醫(yī)院內部控制實施方案

1、內部把握實施方案駐馬店市其次中醫(yī)院依據財政部關于印發(fā)<行政事業(yè)單位內部把握規(guī)范（試行）>的通知(財會201221號)等文件精神，進一步提高內部管理水平，規(guī)范內部把握，加強廉政風險防控建設，以防范風險和提高效率為重點，以分析單位內部把握缺陷、補充修訂管理制度、職責分工和業(yè)務流程為手段，建立涵蓋本單位的決策層、執(zhí)行層、業(yè)務層等各個層級的全員、全過程內控體系。從而有效保證我院運行管理合法合規(guī)，資產平安，財務報告及相關信息真實完整，提高運行效率和效果，促進實現(xiàn)我院健康可持續(xù)進展，特制定本實施方案：一、內控體系建設工作總體目標我院內部把握體系建設的總體目標是：依據上級部門內控建設工作的整體部

2、署，力爭在時間結點內完成內部把握的建設和實施工作，嚴格遵照行政事業(yè)單位內部把握規(guī)范（試行）要求，在全院范圍內建立統(tǒng)一、規(guī)范、完善的內部把握體系并使之有效運行。二、內部把握體系建設原則及要素內部把握體系建設的主要任務是：建立掩蓋我院各項運行管理活動的內部把握體系；制定評價標準、監(jiān)督檢查并促進內部把握制度有效執(zhí)行；實現(xiàn)內部把握與全面風險管理有機結合，提高基礎管理水平和風險防控力量。此次內控建設具體包括全面預算、收支管理、選購業(yè)務、資產管理、建設項目管理、合同管理、財務報告、內部信息傳遞和信息系統(tǒng)等在內的我院運營管理的各個方面。依據行政事業(yè)單位內部把握規(guī)范（試行）要求，梳理、修訂、健全單位現(xiàn)有各項規(guī)

3、章制度，細化、完善各項運行管理業(yè)務（工作）流程，建立適應本院運行管理實際需要的內部把握制度體系。1、建立內控體系的必要性：完善的內部把握制度體系是約束、規(guī)范我院管理行為的準則，是削減風險、風險防控的基本保證，可以保障運行管理合法合規(guī)、資產平安、財務報告及相關信息真實完整，提高運行效率和管理水平，促進我院進展戰(zhàn)略和目標的實現(xiàn)。2、建立與實施內部把握遵循下列基本原則:(1)全面性原則。內部把握應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程,掩蓋我院的各種業(yè)務和事項。(2)重要性原則。內部把握應當在全面風險管理把握的基礎上,關留意點領域和高風險領域。(3)制衡性原則。內部把握應當在我院治理結構、機構設置及權責安排、

4、業(yè)務流程等各方面相互制約、相互監(jiān)督,同時兼顧運營效率。(4)適應性原則。內部把握應當與運行規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水公平相適應,依據業(yè)務進展和管理需要持續(xù)改進內部把握制度，并隨著狀況的變化準時加以調整，建立動態(tài)調整機制，防止制度缺失和流程缺陷。(5)成本效益原則。內部把握應當權衡實施成本與預期效益,以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效把握。3、建立與實施有效的內部把握涵蓋如下五要素:(1)內部環(huán)境。內部環(huán)境是實施內部把握的基礎,主要包括治理結構、機構設置及權責安排、人力資源政策、企業(yè)文化等。(2)風險評估。風險評估是我院準時識別、系統(tǒng)分析運行活動中與實現(xiàn)內部把握目標相關的風險,合理確定風險應對策略。(3

5、)把握活動。把握活動是我院依據風險評估結果,接受相應的把握措施,將風險把握在可承受度之內。(4)信息與溝通。即準時、精確地收集、傳遞與內部把握相關的信息,確保信息在我院內部、我院與外部之間進行有效溝通。(5)監(jiān)督。內部監(jiān)督是對內部把握體系建立與實施狀況進行監(jiān)督檢查,評價內部把握的有效性,發(fā)覺內部把握缺陷時,應當準時加以改進。4、以價值管理為主線，以風險管理為導向，全面梳理和優(yōu)化各項業(yè)務（工作）流程，明確關鍵領域和把握點，制定修訂完善制度流程，制作內部把握制度匯編，建立形成內部把握制度體系。5、依據管理制度化、制度流程化、流程信息化的要求，推動內部把握信息化建設，各業(yè)務流程嵌入信息系統(tǒng)，實現(xiàn)把握

6、措施在線運行。三、建立內部把握組織體系為確保我院內控建設工作順當推動,保證內控機制有效運行,我院將建立內部把握組織體系，通過建立健全內部把握的組織體系，使管理層及決策層能準時獲得適當信息；全體員工能共同參與內部把握，共擔內部把握責任；各層級、各部門、各崗位明確內部把握職責。內部把握的組織架構有四個層面，分別是決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督。決策層面包括：院務委員會、內部把握領導小組；管理層面包括：內部把握執(zhí)行小組；執(zhí)行層面包括我院內部各職能部門和各業(yè)務部門；監(jiān)督層面是單位黨支部紀檢。（一）醫(yī)院黨委會黨委會是我院最高決策機構，負責內部把握的建立健全和有效實施；審議年度內控評估報告；審議內控與風險管理的重

7、大策略，重大風險及內控缺陷的解決方案；審議內部把握領導小組設置及其職責方案；審批內控最終工作成果；有關內部把握及風險管理的其他事項。（二）內部把握領導小組職責我院將設立內部把握領導小組，內部把握領導小組組長由我院院長擔當,是我院內控體系建設的第一責任人，副院長任副組長，相關職能科室負責人為成員，辦公室設在門診五樓財務科，由財務科長任辦公室主任，主要負責具體工作。內部把握領導小組對內控工作實施進行全面領導、決策、部署和指揮。（三）內審部門職責作為內部審計職能部門，監(jiān)督人員要對內控建設實施狀況進行日常監(jiān)督和專項檢查，協(xié)作內控執(zhí)行小組對本院內控建設工作進行評估。（四）各職能部門及業(yè)務部門為內控工作小

8、組開展工作供應支持和幫忙，組織支配本部門或單位涉及內控工作所需資源，協(xié)調本部門或單位內控工作開展的各項重要事宜。各職能部門及業(yè)務部門應由專人兼職負責本部門的內控管理工作，即內控管理員。內控管理員職責包括：1.聯(lián)系本單位內控建設執(zhí)行辦公室相關人員，供應工作所需各項資料；2.幫忙組織描述本單位的主要業(yè)務流程、關鍵把握點及重要的把握措施，幫忙內控問題記錄，提出整改建議或方法等；3. 幫忙本單位內控缺陷的整改，準時反饋缺陷整改狀況以及內部把握的主要狀況等；4. 編制本部門內控評價報告。5.組織支配與內控管理相關的其他工作。由于內控管理員是內控工作辦公室與各職能部門或業(yè)務部門對接溝通的紐帶，起到承上起下的作用，所以內控管理員的工作需要各部門領導的大力支持，需要全體員工的樂觀參與與通力協(xié)作。內控建設工作涉及我院運營管理的全過程,包括各個層面、各類業(yè)務、各