國際結(jié)算票據(jù)

1、第二章第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)國際結(jié)算中的票據(jù) 大華襯衣廠接到一個(gè)來自美國的訂單，貨款價(jià)大華襯衣廠接到一個(gè)來自美國的訂單，貨款價(jià)值值1010萬美元，采用六個(gè)月遠(yuǎn)期信用證結(jié)算。信用證萬美元，采用六個(gè)月遠(yuǎn)期信用證結(jié)算。信用證要求大華襯衣廠簽發(fā)一張遠(yuǎn)期匯票，出票人是大華要求大華襯衣廠簽發(fā)一張遠(yuǎn)期匯票，出票人是大華襯衣廠，付款人是紐約花旗銀行，出票條款要注明襯衣廠，付款人是紐約花旗銀行，出票條款要注明信用證的號(hào)碼及其開證日期，匯票要求空白背書。信用證的號(hào)碼及其開證日期，匯票要求空白背書。大華襯衣廠該如何簽發(fā)這張匯票以滿足信用證的要大華襯衣廠該如何簽發(fā)這張匯票以滿足信用證的要求呢？這張匯票的作用又是什么

2、呢？求呢？這張匯票的作用又是什么呢？ 本章將講述國際結(jié)算中的票據(jù)，包括匯票、本本章將講述國際結(jié)算中的票據(jù)，包括匯票、本票和支票的定義、要式及其特點(diǎn)，以及這些票據(jù)在票和支票的定義、要式及其特點(diǎn)，以及這些票據(jù)在國際結(jié)算中的應(yīng)用。國際結(jié)算中的應(yīng)用。第二章第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)國際結(jié)算中的票據(jù)第一節(jié)第一節(jié) 票據(jù)概述票據(jù)概述第二節(jié)第二節(jié) 匯票匯票第三節(jié)第三節(jié) 本票本票第四節(jié)第四節(jié) 支票支票一、票據(jù)票據(jù)(Commercial Paper)(Commercial Paper)的概念的概念廣義概念：指一切商業(yè)權(quán)利單據(jù)（廣義概念：指一切商業(yè)權(quán)利單據(jù)（Document of Title ),Document o

3、f Title ),即用來表明某人對(duì)不在其實(shí)際控制下的資金或物資的所有權(quán)即用來表明某人對(duì)不在其實(shí)際控制下的資金或物資的所有權(quán)憑證。憑證。包括：商品證券（提單、倉單等）包括：商品證券（提單、倉單等） 貨幣證券（如匯票、本票、支票、股票、活期存單、短貨幣證券（如匯票、本票、支票、股票、活期存單、短期存單、國庫券和短期債券等）期存單、國庫券和短期債券等）第一節(jié)第一節(jié) 票據(jù)概述票據(jù)概述票據(jù)狹義概念票據(jù)狹義概念: :資金單據(jù)資金單據(jù) 由出票人簽發(fā)，約定自己或命令他人在一定日期無由出票人簽發(fā)，約定自己或命令他人在一定日期無條件支付確定金額的書面憑證。條件支付確定金額的書面憑證。 以支付一定金額為目的以支付

4、一定金額為目的 無條件支付無條件支付 可以流通轉(zhuǎn)讓可以流通轉(zhuǎn)讓 二、票據(jù)的基本特征：二、票據(jù)的基本特征：1 1、流通性（、流通性（Negotiability)Negotiability)票據(jù)僅憑交付或適當(dāng)背書后交付給受讓人即可合法完成票據(jù)僅憑交付或適當(dāng)背書后交付給受讓人即可合法完成轉(zhuǎn)讓手續(xù)。轉(zhuǎn)讓手續(xù)。除非票據(jù)上載有除非票據(jù)上載有“不得轉(zhuǎn)讓不得轉(zhuǎn)讓”（Not Negotiable /Not Not Negotiable /Not Transferable)Transferable)或以其他形式記載表明不可轉(zhuǎn)讓，否則或以其他形式記載表明不可轉(zhuǎn)讓，否則持票人均有權(quán)作流通性轉(zhuǎn)讓。持票人均有權(quán)作流通性轉(zhuǎn)

5、讓。2 2、無因性（、無因性（Non-causative Nature)Non-causative Nature)票據(jù)流通及債權(quán)人持票行使權(quán)利時(shí)，不追究產(chǎn)生票據(jù)關(guān)票據(jù)流通及債權(quán)人持票行使權(quán)利時(shí)，不追究產(chǎn)生票據(jù)關(guān)系的原因及基礎(chǔ)關(guān)系。系的原因及基礎(chǔ)關(guān)系。票據(jù)原因：產(chǎn)生票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān)系的原因。票據(jù)原因：產(chǎn)生票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān)系的原因。票據(jù)產(chǎn)生的基礎(chǔ)關(guān)系包括：出票人和付款人之間的權(quán)利票據(jù)產(chǎn)生的基礎(chǔ)關(guān)系包括：出票人和付款人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，出票人與收款人、背書人和被背書人之間的義務(wù)關(guān)系，出票人與收款人、背書人和被背書人之間的資金對(duì)價(jià)關(guān)系。資金對(duì)價(jià)關(guān)系。3 3、要式性（、要式性（Requisite in F

6、orm)Requisite in Form)票據(jù)的書面形式必須符合法定必要條件格式，其必要項(xiàng)目票據(jù)的書面形式必須符合法定必要條件格式，其必要項(xiàng)目的記載必須齊全并符合法律規(guī)定。的記載必須齊全并符合法律規(guī)定。4 4、提示性、提示性(Presentment)(Presentment)票據(jù)債權(quán)人在行使其付款請(qǐng)求權(quán)或追索權(quán)時(shí)，必須在法律票據(jù)債權(quán)人在行使其付款請(qǐng)求權(quán)或追索權(quán)時(shí)，必須在法律規(guī)定的時(shí)限內(nèi)提示票據(jù)。規(guī)定的時(shí)限內(nèi)提示票據(jù)。5 5、返還性、返還性(Returnability)(Returnability)票據(jù)經(jīng)付款后應(yīng)交還給付款人，從而結(jié)束票據(jù)的流通。票據(jù)經(jīng)付款后應(yīng)交還給付款人，從而結(jié)束票據(jù)的流通。

7、票據(jù)持票人領(lǐng)到支付的票款時(shí)，應(yīng)將簽收的票據(jù)交還付款票據(jù)持票人領(lǐng)到支付的票款時(shí)，應(yīng)將簽收的票據(jù)交還付款人，該票據(jù)經(jīng)正當(dāng)付款即被解除責(zé)任而歸還至付款人。人，該票據(jù)經(jīng)正當(dāng)付款即被解除責(zé)任而歸還至付款人。案例：票據(jù)的特性案例：票據(jù)的特性 廣東進(jìn)出口公司從美國廣東進(jìn)出口公司從美國A A公司進(jìn)口了價(jià)值公司進(jìn)口了價(jià)值1010萬萬美元的機(jī)器設(shè)備，應(yīng)向美元的機(jī)器設(shè)備，應(yīng)向A A公司支付貨款公司支付貨款1010萬美元。萬美元。同時(shí)廣東公司出口商品至美國同時(shí)廣東公司出口商品至美國B B公司，公司，B B公司貨款公司貨款尚未支付。尚未支付。 廣東公司與廣東公司與A A公司商定用票據(jù)支付，于是公司商定用票據(jù)支付，于是廣

8、東廣東公司開出匯票交付公司開出匯票交付A A公司，命令美國的公司，命令美國的B B公司在見公司在見票時(shí)立即向票時(shí)立即向A A公司付款公司付款1010萬美元。萬美元。A A公司公司將該匯票將該匯票背書轉(zhuǎn)讓背書轉(zhuǎn)讓給了給了C C公司以支付公司以支付C C公司的材料費(fèi)用。公司的材料費(fèi)用。C C公公司向司向B B公司公司提示提示匯票，匯票，B B公司付款并且收回匯票。公司付款并且收回匯票。出出口口10萬萬美美元元零零件件付款付款10萬美元萬美元廣東進(jìn)出口公司廣東進(jìn)出口公司美國美國C公司公司美國美國A公司公司美國美國B公司公司進(jìn)口設(shè)備進(jìn)口設(shè)備10萬美元萬美元開出以開出以B為付款人的匯票為付款人的匯票向向

9、B提示匯票提示匯票返還匯票返還匯票購購買買材材料料背背書書轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓讓匯匯票票出出口口10萬萬美美元元零零件件付款付款10萬美元萬美元廣東進(jìn)出口公司廣東進(jìn)出口公司美國美國C公司公司美國美國A公司公司美國美國B公司公司進(jìn)口設(shè)備進(jìn)口設(shè)備10萬美元萬美元開出以開出以B為付款人的匯票為付款人的匯票向向B提示匯票提示匯票返還匯票返還匯票購購買買材材料料背背書書轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓讓匯匯票票流通性、無因性流通性、無因性要式性要式性提示性提示性、無因性、無因性返還性返還性三、票據(jù)的法律系統(tǒng)三、票據(jù)的法律系統(tǒng)票據(jù)法是規(guī)定票據(jù)種類、票據(jù)形式、票據(jù)行為及票據(jù)當(dāng)票據(jù)法是規(guī)定票據(jù)種類、票據(jù)形式、票據(jù)行為及票據(jù)當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律規(guī)

10、范的總稱。事人權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。1 1、英美法系、英美法系 英國、美國、愛爾蘭、加拿大、澳大利亞、印度等國。英國、美國、愛爾蘭、加拿大、澳大利亞、印度等國。n英國英國18821882年票據(jù)法年票據(jù)法（Bills of Exchange Act,1882)Bills of Exchange Act,1882)n美國美國19521952年統(tǒng)一商法典年統(tǒng)一商法典(Uniform Commercial (Uniform Commercial Code,1952)Code,1952)2 2、大陸法系：、大陸法系： 法國、德國、意大利、法國、德國、意大利、奧地利、瑞士、葡萄牙、丹麥、奧地利、瑞

11、士、葡萄牙、丹麥、日本、韓國等均采用大陸法系。日本、韓國等均采用大陸法系。19301930年的日內(nèi)瓦匯票和本票統(tǒng)一法公約年的日內(nèi)瓦匯票和本票統(tǒng)一法公約和和19311931年日年日內(nèi)瓦支票統(tǒng)一法公約內(nèi)瓦支票統(tǒng)一法公約，統(tǒng)稱，統(tǒng)稱日內(nèi)瓦統(tǒng)一法日內(nèi)瓦統(tǒng)一法。藍(lán)色是大陸法系；紅色是英美法系；藍(lán)色是大陸法系；紅色是英美法系；棕色是混合法系；黃色是伊斯蘭法系；棕色是混合法系；黃色是伊斯蘭法系；兩大法系本質(zhì)的區(qū)別在于：兩大法系本質(zhì)的區(qū)別在于：大陸法系著重法律的邏輯性、體系性。大陸法系著重法律的邏輯性、體系性。大陸法系靈活性較小，法律法規(guī)明確，易于掌握運(yùn)大陸法系靈活性較小，法律法規(guī)明確，易于掌握運(yùn)用，易于統(tǒng)一

12、、公正，對(duì)法官素質(zhì)要求相對(duì)較低。用，易于統(tǒng)一、公正，對(duì)法官素質(zhì)要求相對(duì)較低。國際國際結(jié)算結(jié)算海牙會(huì)議（海牙會(huì)議（1910、 1912年，未實(shí)施）年，未實(shí)施）日內(nèi)瓦會(huì)議日內(nèi)瓦會(huì)議 ：（：（1930、1931年）德、法、意、年）德、法、意、日等國簽署了日等國簽署了統(tǒng)一匯票本票法公約統(tǒng)一匯票本票法公約、統(tǒng)一統(tǒng)一支票法公約支票法公約等六個(gè)公約，并以此為依據(jù)修改了等六個(gè)公約，并以此為依據(jù)修改了本國的票據(jù)法，這六個(gè)公約統(tǒng)稱為本國的票據(jù)法，這六個(gè)公約統(tǒng)稱為日內(nèi)瓦統(tǒng)一日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法票據(jù)法。英美等國未簽署，英美等國未簽署，形成兩大票據(jù)法形成兩大票據(jù)法系，即系，即英美法系英美法系和和歐洲大陸法系歐洲大陸法系，也

13、稱為日內(nèi)，也稱為日內(nèi)瓦法系。瓦法系。聯(lián)合國統(tǒng)一票據(jù)法聯(lián)合國統(tǒng)一票據(jù)法 （1988年，未生效）年，未生效）票據(jù)統(tǒng)一法票據(jù)統(tǒng)一法補(bǔ)充：中國補(bǔ)充：中國票據(jù)法票據(jù)法19951995年年5 5月月1010日頒布日頒布中華人民共和國票據(jù)法中華人民共和國票據(jù)法。20042004年年8 8月月2828日日對(duì)其進(jìn)行了修訂。對(duì)其進(jìn)行了修訂。 結(jié)構(gòu)上：結(jié)構(gòu)上： 接近歐洲大陸接近歐洲大陸法系（日內(nèi)瓦法系（日內(nèi)瓦法系）。法系）。 實(shí)質(zhì)內(nèi)容上：實(shí)質(zhì)內(nèi)容上： 主要參照英主要參照英美法系，特美法系，特別是英國票別是英國票據(jù)法。據(jù)法。第二節(jié)第二節(jié) 匯票匯票 一、匯票的定義一、匯票的定義 英國英國票據(jù)法票據(jù)法的定義：的定義：一人

14、向另一人簽發(fā)的，要求他在即期或定期或在可以一人向另一人簽發(fā)的，要求他在即期或定期或在可以確定的將來時(shí)間，向某一特定人或其指定人或向持票確定的將來時(shí)間，向某一特定人或其指定人或向持票來人，無條件支付一定金額的來人，無條件支付一定金額的書面命令。書面命令。 英國票據(jù)法的匯票定義被世界各國普遍引用。英國票據(jù)法的匯票定義被世界各國普遍引用。匯票的格式匯票的格式 匯票匯票 BILL OF EXCHANGEBILL OF EXCHANGENo.No. 匯票編號(hào)匯票編號(hào) Date:Date: 出票日期出票日期 EXCHANGE For EXCHANGE For AtAt 付款期限付款期限 sight of

15、this second of exchange sight of this second of exchange (first of the same tenor and date unpaid) pay to (first of the same tenor and date unpaid) pay to the order ofthe order of 收款人收款人the sum of the sum of Drawn under Drawn under 出票條款出票條款 L/C No. L/C No. DatedDated To.To. 付款人付款人 出票人簽章出票人簽章 商業(yè)匯票式樣：

16、商業(yè)匯票式樣：銀行匯票式樣：銀行匯票式樣：二、匯票的內(nèi)容二、匯票的內(nèi)容p34p34 匯票的內(nèi)容是指匯票上記載的項(xiàng)目，也就是匯票的要式。匯票的內(nèi)容是指匯票上記載的項(xiàng)目，也就是匯票的要式。（一）絕對(duì)必要記載項(xiàng)目（一）絕對(duì)必要記載項(xiàng)目 1 1、“匯票匯票”字樣字樣 2 2、無條件支付命令、無條件支付命令 3 3、確定的金額、確定的金額 4 4、付款人名稱、付款人名稱 5 5、出票人簽字、出票人簽字(Signature of the Drawer)(Signature of the Drawer) 6 6、出票日期、出票日期(Date of Issue)(Date of Issue) 7 7、付款日期

17、、付款日期 8 8、收款人名稱（、收款人名稱（payeepayee）國際國際結(jié)算結(jié)算、“匯票”字樣也可以是：也可以是：“Bill of Exchange”或或 “Draft”usd100.00 A Company US dollars one hundred only. Mar. 15, 2006國際國際結(jié)算結(jié)算2、無條件書面支付命令（an unconditional an unconditional order in writing to payorder in writing to pay）。“書面書面”包括印包括印刷、手寫或打刷、手寫或打字。字?！盁o條件無條件”指命令不能帶指命令不能帶有

18、附加條件。有附加條件。 A Company usd100.00 US dollars one hundred only. Mar. 15, 20062022-3-5國際國際結(jié)算結(jié)算3、確定的金額“the sum of”后面后面接的就是大寫金額。接的就是大寫金額。1、指匯票的任何當(dāng)、指匯票的任何當(dāng)事人按照匯票文義事人按照匯票文義來計(jì)算都可以得到來計(jì)算都可以得到同樣的結(jié)果。同樣的結(jié)果。2、匯票金額通常同、匯票金額通常同時(shí)用大寫（時(shí)用大寫（in words）和小寫）和小寫（in figures）記載）記載 注意注意:大寫必須以大寫必須以“ONLY”結(jié)尾結(jié)尾US dollars one hundred

19、 only. usd100.00 A Company Mar. 15, 2006以確定的貨幣表示以確定的貨幣表示: :匯票的支付標(biāo)的金額必須是確定的。匯票的支付標(biāo)的金額必須是確定的。大寫和小寫必須一致。大寫和小寫必須一致。 大寫金額的貨幣一般打在金額之前，金額之后加大寫金額的貨幣一般打在金額之前，金額之后加“ONLY”表示整，如表示整，如USD1005.30，有以下幾種寫法：，有以下幾種寫法：lSayU.S.DollarsOneThousandandFiveandPointThirtyOnly.lSayU.S.DollarsOneThousandandFiveandPointThreeZero

20、Only.lSayU.S.DollarsOneThousandandFiveandCentThirtyOnly. 若匯票金額的大寫和小寫不一致，若匯票金額的大寫和小寫不一致，該匯票是否有效？該匯票是否有效？案例：特殊藥水涂改承兌匯票騙錢案例：特殊藥水涂改承兌匯票騙錢2010年1月份,因經(jīng)營缺少資金融資心切,黑龍江人張國良伙同陳偉軍在長沙市4家銀行開出10余張銀行承兌匯票,并通過使用特殊藥水涂改進(jìn)行變?cè)?此案涉案價(jià)值2000余萬元,涉及全國5個(gè)省30多個(gè)市縣。2010年2月初,一張變?cè)斓钠泵娼痤~為200萬元的銀行承兌匯票流通至高唐縣熱電廠,后高唐縣熱電廠在該票上背書,并用于正常經(jīng)營活動(dòng),最終給該

21、企業(yè)造成200萬元的損失。高唐縣熱電廠報(bào)警后,最終追出此案。2022-3-5國際國際結(jié)算結(jié)算4、付款人名稱和付款地點(diǎn) To: 后面后面跟的就是跟的就是付款人，付款人，必須完整必須完整準(zhǔn)確，必準(zhǔn)確，必要時(shí)應(yīng)該要時(shí)應(yīng)該附帶地址。附帶地址。usd100.00 US dollars one hundred only. A Company Mar. 15, 2006國際國際結(jié)算結(jié)算5、出票人簽名（signatureofthedrawer）出票人簽字出票人簽字是匯票上最是匯票上最重要的記載重要的記載項(xiàng)目，因?yàn)轫?xiàng)目，因?yàn)槌銎比撕炞殖銎比撕炞质浅姓J(rèn)自己是承認(rèn)自己的債務(wù)，收的債務(wù)，收款人才因此款人才因此有了債權(quán)

22、。有了債權(quán)。usd100.00 US dollars one hundred only. A Company Mar. 15, 20062022-3-5國際國際結(jié)算結(jié)算6、出票日期（dateofissue） 出票日期的出票日期的作用：作用：1、決定匯票、決定匯票的有效期。的有效期。2、決定付款、決定付款到期日。到期日。 3、決定出票、決定出票人的行為效人的行為效力。力。 Mar. 15, 2006US dollars one hundred only. usd100.00 A Company 7、付款期限(Tenor)n匯票上應(yīng)當(dāng)記載付款時(shí)間，如未記載，則被視同為匯票上應(yīng)當(dāng)記載付款時(shí)間，如未記

23、載，則被視同為 見票即付。見票即付。n付款期限有兩種：付款期限有兩種：即期匯票即期匯票(Bills Payable at Sight / On Demand (Bills Payable at Sight / On Demand / On Presentation / On Presentation Sight / Demand Bill) Sight / Demand Bill) 見票即付，無須承兌，提示匯票當(dāng)天即為付款見票即付，無須承兌，提示匯票當(dāng)天即為付款到期日。到期日。遠(yuǎn)期匯票遠(yuǎn)期匯票(Bills Payable at a determinable (Bills Payable at

24、a determinable future time-Time/Term Bill)future time-Time/Term Bill)即期付款：即期付款： at Sight at Sight On Demand On Demand On Presentation On Presentation 遠(yuǎn)期付款：遠(yuǎn)期付款： 見票后若干天付款見票后若干天付款 at _ days/months after sight at _ days/months after sight 出票后若干天付款出票后若干天付款 at _ days/months after date at _ days/months af

25、ter date 預(yù)定日期后若干天付款預(yù)定日期后若干天付款at _ days/months after at _ days/months after 年月日年月日 板期付款板期付款 on on 年年 月月 日日 延期付款延期付款 at _ days/months after shipment/the date at _ days/months after shipment/the date of B/L of B/L2022-3-5國際國際結(jié)算結(jié)算8、收款人名稱 Pay to: 后面跟后面跟的就是收款人，的就是收款人，也稱為也稱為“抬頭抬頭”。有三種類型：有三種類型：1、來人抬頭、來人抬頭（p

26、ayable to bearer） 2、限制性抬頭、限制性抬頭（restrictive order） 3、指示性抬頭、指示性抬頭（instructive order） A Company usd100.00 US dollars one hundred only. Mar. 15, 2006（1 1）來人抬頭：）來人抬頭： pay to bearer/holderpay to bearer/holder（2 2）限制性抬頭：）限制性抬頭：pay to pay to only only pay to pay to not transferrable not transferrable Not T

27、ransferrableNot Transferrable（3 3）指示性抬頭：）指示性抬頭： pay to the order of pay to the order of pay to pay to or order or order pay to pay to （三）任意記載項(xiàng)目（三）任意記載項(xiàng)目 1 1、出票條款、出票條款 2 2、“付一不付二付一不付二”條款條款 3 3、擔(dān)當(dāng)付款人、擔(dān)當(dāng)付款人(Person Designated as Payer)(Person Designated as Payer)和預(yù)備和預(yù)備付款人付款人(Referee in Case of Need)(Ref

28、eree in Case of Need) 4 4、必須提示承兌、必須提示承兌(Presentment for Acceptance (Presentment for Acceptance Required)Required)和不得提示承兌和不得提示承兌(Acceptance Prohibited)(Acceptance Prohibited)國際國際結(jié)算結(jié)算出票條款（drawn clause） 表明匯票的表明匯票的出票原由的出票原由的文句，跟在文句，跟在Drawn under后面。后面。例如在信用例如在信用證支付方式證支付方式下出具的匯下出具的匯票上往往加票上往往加注在某信用注在某信用證項(xiàng)下

29、出票證項(xiàng)下出票的文句。的文句。 Nan Yang Commercial Bank Limited, Hong Kong L/C No. 123456 dated 200512152022-3-5國際國際結(jié)算結(jié)算付一不付二 匯票可以是一匯票可以是一式兩份，但代式兩份，但代表的債權(quán)債務(wù)表的債權(quán)債務(wù)只有一筆，只有一筆，所以當(dāng)?shù)谝粡埶援?dāng)?shù)谝粡垍R票經(jīng)過付款匯票經(jīng)過付款后，第二張匯后，第二張匯票自行失效。票自行失效。同樣，付了第同樣，付了第二張匯票，第二張匯票，第一張匯票自行一張匯票自行失效。失效。兩張匯票的效兩張匯票的效力是一樣的。力是一樣的。匯票（第張）匯票（第張）2022-3-5國際國際結(jié)算結(jié)算匯

30、票（第2張）付二不付一付二不付一2022-3-5國際國際結(jié)算結(jié)算擔(dān)當(dāng)付款人（person designated as payer） To: B Co. Ltd, New YorkPayable by E Bank, New York當(dāng)付款人是當(dāng)付款人是公司而非銀公司而非銀行時(shí)，為便行時(shí)，為便于收付款，于收付款，出票人可事出票人可事先與付款人先與付款人約定一家該約定一家該付款人的往付款人的往來銀行來代來銀行來代理執(zhí)行付款，理執(zhí)行付款，稱為擔(dān)當(dāng)付稱為擔(dān)當(dāng)付款人?？钊?。出票時(shí)在付出票時(shí)在付款人后面加款人后面加列列。Mar. 15, 2006 Nanning 30 days after datexxx

31、For and on behalf of A Co. LtdSignature:2022-3-5國際國際結(jié)算結(jié)算練習(xí)練習(xí)1 1：請(qǐng)找出絕對(duì)必要記載項(xiàng)目：請(qǐng)找出絕對(duì)必要記載項(xiàng)目Mar. 15, 2006usd100.00 A Company US dollars one hundred only. 123456 XXXXXX Nan Yang Commercial Bank Limited, Hong Kong L/C No. 123456 dated 20051215本節(jié)作業(yè)：1、匯票的定義和必要項(xiàng)目分別是什么？匯票的定義和必要項(xiàng)目分別是什么？2 2、匯票的付款期限有哪些？、匯票的付款期限有哪

32、些？3 3、案例分析：、案例分析： 匯海商場(chǎng)為富士紳公司簽發(fā)了一張收款人為富士坤公匯海商場(chǎng)為富士紳公司簽發(fā)了一張收款人為富士坤公司的遠(yuǎn)期商業(yè)承兌匯票，匯票金額司的遠(yuǎn)期商業(yè)承兌匯票，匯票金額8080萬元，承兌人是匯海萬元，承兌人是匯海商場(chǎng)。簽發(fā)及承兌當(dāng)日，富士紳公司持票向工行上海市長商場(chǎng)。簽發(fā)及承兌當(dāng)日，富士紳公司持票向工行上海市長寧支行申請(qǐng)貼現(xiàn)，該行審核后予以貼現(xiàn)。到期日工行長寧寧支行申請(qǐng)貼現(xiàn)，該行審核后予以貼現(xiàn)。到期日工行長寧支行向匯海商場(chǎng)的開戶銀行提示付款，被退票，理由是收支行向匯海商場(chǎng)的開戶銀行提示付款，被退票，理由是收款人款人“坤坤”錯(cuò)。工行一級(jí)一級(jí)上訴，最終上訴至上海市中錯(cuò)。工行一級(jí)

33、一級(jí)上訴，最終上訴至上海市中級(jí)人民法院，主張自己的票據(jù)權(quán)利，要求匯海商場(chǎng)的開戶級(jí)人民法院，主張自己的票據(jù)權(quán)利，要求匯海商場(chǎng)的開戶行付款。請(qǐng)問行付款。請(qǐng)問: :(1)(1)這張遠(yuǎn)期商業(yè)承兌匯票具有法律效力嗎？為什么？這張遠(yuǎn)期商業(yè)承兌匯票具有法律效力嗎？為什么？（2 2）工行長寧支行能收到匯票的金額嗎？）工行長寧支行能收到匯票的金額嗎？4 4、書本、書本P64P64頁技能訓(xùn)練題頁技能訓(xùn)練題（1 1）用英文開出匯票）用英文開出匯票國際國際結(jié)算結(jié)算案例分析匯海商場(chǎng)為富士紳公司簽發(fā)了一張收款人為富士匯海商場(chǎng)為富士紳公司簽發(fā)了一張收款人為富士坤公司的遠(yuǎn)期商業(yè)承兌匯票，匯票金額坤公司的遠(yuǎn)期商業(yè)承兌匯票，匯票

34、金額8080萬元，萬元，承兌人是匯海商場(chǎng)。簽發(fā)及承兌當(dāng)日，富士紳公承兌人是匯海商場(chǎng)。簽發(fā)及承兌當(dāng)日，富士紳公司持票向工行上海市長寧支行申請(qǐng)貼現(xiàn)，該行審司持票向工行上海市長寧支行申請(qǐng)貼現(xiàn)，該行審核后予以貼現(xiàn)。到期日工行長寧支行向匯海商場(chǎng)核后予以貼現(xiàn)。到期日工行長寧支行向匯海商場(chǎng)的開戶銀行提示付款，被退票，理由是收款人的開戶銀行提示付款，被退票，理由是收款人“坤坤”錯(cuò)。工行上海市長寧支行一級(jí)一級(jí)上訴，錯(cuò)。工行上海市長寧支行一級(jí)一級(jí)上訴，最終上訴至上海市中級(jí)人民法院，主張自己的票最終上訴至上海市中級(jí)人民法院，主張自己的票據(jù)權(quán)利，要求匯海商場(chǎng)的開戶行付款。據(jù)權(quán)利，要求匯海商場(chǎng)的開戶行付款。(1)(1)

35、這張遠(yuǎn)期商業(yè)承兌匯票具有法律效力嗎？為這張遠(yuǎn)期商業(yè)承兌匯票具有法律效力嗎？為什么？什么？（2 2）工行長寧支行能收到匯票的金額嗎？）工行長寧支行能收到匯票的金額嗎？匯海商場(chǎng)匯海商場(chǎng)富士紳公司富士紳公司工行上海市工行上海市長寧支行長寧支行簽發(fā)了一張收款人為富士坤富士坤公司的匯票申請(qǐng)貼現(xiàn)申請(qǐng)貼現(xiàn)付款付款匯海商場(chǎng)的匯海商場(chǎng)的開戶銀行開戶銀行拒絕付款拒絕付款提示匯票提示匯票國際國際結(jié)算結(jié)算案例分析答案案例分析答案（1 1）不具有法律效力。因?yàn)槠睋?jù)具有要式性。）不具有法律效力。因?yàn)槠睋?jù)具有要式性。票據(jù)票據(jù)法法第條規(guī)定：在票據(jù)上的簽名，應(yīng)當(dāng)為該當(dāng)事人的第條規(guī)定：在票據(jù)上的簽名，應(yīng)當(dāng)為該當(dāng)事人的本名。涉訟票

36、據(jù)收款人名稱不符合票據(jù)法有關(guān)本名。涉訟票據(jù)收款人名稱不符合票據(jù)法有關(guān)“本名本名”的規(guī)定，涉訟票據(jù)的的規(guī)定，涉訟票據(jù)的“坤坤”字與字與“紳紳”字之誤，致票據(jù)字之誤，致票據(jù)成廢票。成廢票。（2 2）不能收到匯票的金額。因?yàn)樽鳛橘N現(xiàn)行的工行上）不能收到匯票的金額。因?yàn)樽鳛橘N現(xiàn)行的工行上海市長寧支行對(duì)票據(jù)未盡審查之職，工行對(duì)廢票進(jìn)行了海市長寧支行對(duì)票據(jù)未盡審查之職，工行對(duì)廢票進(jìn)行了貼現(xiàn)，負(fù)有過錯(cuò)責(zé)任，責(zé)任應(yīng)由其自行承擔(dān)，上訴人不貼現(xiàn)，負(fù)有過錯(cuò)責(zé)任，責(zé)任應(yīng)由其自行承擔(dān)，上訴人不享有票據(jù)權(quán)利。享有票據(jù)權(quán)利。三、票據(jù)行為三、票據(jù)行為狹義：狹義：以負(fù)擔(dān)票據(jù)上的債務(wù)為以負(fù)擔(dān)票據(jù)上的債務(wù)為目的所做的必要形式的目的

37、所做的必要形式的法律行為。法律行為。即出票、即出票、 背書、背書、 承兌、承兌、 保證。保證。廣義：廣義：導(dǎo)致票據(jù)上的權(quán)利義務(wù)導(dǎo)致票據(jù)上的權(quán)利義務(wù)的產(chǎn)生、變更或消滅以的產(chǎn)生、變更或消滅以及行使票據(jù)權(quán)利義務(wù)所及行使票據(jù)權(quán)利義務(wù)所作的一切行為。作的一切行為。還包括提示、付款、拒還包括提示、付款、拒付付/ /退票、追索等。退票、追索等。1 1、出票、出票(Issue):(Issue):出票行為：包括兩個(gè)動(dòng)出票行為：包括兩個(gè)動(dòng)作，缺一不可。作，缺一不可。交付之前匯票是不生效和可交付之前匯票是不生效和可撤銷的。撤銷的。交付之后開始生效、不可撤交付之后開始生效、不可撤銷。銷。 出票人：出票人：drawer

38、drawer出票行為出票行為1 1寫成匯票寫成匯票并簽字并簽字2 2匯票交付匯票交付收款人收款人2 2、背書、背書(Endorsement ):(Endorsement ):適用背書地法律適用背書地法律背書行為：包括兩個(gè)動(dòng)背書行為：包括兩個(gè)動(dòng)作，缺一不可。作，缺一不可。背書人：背書人：endorserendorser被背書人：被背書人：endorseeendorsee背書行為背書行為1 1在匯票在匯票背面簽字背面簽字2 2匯票交付匯票交付被背書人被背書人背書的分類背書的分類（1 1）特別背書：即記名背書或正式背書，背書轉(zhuǎn)讓時(shí)注明）特別背書：即記名背書或正式背書，背書轉(zhuǎn)讓時(shí)注明了被背書人名稱。了

39、被背書人名稱。 （匯票背面）（匯票背面） Pay to the order of Pay to the order of B Co.B Co. For A Co., LondonFor A Co., London Lily (General Manager) Lily (General Manager)被背書人被背書人（收款人）（收款人）第一第一次次第二第二次次第三第三次次第四第四次次第五第五次次被背被背書人書人BCDEF最后最后的被的被背書背書人是人是持票持票人人背書背書人人A (payee)BCDE（2 2）空白背書）空白背書(Blank Endorsement):(Blank Endor

40、sement): 不記名背書，不記名背書，不記載被背書人的名稱不記載被背書人的名稱, ,只有背書人的簽只有背書人的簽字。被背書人可繼續(xù)轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓時(shí)無需背書，只需交付即可。字。被背書人可繼續(xù)轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓時(shí)無需背書，只需交付即可。（匯票背面）（匯票背面） For A Co., LondonFor A Co., London Lily (General Manager) Lily (General Manager)（匯票背面）（匯票背面） Pay to B Co.Pay to B Co. onlyonly. . For A Co., LondonFor A Co., London Lily (Gene

41、ral Manager) Lily (General Manager)（3 3）限制性背書）限制性背書(Restrictive Endorsement )(Restrictive Endorsement ) 限制性背書的匯票，是不可轉(zhuǎn)讓和流通的，匯票限制性背書的匯票，是不可轉(zhuǎn)讓和流通的，匯票持有人只能憑票取款。持有人只能憑票取款。常見寫法：常見寫法：Pay Pay toto A Bank only A Bank onlyPay Pay toto A Bank not transferable A Bank not transferablePay Pay toto A Bank not to o

42、rder A Bank not to order（4 4）帶有條件背書）帶有條件背書(Conditional Endorsement) (Conditional Endorsement) 只有所附條件完成時(shí)才把票據(jù)交給被背書人。只有所附條件完成時(shí)才把票據(jù)交給被背書人。P45P45如：如： Pay to the order of B Co.Pay to the order of B Co. On delivery of B/L No.123 On delivery of B/L No.123 For A Co., London For A Co., London signaturesignatu

43、re（5 5）托收背書）托收背書 ( Endorsement for Collection)( Endorsement for Collection) 委托被背書人代為收款。匯票的所有權(quán)認(rèn)屬于原背書委托被背書人代為收款。匯票的所有權(quán)認(rèn)屬于原背書人。人。 通常寫法：在通常寫法：在Pay to the order of B BankPay to the order of B Bank前面或后面加前面或后面加上上“For collection”For collection”3 3、提示、提示(Presentment/Presentation)(Presentment/Presentation): :

44、提示行為：持票人將匯票提交給付款人，要求承兌或要求付提示行為：持票人將匯票提交給付款人，要求承兌或要求付款的行為。有兩種：款的行為。有兩種：承兌提示承兌提示(Presentment for(Presentment for Acceptance)Acceptance)只針對(duì)遠(yuǎn)期匯票而言。只針對(duì)遠(yuǎn)期匯票而言。b.b.付款提示付款提示(Presentment for Payment)(Presentment for Payment)提示必須要在匯票規(guī)定的時(shí)間內(nèi)和付款地點(diǎn)做出才有效，否提示必須要在匯票規(guī)定的時(shí)間內(nèi)和付款地點(diǎn)做出才有效，否則持票人將喪失對(duì)前手的追索權(quán)或喪失票據(jù)的權(quán)利。則持票人將喪失對(duì)前手

45、的追索權(quán)或喪失票據(jù)的權(quán)利。564 4、承兌、承兌(Acceptance):(Acceptance): 定義：經(jīng)持票人提示，付款定義：經(jīng)持票人提示，付款人同意按出票人指示支付票人同意按出票人指示支付票額的行為。匯票的承兌包括額的行為。匯票的承兌包括兩個(gè)程序：兩個(gè)程序：（1 1）付款人寫明承兌字樣）付款人寫明承兌字樣并簽字并簽字（2 2）付款人交還票據(jù)于持）付款人交還票據(jù)于持票人票人承兌人承兌人 acceptoracceptor承兌行為承兌行為1寫明“ACCEPTED”2匯票交付持票人5 5、付款、付款(Payment)(Payment)： 付款行為付款行為: :持票人在到期日提示匯票，經(jīng)付款人或

46、承兌人持票人在到期日提示匯票，經(jīng)付款人或承兌人正當(dāng)?shù)馗犊詈螅瑓R票即被解除責(zé)任。正當(dāng)?shù)馗犊詈螅瑓R票即被解除責(zé)任。 正當(dāng)付款正當(dāng)付款(Payment in due course)(Payment in due course)：l要被付款人或承兌人支付要被付款人或承兌人支付l要在到期日或以后付款要在到期日或以后付款l要付款給持票人要付款給持票人l善意的付款善意的付款l付款人付款人(payer)(payer)：即受票人（：即受票人（drawee)drawee)6 6、退票、退票(dishonor)(dishonor)：發(fā)出退票通知：發(fā)出退票通知(notice of (notice of dishono

47、r)dishonor)的方法：的方法： 出票人出票人 收款人收款人 背書人背書人 背書人背書人 背書人背書人 持票人持票人 A A B C D E FB C D E F 7 7、追索權(quán)、追索權(quán)(Recourse)(Recourse)： 是指匯票遭到拒付，持票人對(duì)其前手背書人或出票是指匯票遭到拒付，持票人對(duì)其前手背書人或出票人有請(qǐng)求其償還匯票金額及費(fèi)用的權(quán)利。人有請(qǐng)求其償還匯票金額及費(fèi)用的權(quán)利。行使追索的三個(gè)條件：行使追索的三個(gè)條件：必須是在法定期限內(nèi)作了提示必須是在法定期限內(nèi)作了提示; ;必須在法定期限內(nèi)作了拒付通知書；必須在法定期限內(nèi)作了拒付通知書；必須在法定期限內(nèi)作了拒絕證書。必須在法定期

48、限內(nèi)作了拒絕證書。國際國際結(jié)算結(jié)算四、匯票的種類四、匯票的種類按出票人劃分：銀行匯票（按出票人劃分：銀行匯票（bankers draft)bankers draft)和商業(yè)匯和商業(yè)匯票（票（trade bill)trade bill)按承兌人劃分：銀行承兌匯票（按承兌人劃分：銀行承兌匯票（bankers acceptance bankers acceptance draft)draft)和商業(yè)承兌匯票（和商業(yè)承兌匯票（traders acceptance bill)traders acceptance bill)按付款期限劃分：即期匯票（按付款期限劃分：即期匯票（sight draft/ de

49、mand sight draft/ demand draft)draft)和遠(yuǎn)期匯票（和遠(yuǎn)期匯票（time bill/ usance bill)time bill/ usance bill)按是否附帶單據(jù)劃分：光票（按是否附帶單據(jù)劃分：光票（clean bill)clean bill)和跟單匯票和跟單匯票（documentary bill)documentary bill)國際國際結(jié)算結(jié)算 第三節(jié)第三節(jié) 本票本票一、本票定義 一一人向另一人簽發(fā)的，保證自己即期或定人向另一人簽發(fā)的，保證自己即期或定期或在可以確定的將來時(shí)間，對(duì)某一特定人期或在可以確定的將來時(shí)間，對(duì)某一特定人或其指定人或?qū)?zhí)票來人

50、，無條件支付一定或其指定人或?qū)?zhí)票來人，無條件支付一定金額的書面承諾。金額的書面承諾。注意：我國票據(jù)法只承認(rèn)見票即付銀行本票注意：我國票據(jù)法只承認(rèn)見票即付銀行本票二、本票的絕對(duì)必要記載項(xiàng)目P55、“本票本票”字樣字樣、無條件付款承諾、無條件付款承諾、收款人名稱、收款人名稱、出票人簽字、出票人簽字、出票日期和地點(diǎn)、出票日期和地點(diǎn)6 6、付款期限、付款期限7 7、確定的金額、確定的金額8 8、付款地點(diǎn)、付款地點(diǎn)思考：付款人是誰？思考：付款人是誰？國際國際結(jié)算結(jié)算本票式樣 PROMISSORY NOTE 1 7 5Promissory Note for USD 5000.00 Dalian ,Mar

51、ch 20，20156 6 2 3 3 On demand we promise to pay the order of B Company the sum of FiveThousand USD only. 4 For Bank of Dalian, Dalian. (Signed) 三、本票與匯票的異同三、本票與匯票的異同必要記載項(xiàng)目本票匯票票據(jù)名稱字樣“本票”字樣“匯票”字樣無條件支付承諾命令確定的金額付款人名稱收款人名稱出票日期付款期限出票人簽字四、本票的種類（一）銀行本票和商業(yè)本票（一）銀行本票和商業(yè)本票 根據(jù)商業(yè)性質(zhì)不同，本票可以分為：銀行本票銀行本票：銀行本票的出票人是銀行，它適

52、應(yīng)客戶的要求，當(dāng)客戶將款項(xiàng)存交銀行，由銀行簽發(fā)給其憑以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。它的主要作用是代替現(xiàn)金流通、簡化結(jié)算手續(xù)，從而有利于實(shí)現(xiàn)資金清算票據(jù)化，發(fā)揮票據(jù)支付手段的作用。商業(yè)本票：商業(yè)本票：商業(yè)本票是由企業(yè)或個(gè)人所簽發(fā)。 我國票據(jù)法明確指出：我國票據(jù)法明確指出：“本法所稱本票，是本法所稱本票，是指指銀行本票銀行本票?！?” 我國不許可發(fā)行商業(yè)本票。我國不許可發(fā)行商業(yè)本票。我國票據(jù)法還特別規(guī)定：銀行本票的我國票據(jù)法還特別規(guī)定：銀行本票的“出票出票人資格必須由人資格必須由中國人民銀行中國人民銀行審定審定”。（二）旅行支票（帶有本票的性質(zhì)）（二）旅行支票（帶有本票的性質(zhì)）外幣旅行支票是指境

53、內(nèi)商業(yè)銀行代售的、由境外銀外幣旅行支票是指境內(nèi)商業(yè)銀行代售的、由境外銀行或?qū)ｉT金融機(jī)構(gòu)印制、以發(fā)行機(jī)構(gòu)作為最終付款行或?qū)ｉT金融機(jī)構(gòu)印制、以發(fā)行機(jī)構(gòu)作為最終付款人、以可自由兌換貨幣作為計(jì)價(jià)結(jié)算貨幣、有固定人、以可自由兌換貨幣作為計(jì)價(jià)結(jié)算貨幣、有固定面額的票據(jù)。境內(nèi)居民在購買時(shí)，須本人在支票上面額的票據(jù)。境內(nèi)居民在購買時(shí)，須本人在支票上簽名，兌換時(shí)，只需再次簽名即可。簽名，兌換時(shí)，只需再次簽名即可。補(bǔ)充資料：補(bǔ)充資料：各種旅行支票均有不同的固定面額，形似現(xiàn)鈔，如有各種旅行支票均有不同的固定面額，形似現(xiàn)鈔，如有1010、2020、 5050、100100、500500、10001000美元等面額的旅

54、行支票。美元等面額的旅行支票。（三）國際信用卡（三）國際信用卡 作為全球市場(chǎng)占有率最高的信用卡，作為全球市場(chǎng)占有率最高的信用卡，VisaVisa卡可卡可在世界各地在世界各地29002900多萬個(gè)商戶交易點(diǎn)受理，并能夠在多萬個(gè)商戶交易點(diǎn)受理，并能夠在180180萬臺(tái)自動(dòng)提款機(jī)提現(xiàn)金服務(wù)，方便無限。全球流萬臺(tái)自動(dòng)提款機(jī)提現(xiàn)金服務(wù)，方便無限。全球流通的通的VisaVisa卡超過卡超過18.518.5億張，足以證明億張，足以證明VisaVisa是最受歡是最受歡迎的支付品牌。迎的支付品牌。 萬事達(dá)卡已是全球家喻戶曉的名字，不過，三萬事達(dá)卡已是全球家喻戶曉的名字，不過，三十年前它僅是一張美國境內(nèi)的國內(nèi)卡，萬事達(dá)卡國十年前它僅是一張美國境內(nèi)的國內(nèi)卡，萬事達(dá)卡國際組織一直本著服務(wù)持卡人的信念，提供