出納員的職責(zé)和權(quán)限

1、WORD格式出納員的職責(zé)和權(quán)限出納員具有以下職責(zé)：一嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收訖和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，具體內(nèi)容如下：1、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支X圍，非現(xiàn)金結(jié)算X圍內(nèi)不得用現(xiàn)金收訖2、遵守庫(kù)存現(xiàn)金限額，不得超過公司核定限額，超過局部要及時(shí)送存銀行，不得以“白條 、有價(jià)證券充抵庫(kù)存現(xiàn)金，更不得隨意挪用現(xiàn)金3、現(xiàn)金管理要做到日清月結(jié)，賬面余額與庫(kù)存現(xiàn)金必須相符4、銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單余額要及時(shí)核對(duì)，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)要及時(shí)查詢，月末編制銀行余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與銀行對(duì)賬單余額相符5、對(duì)于特殊或重大工程開支，必須經(jīng)過公司總經(jīng)理批示，審核通過前方可辦理6、收付款后要在收付款憑證上簽章，

2、并蓋：收訖“付訖“戳記專業(yè)資料整理WORD格式二三四五根據(jù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定， 在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴(yán)格審核有關(guān)原始憑證， 按規(guī)定時(shí)序逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，按日結(jié)出余額按照國(guó)家外匯管理和對(duì)購(gòu)匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件辦理外匯出納業(yè)務(wù)掌握銀行存款余額，以防止出現(xiàn)銀行透支現(xiàn)象。嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況需簽發(fā)不填寫金額專業(yè)資料整理WORD格式六七的轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額、并讓領(lǐng)用支票人在專設(shè)的登記薄上簽章嚴(yán)禁將銀行賬戶出租，出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券如債券、股票等的平安與完整。對(duì)日常往來的現(xiàn)金以

3、及當(dāng)日的庫(kù)存現(xiàn)金和保管的各類有價(jià)證券應(yīng)確保平安與完整無缺，要保管好櫥柜鑰匙，不得轉(zhuǎn)專業(yè)資料整理WORD格式借他人或代為保管八保管有關(guān)印鑒、空白收據(jù)、空白支票。對(duì)所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照公司規(guī)定使用。九出納員不得監(jiān)管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬簿的登記工作及稽查工作和會(huì)計(jì)檔案保管工作出納員具有以下權(quán)限：一維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行財(cái)會(huì)制度，抵抗不合法的收支和弄虛作假行為1、 出納員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理。2、 對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，并要求更正、補(bǔ)充3、 發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符的時(shí)候，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)展處理：無權(quán)自行處理，應(yīng)當(dāng)立即向本公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理報(bào)告

4、，請(qǐng)求查明原因，作出處理二 參與編制貨幣資金方案定額并管好、用好貨幣資金出納日常業(yè)務(wù)管理一在實(shí)際業(yè)務(wù)中出納員對(duì)現(xiàn)金送款單、進(jìn)賬單、支票、支票存根、收款收據(jù)等自制原始憑證的填制應(yīng)注意一下幾點(diǎn)：1、從外單位取得的原始憑證，首先識(shí)別其是否具有法律效力2、是否有稅務(wù)局、財(cái)政局監(jiān)制章，監(jiān)制章是否符合要求3、是否有出具原始憑證單位的發(fā)票專用章、財(cái)務(wù)章或公章4、有無固定的特殊的公認(rèn)標(biāo)志，如車船票、飛機(jī)票等5、自制原始憑證是否符合財(cái)務(wù)報(bào)銷要求6、對(duì)外開出的原始憑證需加蓋本公司財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章或公章7、對(duì)外開出的一式多聯(lián)的原始憑證，必須用雙面復(fù)寫紙復(fù)寫，并連續(xù)編號(hào)，要求加蓋財(cái)務(wù)章或人名章的原始憑證章要蓋齊

5、專業(yè)資料整理WORD格式8、購(gòu)置實(shí)物的原始憑證需持有倉(cāng)庫(kù)的入庫(kù)單9、支付款項(xiàng)的原始證明須有收款單位加蓋公章或財(cái)務(wù)章的收據(jù)專業(yè)資料整理WORD格式10、11、職工因公出差需填寫正式借款單，作為記賬依據(jù)職工出差回來報(bào)賬時(shí)， 借款單不再退還給借款人， 由借款人重新專業(yè)資料整理WORD格式填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單用以銷賬12、假設(shè)出現(xiàn)多借款項(xiàng)退回，由收款出納員另開收據(jù)作為入賬證明二 出納員對(duì)于受理的原始憑證應(yīng)認(rèn)真復(fù)核，對(duì)內(nèi)容不真實(shí)， 不完整，手續(xù)不齊全， 書寫不清楚， 計(jì)算有過失的原始憑證堅(jiān)決予以退回、更正。三 出納員應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定的X圍、程序和標(biāo)準(zhǔn)使用現(xiàn)金1、26 日做好生產(chǎn)單提職工工資、獎(jiǎng)金程序如下：由個(gè)車間主任于每月交到財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部對(duì)提交的工資表進(jìn)展計(jì)算和審核。確認(rèn)工資編制無誤后交由總經(jīng)理簽字審批 每月 28 日根據(jù)審批的工資表金額到銀行提取現(xiàn)金，按時(shí)將工資發(fā)放到員工手中2 零星采購(gòu)借款程序和標(biāo)準(zhǔn)如下： 由采購(gòu)部門作出書面的采購(gòu)方案，由總經(jīng)理審查、審核、簽字。 財(cái)務(wù)部以簽批的采購(gòu)方案作為采購(gòu)請(qǐng)款的借款依據(jù) 月末整理好零星采購(gòu)費(fèi)用表出納交接工作一出納員調(diào)開工作或離職時(shí)，要與交接人員辦理好交接手續(xù)，使出納工作前后銜接，防止賬目不清、 賬務(wù)混亂， 從而分清移交人員與接收人員的責(zé)任二出納交接要做到兩點(diǎn)：一是移交人員與接收人員要辦理交接手續(xù)二是交接過程中由會(huì)計(jì)主管監(jiān)交三交接要求做到