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文檔簡介

1、精選優(yōu)質文檔-傾情為你奉上財務票據管理制度1、 為加強票據管理，規(guī)范票據業(yè)務，明確管理責任，特制定本制度。2、 財務票據包括銀行票據和非銀行票據。銀行票據包括支票、貸記憑證等；非銀行票據包括收據、各種稅票、社保票據等。3、 財務票據的領購、保管、核銷業(yè)務由專人分工負責。出納擔任銀行票據的保管業(yè)務，經財務總監(jiān)指定的會計人員負責非銀行票據的保管。非銀行票據領用后由領用人保管，領用的收據由出納包管。4、 財務票據應存放于保險箱內，有專人妥善保管。財務印章與銀行票據應由財務總監(jiān)與出納分別保管。非銀行票據的保管使用兩分開原則，不得由一人兼任。5、 辦理有關票據業(yè)務必須財務總監(jiān)審核，出納員根據審核無誤的原

2、始憑證收取、支付銀行票據，收取款項時應開具收據。6、 銀行票據、收據必須順號簽發(fā)，作廢時應加蓋專用的作廢章。作廢票據不得缺聯少頁，已開出的作廢票據，由票據開具人員負責收回。7、 票據開具時候應該注意單位名稱（全稱）、金額大小寫規(guī)范、項目名稱準確，規(guī)范單據填寫正楷，字跡清晰；單據在填寫過程中出現錯誤，不得撕毀單據，必須保持單據完整，并加蓋作廢章。8、 出納收到銀行票據時，應認真審核，及時入賬，對不合規(guī)票據及時向財務總監(jiān)反映，由財務總監(jiān)確定解決方案。9、 已繳納的稅票、社保憑證等非銀行票據應由專人及時取回，妥善保管，做到以后有查可依。10、 票據管理人員應建立備查登記簿。發(fā)生有關票據行為時，應及時登記備查簿。11、 財務人員在發(fā)現票據遺失、票據出錯和票據不實等情況時，應盡快采取相應的措施，對重大事故財務總監(jiān)應向公司總經理匯報。12、 票據保管人員調動工作或離職時，應編制票據移交明細表，在財務總監(jiān)的監(jiān)督下逐筆確認移交，確認無誤后，由監(jiān)督人和后任財務人員在交接明細表上簽名確認。

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