財(cái)務(wù)信息化項(xiàng)目新準(zhǔn)則賬套檢查情況反饋及工作提示

1、財(cái)務(wù)信息化項(xiàng)目新準(zhǔn)則賬套檢查情況反饋及工作提示2007年12月各單位財(cái)務(wù)信息化項(xiàng)目工作小組：前階段，本部工作組組織對(duì)2007年1月1日上線各企業(yè)新準(zhǔn)則賬套進(jìn)行了檢查，檢查重點(diǎn)為相關(guān)模塊啟用及新舊準(zhǔn)則并行情況。我們并對(duì)各企業(yè)新舊準(zhǔn)則三張主表運(yùn)算結(jié)果進(jìn)行對(duì)照分析，對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題通報(bào)并提示如下：一、新準(zhǔn)則報(bào)表設(shè)定及與老賬套核對(duì)、調(diào)整。整體情況：以三張主表為例，我們發(fā)現(xiàn)部分企業(yè)補(bǔ)錄憑證及結(jié)賬工作完成后，未能嚴(yán)格對(duì)報(bào)表運(yùn)算結(jié)果進(jìn)行對(duì)照檢查及調(diào)整，除五礦贛錫、廣州倉儲(chǔ)公司做到新準(zhǔn)則報(bào)表設(shè)置正確、運(yùn)算結(jié)果與在用賬套完全一致外，其余企業(yè)都不同程度地存在核對(duì)、調(diào)整不到位的問題。具體問題及調(diào)整要求已與各企業(yè)

2、財(cái)務(wù)部進(jìn)行過溝通，對(duì)于并行階段報(bào)表核對(duì)、調(diào)整要求再次明確如下： 1.資產(chǎn)負(fù)債表。依據(jù)五礦有色K/3系統(tǒng)實(shí)施新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則上線確定的2007年度補(bǔ)錄數(shù)據(jù)原則，07年度內(nèi)應(yīng)只存在會(huì)計(jì)科目重分類差異，不存在會(huì)計(jì)確認(rèn)與計(jì)量方面的差異。剔除涉及重分類因素產(chǎn)生的差異外，新舊準(zhǔn)則資產(chǎn)負(fù)債總額應(yīng)當(dāng)一致，對(duì)于重分類因素產(chǎn)生的差異應(yīng)追查明細(xì)及分析產(chǎn)生原因，避免帶隱患上線。2.利潤及利潤分配表。新舊賬套凈利潤、未分配利潤等經(jīng)營成果應(yīng)完全核對(duì)一致。3.現(xiàn)金流量表。經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額等項(xiàng)目新舊賬套結(jié)果應(yīng)完全一致。新準(zhǔn)則賬套主附表運(yùn)算結(jié)果應(yīng)一致。部分企業(yè)新準(zhǔn)則附表項(xiàng)目未完成定義，采用ACCTCASH公式

3、制作附表的單位應(yīng)完成附表拆分；采用ACCT公式定義附表的應(yīng)在12月份內(nèi)完成公式定義及調(diào)整，以免影響08年上線后的使用。4.企業(yè)自用報(bào)表定義與設(shè)置。在三張主表設(shè)置及調(diào)整完成后，請(qǐng)各企業(yè)盡快定義本企業(yè)自用的各報(bào)表，由于08年上線后現(xiàn)用賬套將不能與新準(zhǔn)則賬套并行，建議各企業(yè)12月份應(yīng)著手啟動(dòng)該項(xiàng)工作，以免影響08年1月的正常使用。5.報(bào)表運(yùn)算結(jié)果不一致或存在不明原因差異，說明并行數(shù)據(jù)不相符或報(bào)表設(shè)定有誤；應(yīng)引起企業(yè)足夠的重視并認(rèn)真分析與調(diào)整。如果2008年1月1日新舊準(zhǔn)則時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)仍不相等且無法合理解釋差異原因，將不能進(jìn)行時(shí)點(diǎn)數(shù)調(diào)整，從而不能正常啟用新準(zhǔn)則。因企業(yè)自身原因造成的影響新準(zhǔn)則實(shí)施進(jìn)度或初始

4、數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確等帶來的一切后果，由企業(yè)自行承擔(dān)。再次提醒各企業(yè)必須保證新舊準(zhǔn)則并行數(shù)據(jù)的一致性，并于2008年1月8日前必須完成新舊準(zhǔn)則賬套的數(shù)據(jù)核對(duì)，并將賬套上傳至五礦有色本部備查；對(duì)于2007年12月31日新舊賬套并行結(jié)果仍不一致且無法合理解釋差異原因的，將給予通報(bào)批評(píng)。二、科目屬性設(shè)置。我們發(fā)現(xiàn)有個(gè)別企業(yè)擅自改變集中下發(fā)賬套中個(gè)別科目屬性。我們?cè)啻螐?qiáng)調(diào)：科目屬性控制參照2007年3月5日下發(fā)五礦有色投資企業(yè)財(cái)務(wù)信息化管理制度及相關(guān)實(shí)施細(xì)則執(zhí)行。特別注意：對(duì)于已經(jīng)設(shè)置核算項(xiàng)目的科目，在可以修改的權(quán)限下，不能刪除原有核算項(xiàng)目；在可以增設(shè)下級(jí)的權(quán)限下，增加下級(jí)科目時(shí)需要設(shè)置上級(jí)原有核算項(xiàng)目。請(qǐng)各

5、企業(yè)再次參照附件中控制屬性對(duì)本企業(yè)設(shè)定的科目控制屬性進(jìn)行全面檢查，發(fā)現(xiàn)有未按要求自行更改科目屬性的科目請(qǐng)于本月底前一并更正。2008年上線后發(fā)現(xiàn)超權(quán)限擅自更改科目屬性的情況將給予通報(bào)批評(píng)，責(zé)令改回本部統(tǒng)一屬性，由此帶來的工作量及風(fēng)險(xiǎn)由企業(yè)自行承擔(dān)。三、及時(shí)啟用未啟用模塊。按照五礦有色K/3系統(tǒng)實(shí)施新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則上線工作安排，各企業(yè)最遲應(yīng)于12月份啟用標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)部分所有模塊。截至11月底，部分企業(yè)仍未完成現(xiàn)金管理模塊、工資模塊等啟用。請(qǐng)按照進(jìn)度要求盡快完成模塊的初始化及啟用。現(xiàn)金管理模塊12月份嚴(yán)格按要求啟用：現(xiàn)金（包括銀行存款）流水由出納手工錄入，總賬憑證由會(huì)計(jì)根據(jù)相關(guān)附件生成；月末在系統(tǒng)中互相核對(duì)

6、。四、固定資產(chǎn)折舊方法提示。固定資產(chǎn)卡片發(fā)生變動(dòng)，特別是影響折舊要素發(fā)生變動(dòng)時(shí)（如發(fā)生減值、預(yù)計(jì)使用年限或殘值等因素），折舊方法必須改為采用“動(dòng)態(tài)平均法”。如繼續(xù)采用平均年限法等方法，系統(tǒng)仍會(huì)按變動(dòng)前基數(shù)計(jì)提折舊，導(dǎo)致計(jì)算錯(cuò)誤。同時(shí)也提示各單位對(duì)于發(fā)生變動(dòng)卡片系統(tǒng)計(jì)提折舊進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注與檢驗(yàn)，避免發(fā)生錯(cuò)誤。請(qǐng)江鎢有限公司本部財(cái)務(wù)部、五礦資源本部信息化工作小組根據(jù)以上要求結(jié)合本企業(yè)統(tǒng)一規(guī)定，對(duì)下屬企業(yè)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度進(jìn)行跟進(jìn)與規(guī)范。目前，距離2008年1月1日上線時(shí)點(diǎn)已經(jīng)僅余不足半個(gè)月的時(shí)間，財(cái)務(wù)信息化項(xiàng)目的實(shí)施也真正進(jìn)入了最后沖刺階段，長期以來大家所有的努力都即將要在這個(gè)時(shí)點(diǎn)經(jīng)歷檢驗(yàn)；相信經(jīng)過各位同仁的共同努力，對(duì)于賬套中遇到的問題、難題進(jìn)