存貨核算步驟

1、存貨核算邏輯及步驟一、邏輯存貨核算用于企業(yè)存貨出入庫核算，存貨出入庫憑證處理，原理是先賦予庫存成本（入庫核算），再定義出庫成本（出庫核算）。整個業(yè)務處理流程和實際業(yè)務是想符的。從業(yè)務流程考慮就比較簡單。即：外購入庫核算（當月采購入庫有發(fā)票）存貨估價入賬（當月采購入庫無發(fā)票）-材料出庫核算（領料單，其他出庫單）-自制入庫核算（產品入庫）-產成品出庫核算（銷售出庫）。整個存貨核算流程和企業(yè)實際業(yè)務流程一致，即先采購原材料，再領用原材料，產成品入庫，銷售出庫。出入庫單據(jù)在存貨核算完成之后才會有相對準確的庫存成本，所以不需要也要杜絕手工輸入庫存成本。二、賬務處理（存貨核算因為是系統(tǒng)自動進行預算所以）1

2、、特別說明：外購入庫核算可以在發(fā)票到時就可以進行。但也建議在月底統(tǒng)一進行。根據(jù)整個業(yè)務處理，在根據(jù)外購入庫單生成發(fā)票審核后進行勾稽，然后在外購入庫核算里進行分配（費用）核算（入庫成本）。2、核算流程詳解。A、檢查是否滿足核算要求，關賬：在期末時首先保證所有庫存單據(jù)都要審核。所有當月開票的發(fā)票必須審核且與入庫單勾稽。此時進行關賬處理，確保當月業(yè)務單據(jù)不再發(fā)生變化。（如能保證在自然月前結賬完成，且業(yè)務單據(jù)日期錄入到下個月，同時不會有人對業(yè)務單據(jù)修改的，可以不進行關賬）a、 檢查不復核存貨核算的各種情況方法供應鏈à存貨核算à期末處理à期末結賬打開之后有個頁面可以點左下角

3、的查看按鈕。每個菜單點進去查看一下。如果能查詢出結果對應去審核或者修改一下。b、關賬操作路徑：供應鏈à存貨核算à期末處理à期末關賬B、入庫核算（對應采購流程）：供應鏈à存貨核算à入庫核算下面可以找到以下功能a、先做外購入庫核算，即當月到發(fā)票的。如果是以前期間入庫當月到票的，做憑證時要先生成外購入庫暫估沖回憑證（紅字沖回），再做外購入庫的憑證。b、存貨估價入賬：建議在外購入庫核算之后做，因為除了當月開發(fā)票的，剩下的就是估價入賬的了（有點廢話）注意：因為我們的外購入庫單一般是根據(jù)訂單下推生成的，而訂單都是有單價的，所以入庫單也都有價格。沒有發(fā)票的話

4、可以根據(jù)這個價格進行暫估入庫了。但是也會存在一些單價為0的情況。我們在暫估入庫的序時簿里面點一下單價按鈕進行排序，如果發(fā)現(xiàn)有單價為0的情況，那么我們就需要手工指定一個單價。選中上圖這個單價為0的入庫單，雙擊進入這個時候我們可以手工指定一個單價保存退出。（從外購入庫單里審核的單據(jù)不能修改，但在存貨估價入賬里可以，所以單據(jù)不需要審核）C:材料出庫核算(倉庫在開領料單的時候不會輸入領料單金額的，而這個操作就是給領料單指定一個成本，邏輯是根據(jù)本期入庫的金額/數(shù)量進行加權平均（加權平均計價法下）就得到了領料單的單價)路徑：供應鏈à存貨核算à出庫核算à材料出庫核算。下一步到這

5、個頁面的時候選擇第一項“結轉本期所有物料”即可，原理是物料屬性為“外購”的物料都進行一次加權平均（加權平均計價法下。如果有錯誤提示可以，可以根據(jù)最終的報告對對應的單據(jù)進行修改即可。不報錯的話材料出庫核算才算成功。點擊計算完成后的查看報告例:如果有紅字的說明有錯誤，可點后面的錯誤日志錯誤日志可以確定對應的庫存單據(jù)，后面還有操作建議，相當方便。D、自制入庫核算（如未上成本模塊，則需要手工指定產品的入庫成本）路徑：供應鏈à存貨核算à入庫核算à自制入庫核算本期所有生產的成品在單價那里輸入單價（料工費合計），然后點上方“核算”按鈕，產品入庫單就會自動更新單價其中產品的直接材料成本可以在 供應鏈à存貨核算à出庫核算à生產領料成本匯總表過濾條件下方的匯總依據(jù)選擇“成本對象”E、產品出庫核算。（針對銷售出庫）自制入庫核算已經賦予了產品的入庫成本也就等于產品的出庫成本。路徑：供應鏈à存貨核算à出庫核算à產成品出庫核算。方式和材料出庫核算類似就不做說明了。注意：銷售訂單下推生成銷售出庫單，銷售出庫單的單價來源與銷售訂單。銷售出庫單的單價銷售出庫單下推成銷售發(fā)票，發(fā)票和銷售出