系列產(chǎn)品的個性化要求比較高，除標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品外，企業(yè)還可能根據(jù)客戶的要求進行產(chǎn)品的定制，因此，其生產(chǎn)類型屬于多品種、小批量生產(chǎn)。××競賽公司目前所生產(chǎn)的1產(chǎn)品在本地市場銷售良好，市場地位較高。而根據(jù)市場預(yù)測，公司獲悉系列產(chǎn)品將會從目前的低端產(chǎn)品發(fā)展為高技術(shù)產(chǎn)品。因此，公司規(guī)劃在今后幾年將投資新產(chǎn)品的開發(fā)，在不同的市場生產(chǎn)和銷售P系列產(chǎn)品，使公司真正擁有競爭優(yōu)勢，在市場競爭中獲得長期的經(jīng)濟利益。經(jīng)過調(diào)研，××競賽公司填寫的基本情況如表。表 ××競賽公司的基本情況企業(yè)名稱注：已創(chuàng)建 年所屬行業(yè)目前產(chǎn)

3、品未來的產(chǎn)品目前市場未來的市場主要客戶客戶滿意度（二）××競賽公司組織機構(gòu)在企業(yè)信息化迅猛發(fā)展的今天，企業(yè)正在考慮通過信息化手段加強企業(yè)管理，向管理要效益。為此準(zhǔn)備增設(shè)信息部，負責(zé)企業(yè)信息化建設(shè)與管理。××競賽公司目前的組織機構(gòu)如圖2-1所示。圖××競賽公司組織機構(gòu)企業(yè)各職能機構(gòu)的職責(zé)如下：1總裁辦總裁辦是協(xié)助企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)工作的具體辦事機構(gòu)，是企業(yè)內(nèi)部工作運轉(zhuǎn)的樞紐和對外聯(lián)系的窗口。行使協(xié)調(diào)各部門工作，對企業(yè)日常辦公秩序、行政文書等全過程的管理權(quán)限，承擔(dān)執(zhí)行公司規(guī)章制度、管理規(guī)程及工作指令的義務(wù)。2財務(wù)部財務(wù)部負責(zé)對公司會計核算管理、財務(wù)

4、核算管理、公司經(jīng)營過程實施財務(wù)監(jiān)督、稽核、審計、檢查、協(xié)調(diào)和指導(dǎo)。3人事部人事部負責(zé)對公司人事工作全過程中的各個環(huán)節(jié)實行管理、監(jiān)督、協(xié)調(diào)、培訓(xùn)、考核評比。4生產(chǎn)部合理地組織公司產(chǎn)品生產(chǎn)過程、綜合平衡生產(chǎn)能力、科學(xué)地制定和執(zhí)行生產(chǎn)作業(yè)計劃、加強安全生產(chǎn)教育、開展積極地調(diào)度工作，以實現(xiàn)用最小合理的投入達到最大產(chǎn)出的目的。5采購部采購部有兩大職能，一方面負責(zé)企業(yè)生產(chǎn)設(shè)備的采購和管理，另一方面要合理組織材料采購，及時供應(yīng)生產(chǎn)所需的材料物資。6銷售部銷售部負責(zé)企業(yè)市場開發(fā)、廣告宣傳、銷售組織及管理。監(jiān)督貨款的回收，進行客戶管理及信用評估。（三）××競賽公司角色劃分企業(yè)應(yīng)根據(jù)計算機業(yè)務(wù)

5、處理流程及處理方式的不同，設(shè)置工作崗位，分配崗位責(zé)任。模擬實戰(zhàn)中，建議設(shè)置以下工作崗位，明確規(guī)定各崗位的工作內(nèi)容，如表所示。表 實戰(zhàn)演練中涉及的角色及相應(yīng)的工作內(nèi)容實際崗位系統(tǒng)角色工作內(nèi)容信息主管系統(tǒng)管理員1 操作員及權(quán)限管理2 企業(yè)賬套管理：建立3 系統(tǒng)運行監(jiān)控：清除異常任務(wù)、排除運行故障4 定期數(shù)據(jù)備份：賬套輸出、自動備份計劃財務(wù)主管賬套主管對管理信息系統(tǒng)運行負全責(zé)，確定企業(yè)各項管理需求制定會計核算規(guī)則，有效組織財務(wù)工作，為各級管理者提供所需要的管理信息期初余額錄入、憑證錄入、賬簿查詢、報表編制材料會計審核原始憑證與制作記賬憑證；對原料收發(fā)存數(shù)量和金額進行核算；編制材料收發(fā)存匯總表應(yīng)收會計

6、銷售款項的結(jié)算和記錄；監(jiān)督貨款回收；應(yīng)收業(yè)務(wù)處理及分析應(yīng)付會計采購款項的結(jié)算和記錄；應(yīng)付業(yè)務(wù)處理及分析資產(chǎn)管理對固定資產(chǎn)進行分類核算；正確計算固定資產(chǎn)的入賬價值；正確計算折舊；固定資產(chǎn)清查及盤點；固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)分析及報表編制管理工資核算員相關(guān)基礎(chǔ)檔案設(shè)置，工資及相關(guān)費用核算出納出納負責(zé)企業(yè)現(xiàn)金收支工作；確保現(xiàn)金和各種票據(jù)的安全完整；每日盤點現(xiàn)金，做到賬款相符采購主管采購主管供應(yīng)商評估及認證；比價、議價談判；跟蹤材料市場價格行情變化；編制采購計劃；溝通協(xié)調(diào)采購業(yè)務(wù)員供應(yīng)商管理；訂購單的下達；交貨期的控制；查證來料品質(zhì)及數(shù)量并進行異常情況處理銷售主管銷售主管相關(guān)基礎(chǔ)檔案設(shè)置；銷售管理中各項業(yè)務(wù)審核把

7、關(guān)；銷售分析銷售業(yè)務(wù)員處理銷售訂單、簽訂合同；執(zhí)行銷售政策和信用政策；催收貨款。相關(guān)基礎(chǔ)檔案設(shè)置；客戶管理；銷售管理中各種單據(jù)錄入；應(yīng)收催繳生產(chǎn)主管倉庫主管相關(guān)基礎(chǔ)檔案設(shè)置；庫存管理中各項業(yè)務(wù)審核把關(guān)、庫存業(yè)務(wù)分析倉庫管理員審核銷售發(fā)貨單據(jù)是否齊全并辦理發(fā)貨；相關(guān)基礎(chǔ)檔案設(shè)置；庫存管理中各項單據(jù)錄入（三）××競賽公司信息建設(shè)需求××競賽公司在業(yè)務(wù)處理、經(jīng)營管理方面時常出現(xiàn)問題。例如銷售業(yè)務(wù)存在：交貨延遲、貨款回籠不到位、銷售與生產(chǎn)不銜接、考核缺乏約束機制等問題；庫存業(yè)務(wù)存在：工作效率低、出錯率高、賬實常常不符，原因難以查找等問題；采購業(yè)務(wù)存在：量、質(zhì)、價

8、不規(guī)范問題；生產(chǎn)管理存在：生產(chǎn)、采購和銷售計劃不協(xié)調(diào)、停工待料等問題；財務(wù)管理存在：賬務(wù)不規(guī)范、資金預(yù)測不準(zhǔn)確、成本控制缺乏效力等問題。二、××競賽公司解決方案在日趨激烈的市場競爭環(huán)境下，××競賽公司管理層意識到必須要借助企業(yè)信息化管理武裝自己，向精細化管理要效益。為了有效控制投資風(fēng)險，及時感受到ERP給企業(yè)帶來的管理進步。××競賽公司擬采取“總體規(guī)劃，分步實施”的原則，制定企業(yè)信息化五年規(guī)劃。第一年實現(xiàn)財務(wù)業(yè)務(wù)同步管理；第三年建立企業(yè)的計劃管理體系；第五年實現(xiàn)企業(yè)的整體信息化管理，逐級推進信息化進程。目前××競賽

9、公司已選購了ERP中包括總賬管理、UFO報表、固定資產(chǎn)管理、應(yīng)收款管理、應(yīng)付款管理、采購管理、銷售管理、庫存管理、存貨核算九大核心功能模塊，擬通過財務(wù)業(yè)務(wù)一體化系統(tǒng)的實施，解決以下業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的核算與管理需求。1銷售管理加強銷售統(tǒng)計分析功能要求對銷售情況分產(chǎn)品、分區(qū)域、分銷售員進行統(tǒng)計，一方面了解細分市場和細分產(chǎn)品的銷售及盈利情況；另一方面為銷售員業(yè)績考核提供有效的考核手段。加強客戶應(yīng)收款管理進行有效的信用管理；及時了解客戶的應(yīng)收款情況，并進行催款。有效發(fā)揮定價策略的作用準(zhǔn)確核算單產(chǎn)品成本，掌握本公司產(chǎn)品的價位底線，采用適當(dāng)?shù)膬r格政策，促進銷售。2庫存管理與采購管理、銷售管理集成，對每個倉庫的出入

10、庫情況進行準(zhǔn)確的記錄；通過定期盤點核查企業(yè)資產(chǎn)，保證資產(chǎn)安全；提高庫存周轉(zhuǎn)率，減少資金占用；通過預(yù)警設(shè)置，多層次的庫存控制，防止庫存積壓和短缺。3采購管理及時了解原料的現(xiàn)存量、在途量等信息，為采購計劃編制提供依據(jù)。加強對供應(yīng)商管理，保證適時、適量、適價、適質(zhì)。4生產(chǎn)管理系統(tǒng)自動根據(jù)銷售計劃制定生產(chǎn)計劃，進而制定采購計劃，保證各級計劃的協(xié)調(diào)性。5財務(wù)管理建立自動化財務(wù)核算管理，提高工作效率；針對部門、業(yè)務(wù)員、客戶設(shè)置信用額度，進行全過程、多方面的信用控制；精細核算成本，為決策提供明細數(shù)據(jù)；進行資金赤字控制，避免資金透支，嚴格資金管理；按時報表，開展多緯度財務(wù)分析。三、××競賽

11、公司數(shù)據(jù)準(zhǔn)備（一）基礎(chǔ)檔案整理實施ERP1，需要整理的基礎(chǔ)檔案內(nèi)容很多，為明確各種檔案的用途，現(xiàn)將相關(guān)信息列示于表中。表基礎(chǔ)檔案的設(shè)置基礎(chǔ)檔案分類基礎(chǔ)檔案目錄檔案用途前提條件使用的系統(tǒng)機構(gòu)設(shè)置部門檔案設(shè)置與企業(yè)財務(wù)核算與管理有關(guān)的部門先設(shè)置部門編碼方案所有子系統(tǒng)職員檔案設(shè)置企業(yè)的各個職能部門中需要對其核算和業(yè)務(wù)管理的職工信息先設(shè)置部門檔案，才能在其下增加職員除固定資產(chǎn)外往來單位客戶分類便于進行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計、分析先確定對客戶分類然后確定編碼方案總賬、應(yīng)收、銷售、庫存、存貨客戶檔案便于進行客戶管理和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計、分析先建立客戶分類檔案總賬、應(yīng)收、銷售、庫存、存貨供應(yīng)商分類便于進行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)

12、的統(tǒng)計、分析先確定對供應(yīng)商分類然后確定編碼方案總賬、應(yīng)付、采購、庫存、存貨供應(yīng)商檔案便于進行供應(yīng)商管理和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計、分析先建立供應(yīng)商分類檔案總賬、應(yīng)付、采購、庫存、存貨地區(qū)分類針對客戶/供應(yīng)商所屬地區(qū)進行分類，便于進行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計、分析先建立地區(qū)分類檔案總賬、應(yīng)收、應(yīng)付、銷售、采購、庫存、存貨存貨存貨分類便于進行供應(yīng)商管理和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計、分析先確定對存貨分類然后確定編碼方案總賬、應(yīng)收、應(yīng)付、銷售、采購、庫存、存貨、計量單位設(shè)置存貨的計量單位組和計量單位信息先設(shè)置計量單位組，然后在組內(nèi)設(shè)置計量單位信息應(yīng)收、應(yīng)付、銷售、采購、庫存、存貨存貨檔案便于存貨核算、統(tǒng)計、分析和實物管理

13、先確定對存貨分類、確定編碼方案、設(shè)置計量單位總賬、應(yīng)收、應(yīng)付、銷售、采購、庫存、存貨財務(wù)會計科目設(shè)置企業(yè)核算的科目目錄先設(shè)置科目編碼方案及外幣總賬、工資、固定資產(chǎn)、應(yīng)收、應(yīng)付、存貨憑證類別設(shè)置企業(yè)核算的憑證類型總賬、工資、固定資產(chǎn)、應(yīng)收、應(yīng)付、存貨外幣設(shè)置企業(yè)用到的外幣種類及匯率所有子系統(tǒng)項目目錄設(shè)置企業(yè)需要對其進行核算和管理的對象、目錄可將存貨、成本對象、現(xiàn)金流量直接作為核算的項目目錄所有子系統(tǒng)收付結(jié)算結(jié)算方式資金收付業(yè)務(wù)中用到的結(jié)算方式。總賬、應(yīng)收、應(yīng)付、銷售、采購付款條件設(shè)置企業(yè)與往來單位協(xié)議規(guī)定的收、付款折扣優(yōu)惠方法應(yīng)收、應(yīng)付、采購、銷售開戶銀行設(shè)置企業(yè)在收付結(jié)算中對應(yīng)的開戶銀行信息應(yīng)

14、收、應(yīng)付、銷售業(yè)務(wù)倉庫檔案設(shè)置企業(yè)存放存貨的倉庫信息采購、銷售、庫存、存貨收發(fā)類別設(shè)置企業(yè)的入庫、出庫類型采購、銷售、庫存、存貨采購類型設(shè)置企業(yè)在采購存貨時的各項業(yè)務(wù)類型先設(shè)置好收發(fā)類別為收的收發(fā)類別采購銷售類型設(shè)置企業(yè)在銷售存貨時的各項業(yè)務(wù)類型先設(shè)置好收發(fā)類別為發(fā)的收發(fā)類別銷售產(chǎn)品結(jié)構(gòu)用于設(shè)置企業(yè)各種產(chǎn)品的組成內(nèi)容，以利于配比出庫、成本計算先設(shè)置存貨、倉庫檔案庫存、存貨（二）期初數(shù)據(jù)整理××競賽公司多年來一直采用手工核算方式，采用計算機信息管理后，為了保證手工業(yè)務(wù)與計算機系統(tǒng)的銜接，繼承歷史數(shù)據(jù)，保證業(yè)務(wù)處理的連續(xù)性，要將截止到目前為止手工核算的余額過入到計算機信息處理系

15、統(tǒng)中作為期初數(shù)據(jù)，才能保持業(yè)務(wù)的完整性。計算機系統(tǒng)需要的期初數(shù)據(jù)整理如表所示。表各模塊需要整理的期初數(shù)據(jù)內(nèi)容模塊名稱期初數(shù)據(jù)內(nèi)容錄入載體總賬各科目期初余額、累計發(fā)生額輔助賬期初余額期初余額表固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)卡片應(yīng)收款按單據(jù)整理的各客戶應(yīng)收款、預(yù)收款銷售發(fā)票、其他應(yīng)收單、收款單、應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付款按單據(jù)整理的各供應(yīng)商應(yīng)付款、預(yù)付款銷售發(fā)票、其他應(yīng)收單、收款單、應(yīng)收票據(jù)采購管理暫估入庫（指貨到票未到的存貨）在途存貨（指票到貨未到的存貨）期初采購入庫單、期初采購發(fā)票銷售管理已發(fā)貨未開票已發(fā)貨未結(jié)算（委托代銷、分期收款）期初發(fā)貨單、期初委托代銷發(fā)貨單庫存管理各存貨期初結(jié)存不合格品結(jié)存期初結(jié)存表

16、、期初不合格品結(jié)存表存貨核算各存貨期初結(jié)存期初余額表、期初差異表四、企業(yè)建賬企業(yè)應(yīng)用計算機管理系統(tǒng)處理業(yè)務(wù)之始，需要首先在系統(tǒng)中建立企業(yè)的基本信息、核算方法、編碼規(guī)則等，稱之為建賬。建賬的主要工作內(nèi)容包括：設(shè)置系統(tǒng)操作員并進行崗位權(quán)限的劃分；設(shè)定企業(yè)賬套的相關(guān)信息；系統(tǒng)啟用設(shè)置。（一）增加用戶以系統(tǒng)管理員（Admin）身份登錄用友ERP-U8系統(tǒng)管理，按表設(shè)置本企業(yè)操作員及對應(yīng)角色。表 操作員及權(quán)限設(shè)置操作員編號操作員姓名角色賦權(quán)zjl總經(jīng)理賬套主管cwjl財務(wù)經(jīng)理賬套主管、財務(wù)總監(jiān)kj會計會計主管cny出納員出納出納簽字cgjl采購經(jīng)理采購主管xsjl銷售經(jīng)理銷售主管scjl生產(chǎn)經(jīng)理倉庫主管

17、（二）建立企業(yè)核算賬套以系統(tǒng)管理員（Admin）身份登錄用友ERP-U8系統(tǒng)管理，選擇“賬套”|“建立”。參照以下提示信息建立企業(yè)核算賬套。賬套啟用會計期：9年月日企業(yè)類型：工業(yè)行業(yè)性質(zhì)：年新會計制度科目賬套主管：財務(wù)經(jīng)理分類：存貨、客戶、供應(yīng)商編碼方案：如圖所示。數(shù)據(jù)精度：默認。圖編碼方案（三）設(shè)置用戶權(quán)限以系統(tǒng)管理員（Admin）身份登錄用友ERP-U8系統(tǒng)管理，為用戶“出納員”賦予“出納簽字”權(quán)限。（四）設(shè)置系統(tǒng)啟用啟用總賬、應(yīng)收款管理、應(yīng)付款管理、固定資產(chǎn)、銷售、采購、庫存、存貨（報表不需啟用），啟用日期：9。五、期初業(yè)務(wù)處理（一）基礎(chǔ)檔案錄入部門檔案按照表所提供的部門資料錄入部門檔案

18、。表51 部門檔案部 門 編 碼部 門 名 稱01總裁辦02財務(wù)部03采購部04銷售部05生產(chǎn)部2 人員檔案按照表52中所提供的人員資料錄入人員檔案。表 人員檔案人 員 編 號人 員 名 稱行 政 部 門人 員 類 別是否業(yè)務(wù)員01001總經(jīng)理總裁辦在職人員是01002信息專員總裁辦在職人員是02001財務(wù)經(jīng)理財務(wù)部在職人員是02002會計財務(wù)部在職人員是02003出納員財務(wù)部在職人員是03001采購經(jīng)理采購部在職人員是03002采購員采購部在職人員是04001銷售經(jīng)理銷售部在職人員是04002銷售員銷售部在職人員是05001生產(chǎn)經(jīng)理生產(chǎn)部在職人員是 客戶分類××競賽公司將

19、客戶分為兩類：普通客戶和沙盤企業(yè)客戶。普通客戶即外部客戶，在ERP沙盤模擬課程中由指導(dǎo)教師充任；沙盤企業(yè)客戶即現(xiàn)場除本企業(yè)之外的其他幾個企業(yè)，用于明確在企業(yè)運營過程中可能會發(fā)生的組間交易情況。按照表所示錄入客戶分類。表-客戶分類分 類 編 碼分 類 名 稱01普通客戶02沙盤企業(yè)客戶 供應(yīng)商分類類比客戶分類，供應(yīng)商分類如表所示。表 供應(yīng)商分類分 類 編 碼分 類 名 稱01普通供應(yīng)商02沙盤企業(yè)供應(yīng)商 客戶檔案本企業(yè)整理客戶檔案如表所示。表 客戶檔案客戶編號客戶名稱所屬分類碼分管部門名稱專營業(yè)務(wù)員名稱01001本地客戶01銷售部銷售員01002區(qū)域客戶01銷售部銷售員01003國內(nèi)客戶01銷售

20、部銷售員01004亞洲客戶01銷售部銷售員01005國際客戶01銷售部銷售員02001A企業(yè)02銷售部銷售員02002B企業(yè)02銷售部銷售員02003C企業(yè)02銷售部銷售員02004D企業(yè)02銷售部銷售員02005E企業(yè)02銷售部銷售員供應(yīng)商檔案本企業(yè)供應(yīng)商檔案如表所示。表 供應(yīng)商檔案供應(yīng)商編號供應(yīng)商名稱所屬分類碼分管部門名稱專營業(yè)務(wù)員名稱01001原材料供應(yīng)商01采購部采購員02001A企業(yè)02采購部采購員02002B企業(yè)02采購部采購員02003C企業(yè)02采購部采購員02004D企業(yè)02采購部采購員02005E企業(yè)02采購部采購員7存貨分類本企業(yè)存貨分為兩類，如表所示。表存貨分類存貨分類編

21、號存貨分類名稱01原材料02產(chǎn)成品8計量單位本企業(yè)統(tǒng)一使用一種計量單位：個。先建立計量單位組：編碼 01；名稱：無換算；類別：無換算率。在其中再建立計量單位：編碼 01；名稱：個。9. 存貨檔案××競賽公司存貨檔案如表所示。表 存貨檔案存貨編號存貨名稱所屬分類計量單位存貨屬性主要供貨單位專營業(yè)務(wù)員01001R1原材料個外購、生產(chǎn)耗用、銷售原材料供應(yīng)商采購員01002R2原材料個外購、生產(chǎn)耗用、銷售原材料供應(yīng)商采購員01003R3原材料個外購、生產(chǎn)耗用、銷售原材料供應(yīng)商采購員01004R4原材料個外購、生產(chǎn)耗用、銷售原材料供應(yīng)商采購員02001P1產(chǎn)成品個外購、銷售、自制02

22、002P2產(chǎn)成品個外購、銷售、自制02003P3產(chǎn)成品個外購、銷售、自制02004P4產(chǎn)成品個外購、銷售、自制10憑證類別設(shè)置“記賬憑證”。11會計科目××競賽公司采用年新會計制度科目進行核算，根據(jù)公司的核算要求對如下科目進行了明細設(shè)置，庫存現(xiàn)金、銀行存款分別指定為現(xiàn)金科目和銀行科目。如表所示。表科目檔案類型級次科目編碼科目名稱輔助賬類型資產(chǎn)11001庫存現(xiàn)金日記賬資產(chǎn)11002銀行存款日記賬，銀行賬資產(chǎn)11122應(yīng)收賬款客戶往來負債12202應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來成本15001生產(chǎn)成本成本2500101 基本生產(chǎn)成本成本350010101 材料費項目核算成本350010102

23、 人工費項目核算成本2500102 輔助生產(chǎn)成本損益16001主營業(yè)務(wù)收入項目核算損益16401主營業(yè)務(wù)成本項目核算損益16601銷售費用損益2660101 廣告費項目核算損益2660102 市場開拓費損益366010201 區(qū)域市場損益366010202 國內(nèi)市場損益366010203 亞洲市場損益366010204 國際市場損益16602管理費用損益2660201 行政費損益2660202 租金損益2660203 設(shè)備維護費項目核算損益2660204 折舊費損益2660205 研發(fā)費項目核算損益2660206 ISO認證費損益366020601 ISO9000損益366020602 ISO

24、14000損益2660207 轉(zhuǎn)產(chǎn)費用損益2660208 罰款項目核算損益2660299 其他損益16603財務(wù)費用損益2660301 利息支出損益366030101 長期貸款利息支出損益366030102 短期貸款利息支出損益366030103 高利貸利息支出損益366030104 貼現(xiàn)利息支出損益2660302 利息收入12項目檔案××競賽公司要求對所生產(chǎn)的P系列產(chǎn)品進行獨立的產(chǎn)品盈虧核算，因此需要按產(chǎn)品建立存貨核算項目檔案。13結(jié)算方式只存在一種結(jié)算方式，就是“現(xiàn)金”結(jié)算。14倉庫檔案××競賽公司倉庫檔案如表所示。表倉庫檔案倉庫編碼倉庫名稱計價方法

25、1原料庫先進先出2產(chǎn)成品庫先進先出15收發(fā)類別××競賽公司的收發(fā)類別設(shè)置如表所示。表 收發(fā)類別檔案收發(fā)類別編碼收發(fā)類別名稱收發(fā)標(biāo)志1入庫收11采購入庫收12產(chǎn)成品入庫收13盤盈入庫收19其他入庫收2出庫發(fā)21銷售出庫發(fā)22材料出庫發(fā)23盤虧出庫發(fā)29其他出庫發(fā)16采購類型/銷售類型××競賽公司的采購類型和銷售類型都很簡單，沒有劃分的很詳細，所以在軟件中只設(shè)置了“普通采購”類型和“普通銷售”類型。17產(chǎn)品結(jié)構(gòu)××競賽公司生產(chǎn)的P系列產(chǎn)品都有明確的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，在進行材料出庫業(yè)務(wù)時可以根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進行配比出庫，因此需在基礎(chǔ)檔案中提前設(shè)置

26、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。××競賽公司的P系列產(chǎn)品結(jié)構(gòu)如表所示。表 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)母件子件數(shù)量P1R11P2R11R21P3R22R31P4R21R31R42（二）期初設(shè)置及期初余額錄入1. 應(yīng)收應(yīng)付期初設(shè)置及期初余額錄入應(yīng)收應(yīng)付期初設(shè)置應(yīng)收應(yīng)付模塊進行的期初設(shè)置主要是完成基礎(chǔ)科目及結(jié)算方式科目的設(shè)置，這樣有利于在應(yīng)收應(yīng)付模塊進行日常業(yè)務(wù)處理生成憑證時可以自動選擇歸集的入賬科目。應(yīng)收應(yīng)付的期初錄入××競賽公司的期初應(yīng)收款為本地客戶應(yīng)收賬款，金額1500萬，應(yīng)付款無期初數(shù)。2. 總賬期初設(shè)置及期初余額錄入總賬期初內(nèi)容如表所示。表總賬期初明細表科目名稱方向期初余額（計量單位：百萬

27、）庫存現(xiàn)金(1001)借20應(yīng)收賬款(1122)借15原材料(1403)借3庫存商品(1405)借6固定資產(chǎn)(1601)借63累計折舊(1602)貸10應(yīng)交稅金(2221)貸1應(yīng)交所得稅(222106)貸1長期借款(2501)貸40實收資本（或股本）(4001)貸50利潤分配(4104)貸14未分配利潤(410415)貸14生產(chǎn)成本(5001)借8基本生產(chǎn)成本(500101)借8材料費(50010101)借4人工費(50010102)借43. 固定資產(chǎn)初始設(shè)置及期初余額錄入固定資產(chǎn)初始化主要折舊方法：平均年限法。固定資產(chǎn)編碼方式：類別編號+序號；序號長度：3。部門對應(yīng)折舊科目設(shè)置生產(chǎn)部：660

28、204 固定資產(chǎn)類別設(shè)置××競賽公司的固定資產(chǎn)分為兩類：“房屋和土地建筑”及“機器設(shè)備”。固定資產(chǎn)增減方式對應(yīng)科目設(shè)置固定資產(chǎn)增減方式對應(yīng)入賬科目設(shè)置是為了方便在處理固定資產(chǎn)增減業(yè)務(wù)后生成憑證時能自動帶出相應(yīng)的入賬科目。常用的入賬科目為：直接購入庫存現(xiàn)金（1001）在建工程轉(zhuǎn)入在建工程（1604）出售 固定資產(chǎn)清理（1606）固定資產(chǎn)期初余額錄入固定資產(chǎn)期初明細，如表所示。表 固定資產(chǎn)期初余額明細表固定資產(chǎn)編號固定資產(chǎn)名稱開始使用日期使用年限(月)原值凈殘值率累計折舊凈值項目01001大廠房2008.10.0160040.000.0040.0002001手工生產(chǎn)線2008.

29、10.011205.000.252.003.00P102002半自動生產(chǎn)線2008.10.011208.000.254.004.00P102003手工生產(chǎn)線2008.10.011205.000.252.003.00P102004手工生產(chǎn)線2008.10.011205.000.252.003.00P1合計:63.0010.0053.00以上所有資產(chǎn)的使用部門均為生產(chǎn)部。固定資產(chǎn)期初與總賬對賬固定資產(chǎn)期初明細錄入完成后應(yīng)與總賬中固定資產(chǎn)總額進行對賬，確?？傎~、明細賬一致。軟件中能夠?qū)崿F(xiàn)自動對賬的功能。4. 采購初始設(shè)置及期初余額錄入采購期初余額錄入采購期初錄入包括期初采購訂單、期初采購到貨單、期初

30、采購入庫單（暫估入庫的期初）、期初采購發(fā)票（采購在途的期初）的錄入。××競賽公司的采購期初是有6個R1的訂單。采購期初記賬采購期初記賬是在完成采購期初的錄入工作后，對期初數(shù)據(jù)進行記賬。是采購模塊初始化工作的必做內(nèi)容。只有完成采購期初記賬，才能進行后續(xù)的采購日常業(yè)務(wù)處理。5. 存貨核算初始設(shè)置及期初余額錄入科目設(shè)置存貨核算模塊相關(guān)科目設(shè)置是為了在存貨管理模塊對出入庫業(yè)務(wù)進行記賬后，生成憑證時能自動帶出所需入賬科目，方便業(yè)務(wù)處理。主要內(nèi)容包括存貨科目設(shè)置及對方科目設(shè)置。存貨核算期初錄入存貨核算期初整理如表所示。表存貨核算期初倉庫存貨名稱數(shù)量單價金額原料庫R1313產(chǎn)成品庫P13

31、26存貨期初明細與總賬對賬由于總賬中沒有數(shù)量信息，對賬內(nèi)容只進行金額檢查，不需要進行數(shù)量檢查。6. 庫存初始設(shè)置及期初余額錄入庫存期初錄入由于××競賽公司庫存管理模塊與存貨核算模塊都為2009年1月份啟用，因此期初數(shù)據(jù)一致，所以庫存管理中不需再重新錄入期初數(shù)據(jù)，只需把存貨核算模塊中的期初數(shù)據(jù)取過來就可以。軟件中設(shè)置了相應(yīng)的取數(shù)操作，就是為了實現(xiàn)這一需要。與存貨核算進行對賬。庫存期初數(shù)據(jù)審核對賬正確后，對庫存期初按倉庫進行批審，確認所錄數(shù)據(jù)無誤。7. 銷售初始設(shè)置及期初余額錄入××競賽公司的銷售業(yè)務(wù)處理即時性強，一旦交貨給客戶就會收到應(yīng)收賬款或現(xiàn)金，因此建

32、議采用開票（銷售發(fā)票）即發(fā)貨的銷售業(yè)務(wù)模式：參照銷售訂單生成銷售發(fā)票，由銷售發(fā)票生成銷售發(fā)貨單，并由發(fā)貨單審核生成銷售出庫單。減少錄入工作，快速完成銷售業(yè)務(wù)處理。這種處理方式就對銷售的初始設(shè)置提出了兩個要求：“銷售生成出庫單”和“參照訂單生成發(fā)票”。六、日常業(yè)務(wù)處理（一）月初工作月初主要工作內(nèi)容如表所示。表月初工作內(nèi)容××競賽公司運營流程U861或U872軟件業(yè)務(wù)處理流程新年度規(guī)劃會議無參加訂貨會支付廣告費登記銷售訂單在總賬中錄入支付廣告費憑證在銷售管理中錄入銷售訂單并審核制定新年度計劃無支付應(yīng)付稅在總賬中錄入支付應(yīng)付稅憑證1支付廣告費 1借：銷售費用/廣告費（660010

33、1） 1 貸：庫存現(xiàn)金（1001） 12登記銷售訂單 P1產(chǎn)品訂單號：LP-1/6數(shù)量6單價5.33總額32帳期2條件3錄入支付應(yīng)付稅操作同上，后續(xù)將不再贅述。借：應(yīng)交稅金/應(yīng)交所得稅（222106）1貸：庫存現(xiàn)金（1001） 1（二）每期（包含沙盤模擬企業(yè)1-4期）日常工作××競賽公司每期日常工作內(nèi)容對應(yīng)于ERP1軟件處理流程如表所示。表××競賽公司每期日常工作列表××競賽公司運營流程U861軟件業(yè)務(wù)處理流程季初現(xiàn)金盤點總賬：查詢現(xiàn)金科目余額表，或查詢現(xiàn)金日記賬更新短期貸款/還本付息/申請短期貸款總賬：錄入憑證更新應(yīng)付款歸還應(yīng)付款設(shè)

34、表頭自定義項，跟蹤應(yīng)付款日期錄入付款單，核銷生成憑證更新原料訂單原材料入庫原料訂單中錄入預(yù)計到貨日期，進行查詢，查當(dāng)期要到貨的訂單庫存管理：根據(jù)訂單生成入庫單，審核，存貨核算中進行單據(jù)記賬，生成憑證；采購模塊：根據(jù)訂單生成采購發(fā)票，（進行現(xiàn)付），進行結(jié)算，應(yīng)付管理：采購發(fā)票審核，生成憑證。下原料訂單采購管理：錄入采購訂單并審核更新生產(chǎn)/完工入庫庫存管理：錄入產(chǎn)成品入庫單，審核，存貨核算：記賬，生成憑證（憑證分錄調(diào)整）投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)投資新生產(chǎn)線：有安裝周期的：錄入憑證，入在建工程科目；無安裝周期的新增固定資產(chǎn)卡片變賣生產(chǎn)線：當(dāng)月資產(chǎn)計提折舊；固定資產(chǎn)模塊進行資產(chǎn)減少，入固定

35、資產(chǎn)清理科目；總賬中錄入憑證，現(xiàn)金增加。向其他企業(yè)購買原材料/出售原材料直接做采購入庫單開始下一批生產(chǎn)（材料出庫，支付加工費）材料出庫：庫存管理：錄入材料出庫單，審核；存貨核算：記賬，生成憑證支付加工費：總賬：錄入憑證更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)更新應(yīng)收款：設(shè)表頭自定義項，跟蹤應(yīng)收款日期應(yīng)收款收現(xiàn)：應(yīng)收模塊：錄入收款單，核銷生成憑證出售廠房固定資產(chǎn)減少，入固定資產(chǎn)清理應(yīng)收模塊錄入其他應(yīng)收單。四周后收現(xiàn)向其他企業(yè)購買成品/出售成品直接錄采購入庫單。按訂單交貨查詢現(xiàn)存量，查詢訂單，如可以交貨：銷售管理：根據(jù)銷售訂單生成銷售發(fā)票，發(fā)票復(fù)核，查詢發(fā)貨單、銷售出庫單，審核銷售出庫單（庫存管理）應(yīng)收款管理：銷售

36、發(fā)票審核，生成憑證產(chǎn)品研發(fā)投資在總賬中直接錄入憑證支付行政管理費總賬：錄入憑證其他現(xiàn)金收支情況登記總賬：錄入憑證1季初現(xiàn)金盤點在盤點完現(xiàn)金的實物后，可以進行現(xiàn)金科目賬的查詢。通過現(xiàn)金期初余額查詢或現(xiàn)金日記賬查詢都可以查到相關(guān)結(jié)果。通過現(xiàn)金日記賬查詢在總賬系統(tǒng)中，按2009年1月1日查詢的日期為當(dāng)月第一周工作日。查詢現(xiàn)金科目余額2更新短期貨款/還本付息/申請短期貸款××競賽公司在沙盤盤面上更新短期貨款，如果有到期款項進行還本付息，并在U8軟件中進行賬務(wù)處理。申請短期貸款沙盤模擬企業(yè)一期借款20，二期借款20，借款期數(shù)分別為1期和4期。借：庫存現(xiàn)金（1001） 40 貸：短期借

37、款（2001）40期末還本付息借：短期借款（2001） 20財務(wù)費用/利息支出/短期貸款利息支出（66030102） 1貸：庫存現(xiàn)金（1001） 21 3更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款應(yīng)付款的還款日期信息在現(xiàn)有賬簿信息中查詢不到，只有在業(yè)務(wù)發(fā)生時進行還款處理。4更新原料訂單/原材料入庫更新原料訂單 6通過查詢采購訂單預(yù)警和報警表，可以查詢預(yù)計到期的采購訂單。原材料入庫 6參照采購訂單生成采購入庫單對生成的采購入庫單進行審核。采購入庫單記賬已記賬采購入庫單，生成憑證根據(jù)采購入庫單生成采購發(fā)票5期末下原料訂單 26更新生產(chǎn)/完工入庫6個P1產(chǎn)品更新生產(chǎn)的操作由于××競賽公司在本套賬中末

38、啟用生產(chǎn)管理系統(tǒng)，所以生產(chǎn)工作的處理只能在實際沙盤盤面上操作，在賬中不需要處理相關(guān)業(yè)務(wù)。如果××競賽公司以后上了生產(chǎn)管理系統(tǒng)可以再在賬上跟蹤記錄生產(chǎn)情況。產(chǎn)成品入庫單錄入及審核產(chǎn)成品入庫單記賬已記賬的產(chǎn)成品入庫生成憑證借：庫存商品 12 貸：生產(chǎn)成本/基本生產(chǎn)成本/材料費 6 生產(chǎn)成本/基本生產(chǎn)成本/人工費 67投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)投資新生產(chǎn)線在沙盤企業(yè)一期投資一條全自動生產(chǎn)線。對于有安裝周期的固定資產(chǎn)新增，需要先作為“在建工程”入賬，當(dāng)安裝完成時再由“在建工程”轉(zhuǎn)入“固定資產(chǎn)”。作為“在建工程”入賬時只需在總賬中錄入憑證，憑證分錄如下：借：在建工程（160

39、4） 16貸：庫存現(xiàn)金 16安裝周期到期的“在建工程”轉(zhuǎn)為“固定資產(chǎn)”時需在固定資產(chǎn)模塊新增固定資產(chǎn)卡片，之后再生成憑證，“固定資產(chǎn)”的對方科目為“在建工程”，操作同無安裝周期的固定資產(chǎn)投資。借：固定資產(chǎn) 16 貸：在建工程 16在沙盤模擬企業(yè)四期再投資一條手工生產(chǎn)線。對于無安裝周期的固定資產(chǎn)投資，只需要在固定資產(chǎn)模塊新增固定資產(chǎn)卡片，之后再生成固定資產(chǎn)憑證。借：固定資產(chǎn)（1601） 5 貸：庫存現(xiàn)金 5變賣生產(chǎn)線在沙盤模擬企業(yè)四期時變賣手工生產(chǎn)線1條，生產(chǎn)線業(yè)務(wù)需要在固定資產(chǎn)模塊做“固定資產(chǎn)減少”處理。借：固定資產(chǎn)清理 累計折舊 2 貸：固定資產(chǎn) 5變賣生產(chǎn)線的收入是直接收現(xiàn)金，所產(chǎn)生損失計

40、入管理費用/其他，因此需在總賬中錄入憑證處理業(yè)務(wù)。借：管理費用/其他 2 庫存現(xiàn)金 1 貸：固定資產(chǎn)清理生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)沒有生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)，沒有業(yè)務(wù)處理。8向其他企業(yè)購買原材料/出售原材料向其他企業(yè)購買原材，沒有業(yè)務(wù)處理。出售原材料，沒有業(yè)務(wù)處理。9開始下一批生產(chǎn)材料出庫業(yè)務(wù)借：生產(chǎn)成本/基本生產(chǎn)成本/材料費 6 貸：原材料 6支付加工費在總賬中錄入加工費憑證，分錄如下：借：人工成本（50010102） 6貸：庫存現(xiàn)金（1001） 610更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)，15。應(yīng)收款收現(xiàn)：需在系統(tǒng)中錄入收款單，并核銷生成憑證。借：庫存現(xiàn)金 15 貸：應(yīng)收賬款 1511出售廠房，沒有業(yè)務(wù)處理。出售廠房需要在軟件中做

41、廠房的資產(chǎn)減少，操作與變賣生產(chǎn)線相同。出售廠房所獲得的是一個月的應(yīng)收賬款，需要在應(yīng)收款管理模塊中進行應(yīng)收款的處理。12向其他企業(yè)購買成品/出售成品，沒有業(yè)務(wù)處理。操作與向其他企業(yè)購買原材料/出售原材料相同。13按訂單交貨按訂單交貨所涉及的業(yè)務(wù)處理流程包括以下幾步。查詢銷售現(xiàn)存量，看是否滿足交貨要求。根據(jù)銷售訂單生成銷售普通發(fā)票。銷售發(fā)票復(fù)核，自動生成銷售發(fā)貨單、銷售出庫單。銷售出庫單審核、記賬和生成出庫憑證。操作與材料出庫財務(wù)處理相同。銷售普通發(fā)票審核、生成憑證。借：應(yīng)收賬款 32 貸：主營業(yè)務(wù)收入 32借：主營業(yè)務(wù)成本 12 貸：庫存商品 12借：庫存現(xiàn)金 32 貸：應(yīng)收賬款 3214產(chǎn)品研

42、發(fā)投資在總賬中錄入憑證，憑證分錄如下（備份賬套中以P2研發(fā)為例）：借：管理費用/研發(fā)費（660201） 4貸：庫存現(xiàn)金 415支付行政管理費在總賬中錄入憑證，憑證分錄如下：借：管理費用/行政費（660205） 4貸：庫存現(xiàn)金 416其他現(xiàn)金收支情況登記如果有其他的現(xiàn)金收支情況，根據(jù)實際業(yè)務(wù)在總賬中錄入憑證。（三）月末（相當(dāng)于沙盤模擬企業(yè)年末）處理月末處理的主要工作內(nèi)容如表所示。表 月末主要工作內(nèi)容沙盤企業(yè)運營流程U861或U872軟件業(yè)務(wù)處理流程支付利息/更新長期貸款/申請長期貸款查詢長期借款余額總賬中錄入支付利息憑證支付設(shè)備維護費固定資產(chǎn)中查詢設(shè)備數(shù)量及所屬項目總賬中錄入憑證支付租金/購買廠

43、房總賬中錄入憑證，付租金固定資產(chǎn)做廠房卡片的增加，生成新增資產(chǎn)憑證計提折舊計提折舊，手工修改折舊額，生成折舊憑證新市場開拓/ISO認證投資總賬中錄入憑證結(jié)賬期末盤點期末處理結(jié)賬報表編制1支付利息/更新長期貸款/申請長期貸款支付利息在總賬中錄入憑證，分錄如下：借：財務(wù)費用/利息支出/長期貸款利息支出（66030101） 4貸：庫存現(xiàn)金（1001） 4更新長期貸款，歸還長期貸款更新長期貸款歸還期，還款沒有業(yè)務(wù)處理。申請長期貸款在總賬中錄入憑證，分錄如下：借：庫存現(xiàn)金（1001） 20貸：長期借款（2501） 202支付設(shè)備維護費首先，在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中查詢機器設(shè)備數(shù)量及所屬項目。然后，在總賬中錄入憑

44、證，分錄如下：借：管理費用/設(shè)備維護費（660203） 4 貸：庫存現(xiàn)金（1001） 43支付租金/購買廠房租入小廠房，支付租金。在總賬中錄入憑證，分錄如下：借：管理費用/租金（660202） 3貸：庫存現(xiàn)金（1001） 3購買廠房，沒有業(yè)務(wù)處理。操作與投資生產(chǎn)設(shè)備操作相同。3 計提折舊將固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)計提折舊額在生成憑證總賬中進行調(diào)整為如下金額。借：管理費用/折舊費 3 貸：累計折舊 35新市場開拓/ISO認證投資開拓區(qū)域市場和質(zhì)量認證ISO9000和IS14000。在總賬中錄入憑證，分錄如下：借：銷售費用/市場開拓費（660102） 1管理費用/ISO認證費/ISO9000（550203

45、01） 1管理費用/ISO認證費/ISO14000（55020302） 1貸：庫存現(xiàn)金（1001） 36結(jié)賬結(jié)賬包括以下幾項業(yè)務(wù)處理。期末盤點期末盤點不僅僅指現(xiàn)金盤點，還包括原材料、產(chǎn)成品、在制品的盤點，盤點的目的是為了確保賬實相符。期末處理存貨核算期末處理當(dāng)本月的日常業(yè)務(wù)全部完成后，企業(yè)需要進行期末處理，期末處理主要是為了實現(xiàn)以下功能：l 計算按全月平均方式核算的存貨的全月平均單價及其本會計月出庫成本。l 計算按計劃價/售價方式核算的存貨的差異率/差價率及其本會計月的分攤差異/差價。l 對已完成日常業(yè)務(wù)的倉庫/部門/存貨做處理標(biāo)志?？傎~期末處理總賬期末處理需要關(guān)注以下三個問題。l 確認公司是

46、否需要交所得稅，如果需要在總賬中錄入憑證。分錄為：借：所得稅費用(6801)貸：應(yīng)交稅金/應(yīng)交所得稅(222106)l 總賬中進行憑證審核及記賬處理。l 進行期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。l 自定義轉(zhuǎn)賬結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤到利潤分配。借：利潤分配未分配利潤 9 貸：本年利潤 9期末結(jié)賬在完成當(dāng)月的日常業(yè)務(wù)及期末業(yè)務(wù)處理之后，應(yīng)進行結(jié)賬操作。結(jié)賬時應(yīng)注意各系統(tǒng)結(jié)賬的先后順序。七、報表編制苯苯公司每月需要編制四張報表，其中利潤表和資產(chǎn)負債表屬于對外財務(wù)報表，而產(chǎn)品核算統(tǒng)計表和綜合管理費用明細表屬于對內(nèi)管理報表。除此以外，還有內(nèi)部管理部門需要查詢、統(tǒng)計的業(yè)務(wù)報表。利用報表模板生成報表對于利潤表和資產(chǎn)負債表這些國家規(guī)定上報的財務(wù)報表，系統(tǒng)中按行業(yè)提供了報表模板，利用系統(tǒng)提供的報表模板可以快速、準(zhǔn)確地生成。生產(chǎn)成本余額未結(jié)轉(zhuǎn)成在制品，需要調(diào)整資產(chǎn)負債表中“存貨”中“年初數(shù)”和“期末數(shù)”公式，將其期末余額加上。自定義報表自行定義綜合管理費用明細表。 綜合管理費用明細表 單位：百萬項 目金 額備 注管理費廣告費維護費租 金轉(zhuǎn)產(chǎn)費市場準(zhǔn)入開拓區(qū)域 國內(nèi) 亞洲 國際 ISO資格認證ISO9000 1SO14000產(chǎn)品研發(fā)P2