美國支持中小企業(yè)科技創(chuàng)新的政策體系及其借鑒

1、摘要:企業(yè)創(chuàng)新是各國經(jīng)濟(jì)增長的主要推動力,美國支持中小企業(yè)科技創(chuàng)新的政策已經(jīng)形成了比較完備的體系,在立法支持、財政與稅收支持以及創(chuàng)新服務(wù)支持等方面積累了豐富的成功經(jīng)驗(yàn)。我國中小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展對建立“創(chuàng)新型國家”戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)具有重要意義,通過梳理美國支持中小企業(yè)科技創(chuàng)新的政策體系,分析提煉其主要特征,力圖為我國中小企業(yè)科技創(chuàng)新提供有益的政策借鑒。 關(guān)鍵詞:美國;中小企業(yè);科技創(chuàng)新;支持政策 進(jìn)入21世紀(jì)以來,我國企業(yè)的生產(chǎn)能力和產(chǎn)業(yè)規(guī)模得到了空前的發(fā)展,但在技術(shù)和創(chuàng)新能力上卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于發(fā)達(dá)國家。企業(yè)創(chuàng)新現(xiàn)已經(jīng)成為各國經(jīng)濟(jì)增長的主要推動力,我國企業(yè)必須提高自主創(chuàng)新能力,立足增強(qiáng)自主創(chuàng)新能力推動發(fā)展

2、。只有強(qiáng)化企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新主體地位,建立以企業(yè)為主體、市場為導(dǎo)向、產(chǎn)學(xué)研相結(jié)合的技術(shù)創(chuàng)新體系,形成自主創(chuàng)新的基本體制架構(gòu),才能推動國民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。美國的中小企業(yè)是自主創(chuàng)新的企業(yè)主體,尤其在推動技術(shù)進(jìn)步和創(chuàng)新上凸顯了一定優(yōu)勢。美國政府通過制定相關(guān)的法律、財政稅收政策,以及協(xié)調(diào)社會各部門之間的配合等手段,大力推動和促進(jìn)中小企業(yè)的科技創(chuàng)新進(jìn)步,使之成為實(shí)現(xiàn)國家創(chuàng)新計劃的主要力量。本文試圖梳理美國支持中小企業(yè)科技創(chuàng)新的政策體系,分析提煉其主要特征,力圖為我國中小企業(yè)的科技創(chuàng)新提供有益的政策借鑒。 一、美國支持中小企業(yè)科技創(chuàng)新的主要政策 (一)立法支持政策 美國政府對中小企業(yè)創(chuàng)新活動的立法支持,為中小企

3、業(yè)開展技術(shù)創(chuàng)新、提高自我創(chuàng)新能力提供了全面的法律保障。1982年,美國國會通過小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展法,以鼓勵中小企業(yè)提高技術(shù)水平、加大創(chuàng)新力度、推進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新成果的轉(zhuǎn)化。以小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展法為核心,美國政府又陸續(xù)出臺了一系列法律法規(guī),如史蒂文森一懷特勒創(chuàng)新法、國家競爭技術(shù)轉(zhuǎn)移法、聯(lián)邦技術(shù)轉(zhuǎn)移法、專利法、知識產(chǎn)權(quán)法、商標(biāo)法、反壟斷法等,建立了一個涉及多方面、多角度的法律體系。這些法律法規(guī)將技術(shù)創(chuàng)新和解決就業(yè)確立為中小企業(yè)的兩大功能,就中小企業(yè)的科技計劃的設(shè)立與實(shí)施、技術(shù)轉(zhuǎn)移、技術(shù)推廣、知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)等方面進(jìn)行了全面的規(guī)范。 (二)財稅支持政策 1.財政專項(xiàng)補(bǔ)貼政策。美國政府通過設(shè)立專門的政府機(jī)構(gòu)或部門,對中

4、小企業(yè)創(chuàng)新活動進(jìn)行管理和監(jiān)督,評審出符合相關(guān)條件的企業(yè),給予專項(xiàng)補(bǔ)貼。政府各有關(guān)部門按照一定的比例向中小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展計劃提供資金,用于援助中小企業(yè)開展科技創(chuàng)新,如設(shè)立的“中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)研究基金”,就規(guī)定國家科學(xué)基金會與國家研究開發(fā)經(jīng)費(fèi)的10%要用于支援中小企業(yè)的科技創(chuàng)新。同時,聯(lián)邦政府于1983年和1994年分別設(shè)立的小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新獎勵項(xiàng)目(SBTR)和小企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓獎勵項(xiàng)目(STTR)等,以財政補(bǔ)貼設(shè)立小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新獎勵項(xiàng)目,對中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新和技術(shù)轉(zhuǎn)讓施以財政支持。 2.財政低息貸款政策。由于中小企業(yè)在融資體系中始終處于弱勢地位,很難得到商業(yè)銀行的貸款支持,即使能夠申請到商業(yè)貸款,也要承擔(dān)

5、較高利息成本,因此,美國政府以財政支出向中小企業(yè)提供低息貸款,以解決創(chuàng)新活動中的資金困難。小企業(yè)創(chuàng)新研究計劃(SBIC),就是通過聯(lián)邦政府向小企業(yè)投資公司提供優(yōu)惠的低息貸款,然后由小企業(yè)投資公司以風(fēng)險投資的方式向科技型中小企業(yè)進(jìn)行投資,為美國幾十萬家中小企業(yè)的發(fā)展壯大提供了強(qiáng)大的資金支持,包括目前已經(jīng)發(fā)展成大型企業(yè)的蘋果電腦、聯(lián)邦快遞及英特爾、微軟等都曾得到過相應(yīng)的資金援助。 3.財政擔(dān)保政策。即針對中小企業(yè)信用基礎(chǔ)薄弱的特點(diǎn),以政府出資的方式組建信用擔(dān)?；虮ｋU機(jī)構(gòu),建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。美國的小企業(yè)信用擔(dān)保體系最為完備,以小企業(yè)管理局提供的信用擔(dān)保為主體、以地方政府和社區(qū)的區(qū)域性信用擔(dān)保

6、為輔助,為中小企業(yè)提供貸款信用擔(dān)保,刺激商業(yè)銀行放貸。此外,小企業(yè)局還為中小企業(yè)提供國際貿(mào)易貸款擔(dān)保、出口風(fēng)險擔(dān)保等多種擔(dān)保。值得一提的是,為鼓勵金融機(jī)構(gòu)向中小企業(yè)提供貸款和投資,美國政府允許向小企業(yè)提供貸款的金融機(jī)構(gòu)在市場上自由買賣政府的擔(dān)保權(quán),以提高資金的收益性和流動性。 4.稅收扶持政策。向中小企業(yè)傾斜的稅收政策,尤其是對中小企業(yè)的科技創(chuàng)新活動施以稅收優(yōu)惠,是美國政府激勵企業(yè)增加科技投入的主要政策手段之一。美國稅法把各類科研機(jī)構(gòu)都定為“非贏利機(jī)構(gòu)”,免除其納稅義務(wù)。1986年美國制定的“國內(nèi)稅收法”規(guī)定凡是出現(xiàn)研發(fā)經(jīng)費(fèi)較上一年有所增加的商業(yè)性公司和機(jī)構(gòu),都可獲得相當(dāng)于新增值20%的退稅。

7、另外,針對風(fēng)險投資的稅收優(yōu)惠政策是美國支持中小企業(yè)科技創(chuàng)新的一大戰(zhàn)略決策,規(guī)定風(fēng)險投資總額的60%可免交所得稅,并將風(fēng)險投資的稅率從1970年的49%下降到目前的20%。 (三)創(chuàng)新服務(wù)支持政策 1.建立創(chuàng)新服務(wù)機(jī)構(gòu)。社會創(chuàng)新服務(wù)體系由多層次的創(chuàng)新服務(wù)機(jī)構(gòu)組成,美國在推進(jìn)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的進(jìn)程中,逐步建立了一系列創(chuàng)新服務(wù)機(jī)構(gòu)。如中小企業(yè)創(chuàng)新服務(wù)體系,就是由政府職能部門、政府綜合性服務(wù)機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會以及民間機(jī)構(gòu)四個層次構(gòu)成的,通過政府設(shè)立和實(shí)施科技計劃來推動技術(shù)向中小企業(yè)的轉(zhuǎn)移,并為其技術(shù)創(chuàng)新活動營造有利的發(fā)展環(huán)境。 2.信息咨詢中介支持。中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的關(guān)鍵在于科技信息和經(jīng)濟(jì)信息的及時獲取,

8、美國政府在信息咨詢方面也為中小企業(yè)提供了有力的支持。如聯(lián)邦政府建立了小企業(yè)信息中心,定期公布市場的發(fā)展動態(tài),向小企業(yè)提供技術(shù)創(chuàng)新方面的計算機(jī)硬件、軟件和咨詢等信息。 3.技術(shù)服務(wù)中介支持。為改變中小企業(yè)發(fā)展忽視創(chuàng)新和研發(fā)、一味追求短期效應(yīng)的慣性,美國政府為其提供一系列技術(shù)服務(wù)支持,推動創(chuàng)新技術(shù)的開發(fā)利用、轉(zhuǎn)讓以及成果化。聯(lián)邦政府根據(jù)美國聯(lián)邦技術(shù)創(chuàng)新法,在商務(wù)部設(shè)置“聯(lián)邦技術(shù)利用中心”,并在國家各個實(shí)驗(yàn)室設(shè)立了“研究與技術(shù)應(yīng)用辦公室”,建立產(chǎn)業(yè)技術(shù)中心,向產(chǎn)業(yè)界尤其是民營小企業(yè)提供技術(shù)援助和支持服務(wù)。同時,美國政府建立了“孵化器”(又稱技術(shù)創(chuàng)新中心或技術(shù)服務(wù)中心),由政府及中介機(jī)構(gòu)為處于創(chuàng)業(yè)階段

9、的小企業(yè)和持有科研成果的科技人員提供場所、解決資金并輔以全方位的服務(wù),以推動科技成果向商品的轉(zhuǎn)化。 二、美國支持中小企業(yè)科技創(chuàng)新政策的特點(diǎn) 美國政府對中小企業(yè)科技創(chuàng)新的支持政策是復(fù)雜而且全面的,而且仍然處在調(diào)整狀態(tài)中。總的來看,這些政策表現(xiàn)了美國在支持中小企業(yè)科技創(chuàng)新上的幾個顯著特點(diǎn): (一) 以完善法律支持體系為前提基礎(chǔ) 為了將中小企業(yè)的科技創(chuàng)新納入國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要框架之內(nèi),并為其提供有力的法律保障,美國政府通過制定專門的法律和計劃,實(shí)施了一系列完善相關(guān)立法的舉措,來扶持中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新。這已經(jīng)成為推進(jìn)中小企業(yè)科技創(chuàng)新活動的基礎(chǔ)和前提條件。美國的科技立法非常完備,已經(jīng)形成了一整套針對中小

10、企業(yè)科技創(chuàng)新的法律體系。該體系確立了一部基本法小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展法作為核心,并以一系列鼓勵科技創(chuàng)新和實(shí)現(xiàn)成果轉(zhuǎn)化的法律為支撐,為中小企業(yè)的科技創(chuàng)新提供全方位、多角度的法律保障。如反壟斷法的制定,為中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新創(chuàng)造了一個鼓勵競爭的健康環(huán)境;知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)法的嚴(yán)格執(zhí)行,保障了中小企業(yè)參與科技創(chuàng)新的基本權(quán)益;其它涉及的范圍還包括專利、技術(shù)轉(zhuǎn)移及商標(biāo)等。同時,美國中小企業(yè)創(chuàng)新法體系并不是一蹴而就,一成不變的,正相反,它的形成經(jīng)歷了一個不斷調(diào)整、充實(shí)的動態(tài)過程,根據(jù)中小企業(yè)開展技術(shù)創(chuàng)新的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和問題,進(jìn)一步改善舊有的法律法規(guī),并添加充實(shí)新的立法規(guī)范。轉(zhuǎn)貼于 中美國中小企業(yè)科技創(chuàng)新的法律支持,還為政府成功

11、開展實(shí)施具體創(chuàng)新項(xiàng)目計劃的提供了法律依據(jù)。迄今為止,美國小企業(yè)管理局實(shí)施的一個收效最為顯著的創(chuàng)新計劃是中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新獎勵計劃(SBIR),鼓勵中小企業(yè)利用自身技術(shù)潛力實(shí)現(xiàn)其創(chuàng)新市場化,推進(jìn)了創(chuàng)新技術(shù)、產(chǎn)品和服務(wù)體系的形成。該計劃就是根據(jù)小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展法于1983年開始實(shí)施的。此外,美國國會依據(jù)1992年施行的加強(qiáng)小企業(yè)研究與發(fā)展法,于1994年推動實(shí)施了一個實(shí)驗(yàn)性的小企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓獎勵項(xiàng)目(STTR),以此促進(jìn)中小企業(yè)與非盈利性研究機(jī)構(gòu)的合作及創(chuàng)新技術(shù)向小企業(yè)的轉(zhuǎn)移,從而實(shí)現(xiàn)公私部門的合作發(fā)展。應(yīng)該說,在中小企業(yè)創(chuàng)新法案的體系框架內(nèi),美國政府的創(chuàng)新計劃和項(xiàng)目才得以順利實(shí)施。 (二)以改善創(chuàng)新融

12、資體系為關(guān)鍵手段 中小企業(yè)發(fā)展進(jìn)程中的最大障礙就是融資困難,這是由其自身信用狀況和在融資體系中的弱勢地位所決定的,尤其是在科技創(chuàng)新活動中,由于經(jīng)營風(fēng)險大、可擔(dān)保財產(chǎn)有限,更是難以獲得相關(guān)的資金支持,嚴(yán)重阻礙了中小企業(yè)的創(chuàng)新活動。因此,為維護(hù)中小企業(yè)的利益,充分發(fā)揮其在經(jīng)濟(jì)中的重要作用,美國政府利用財政稅收政策,改善創(chuàng)新型中小企業(yè)的融資體系,這也是美國支持中小企業(yè)科技創(chuàng)新政策的一個重要特征。 美國政府通過財政專項(xiàng)補(bǔ)貼和財政低息貸款為中小企業(yè)科技創(chuàng)新提供直接的資金支持,成為推進(jìn)中小企業(yè)技術(shù)進(jìn)步的強(qiáng)大動力,但由于政府補(bǔ)貼對象的選擇缺乏市場競爭機(jī)制,直接財政補(bǔ)貼的長期效應(yīng)并不理想,因此,目前美國政府在

13、創(chuàng)新政策制定中更加重視對中小企業(yè)間接的資金支持,使中小企業(yè)科技創(chuàng)新的資金需求能夠按照市場競爭規(guī)律得到滿足。例如,以財政擔(dān)保政策改善中小企業(yè)的信用等級,為中小企業(yè)與商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)之間架設(shè)了良好的融資橋梁,尤其是政府擔(dān)保權(quán)流通性的實(shí)現(xiàn),進(jìn)一步提高了放款銀行的資產(chǎn)流動性,降低了其經(jīng)營風(fēng)險,能夠在一定程度上刺激商業(yè)銀行的放貸行為。但是,同樣作為企業(yè)的銀行,經(jīng)營目標(biāo)是保證安全性和盈利性,他必然會在對借款企業(yè)項(xiàng)目的詳細(xì)考察和分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行決策,對那些缺乏市場潛力的項(xiàng)目也不會僅憑政府擔(dān)保就貿(mào)然放款。 另外,美國政府在推進(jìn)中小企業(yè)科技創(chuàng)新的政策中,更注重風(fēng)險投資機(jī)制的運(yùn)用,除了直接財政參與風(fēng)險投資以外,

14、更主要的是借助扶持和保障措施,正確引導(dǎo)私人投資進(jìn)入風(fēng)險投資業(yè),充分動員社會閑置資金的力量。例如,實(shí)施針對風(fēng)險投資的稅收優(yōu)惠政策;放寬高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)風(fēng)險投資公司的上市要求要求,以使風(fēng)險投資公司能較早地從證券市場等籌集風(fēng)險資本;通過政府高技術(shù)政府采購政策、對風(fēng)險企業(yè)的有限反壟斷豁免等減輕風(fēng)險企業(yè)的市場風(fēng)險和技術(shù)風(fēng)險。從80年代以來美國高科技中小企業(yè)的風(fēng)險投資發(fā)展非常迅速,而且正是由于美國風(fēng)險投資業(yè)的蓬勃發(fā)展,創(chuàng)新型中小企業(yè)才能在發(fā)展初期獲得充足的資金支持并不斷發(fā)展壯大,成為美國科技創(chuàng)新的生力軍。 (三)以建立創(chuàng)新服務(wù)體系為有力支撐 重視創(chuàng)新服務(wù)體系的服務(wù)職能是美國中小企業(yè)創(chuàng)新扶持政策的另一個重要特征

15、。中小企業(yè)的科技創(chuàng)新不僅需要完備的法律基礎(chǔ)和充足的資金支持,更需要在信息獲取、技術(shù)轉(zhuǎn)移以及成果實(shí)現(xiàn)等方面得到全面的服務(wù)。在美國支持中小企業(yè)開展科技創(chuàng)新的政策中,創(chuàng)新服務(wù)體系已經(jīng)成為不可或缺的重要組成部分。美國中小企業(yè)的創(chuàng)新服務(wù)體系,體現(xiàn)了全社會在政府意志主導(dǎo)下,相互協(xié)調(diào)促進(jìn)的組織機(jī)制,推動了各個主體之間的合理分工和合作伙伴關(guān)系的建立。明確各類中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的作用主要在于協(xié)調(diào)各創(chuàng)新組織與機(jī)構(gòu)之間的關(guān)系,形成相互作用的合作網(wǎng)絡(luò),促進(jìn)知識和資源的集成、轉(zhuǎn)移及分享?？萍紕?chuàng)新活動的開展需要由多方參與者共同完成,大學(xué)是基礎(chǔ)研究的主體,國家和私人科研機(jī)構(gòu)是進(jìn)一步研究開發(fā)的主體,中小企業(yè)是科技成果商品化的主體,

16、其它各類中介服務(wù)組織(信息咨詢、資金融通、法律咨詢等)則是加速推廣創(chuàng)新技術(shù)的主體,各個主體在創(chuàng)新服務(wù)體系中建立起相互協(xié)調(diào)、相互促進(jìn)的創(chuàng)新機(jī)制,通過減少中小企業(yè)研發(fā)成本的投入,潤滑科技創(chuàng)新的進(jìn)程,使原來互不聯(lián)系的公共、私人和學(xué)術(shù)界三方面逐步適應(yīng)共同發(fā)展,形成產(chǎn)學(xué)研三結(jié)合的科技創(chuàng)新開發(fā)聯(lián)盟。 三、我國中小企業(yè)科技創(chuàng)新的政策環(huán)境 自20世紀(jì)80年代以來,我國政府實(shí)施了一系列專門的政策措施,用于扶持中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新,包括規(guī)劃星火計劃和火炬計劃兩個計劃類項(xiàng)目、建立生產(chǎn)力促進(jìn)中心、技術(shù)市場和中小企業(yè)孵化器三個基地;建立科技型中小企業(yè)技術(shù)基金以及建立中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)等。這些政策措施從提出到付諸實(shí)施,體現(xiàn)

17、了我國政府對中小企業(yè)科技創(chuàng)新的政策導(dǎo)向,也在很大程度上推動了中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的進(jìn)程。但從實(shí)踐的角度來看,當(dāng)前我國中小企業(yè)科技創(chuàng)新的政策環(huán)境仍然存在著一些共性的問題。 (一)中小企業(yè)自主創(chuàng)新的支持和引導(dǎo)政策仍顯不足 由于與發(fā)達(dá)國家的科技創(chuàng)新能力存在的客觀差距,我國企業(yè)的科技發(fā)展基本采取“追趕型”策略,即科技的主流側(cè)重于對發(fā)達(dá)國家先進(jìn)技術(shù)的學(xué)習(xí)、模仿和引進(jìn),長期被動地適應(yīng)世界制造產(chǎn)業(yè)加工環(huán)節(jié)的快速轉(zhuǎn)移需求,而沒有能力占據(jù)世界產(chǎn)業(yè)和科技創(chuàng)新的戰(zhàn)略前沿。這種客觀事實(shí)成為我國企業(yè)尤其是中小民營企業(yè)自主創(chuàng)新的最大阻力。當(dāng)前我國對中小企業(yè)科技創(chuàng)新的政策支持和引導(dǎo)仍顯不足,主要表現(xiàn)為缺乏正確的評價體系和監(jiān)管的

18、政策依據(jù),對不同的創(chuàng)新課題和項(xiàng)目不能靈活采用相應(yīng)的資源投入方法,對創(chuàng)新性投資引導(dǎo)不到位,導(dǎo)致中小企業(yè)不能準(zhǔn)確把握科研創(chuàng)新的方向,出現(xiàn)重復(fù)投資、資源浪費(fèi)以及創(chuàng)新滯后的負(fù)面影響。 (二)支持中小企業(yè)科技創(chuàng)新的參與主體定位不明晰 中小企業(yè)科技創(chuàng)新需要各方參與者的積極配合和支持才能順利推進(jìn)。但目前來看,我國的科技發(fā)展參與主體定位不明晰,甚至出現(xiàn)缺位。首先,本應(yīng)作為政策制定、科技項(xiàng)目規(guī)劃、促進(jìn)引導(dǎo)、預(yù)算撥款、組織支持以及實(shí)施監(jiān)督的公共服務(wù)主體的中央及地方政府,僅僅局限于財政的預(yù)算撥款功能;其次,本應(yīng)承擔(dān)科技研究和開發(fā)職能的科研院所,由于其機(jī)制機(jī)構(gòu)、領(lǐng)導(dǎo)人任命的陳舊機(jī)制,不具備市場主體的條件,不能以獨(dú)立法

19、人的資格參與創(chuàng)新體系;而中小企業(yè)自身本應(yīng)作為科技成果商品化的主體,卻由于體制和規(guī)模所導(dǎo)致的所有制歧視和融資弱勢而普遍面臨信息缺乏、人才缺乏和資金缺乏的窘境,無法調(diào)動聯(lián)合各方科研資源,難以承載科技創(chuàng)新的重任。 (三)創(chuàng)新型中小企業(yè)的各服務(wù)機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)政策處于缺位狀態(tài) 各類服務(wù)機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)運(yùn)作是中小企業(yè)科技創(chuàng)新的潤滑劑,能夠?yàn)橥苿涌萍汲晒霓D(zhuǎn)化降低成本,提高效率。而由于我國長期形成的地域分割和行政分割局面,造成了科技資源配置不均衡,普遍存在科技人才、科技項(xiàng)目、科技設(shè)備等資源的部門化和單位化,各機(jī)構(gòu)之間的協(xié)調(diào)合作效率不高,缺乏相關(guān)的政策約束,直接導(dǎo)致的結(jié)果就是科技成本過高、資源低層次消耗嚴(yán)重,財政撥款雖

20、然不斷增加,但收效甚微。 (四)科技成果轉(zhuǎn)化的促進(jìn)作用有待提高 在我國傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟(jì)時期,科研項(xiàng)目和成果的計劃和安排都由國家統(tǒng)一進(jìn)行,科研成果的應(yīng)用完全由國家計劃指令決定。進(jìn)入市場經(jīng)濟(jì)階段以后,市場機(jī)制的引導(dǎo)作用替代了計劃機(jī)制,形成科研成果從研發(fā)到轉(zhuǎn)化、產(chǎn)出的價值鏈布局。然而,傳統(tǒng)的成果轉(zhuǎn)化機(jī)制并沒有完全轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌龌\(yùn)作,加之在促進(jìn)成果轉(zhuǎn)化方面沒有形成有效的政策安排,造成大量的科研成果問世后長期處于“擱置”和“自流”狀態(tài),導(dǎo)致巨大的資源浪費(fèi)。 (五)中小企業(yè)科技創(chuàng)新融資的政策支持有待改善盡管近年來針對中小企業(yè)融資支持的政策不斷出臺,政府對中小企業(yè)的金融支持力度不斷加強(qiáng),但在融資環(huán)境中處于弱勢地位

21、的中小企業(yè),尤其是經(jīng)營風(fēng)險較大的創(chuàng)新型中小企業(yè)仍然面臨著比較嚴(yán)重的融資瓶頸。究其原因,主要有三方面,首先,中小企業(yè)尚未建立信用評級體系,缺乏足夠的信用資源,信用觀念淡薄,造成金融機(jī)構(gòu)放貸意愿不強(qiáng);其次,融資渠道窄,資本市場缺乏層次性,對中小企業(yè)的進(jìn)入條件過高,基本無法通過資本市場實(shí)現(xiàn)股權(quán)融資;第三,金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)品種單一,難以滿足中小企業(yè)靈活多樣的資金需求,并未針對創(chuàng)新型中小企業(yè)高風(fēng)險、高潛能的特點(diǎn)設(shè)計產(chǎn)品,形成金融服務(wù)的供求失調(diào)狀態(tài)。 2007年12月,根據(jù)2006年國務(wù)院頒布的國家中長期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要(2006-2020)以及中共中央國務(wù)院關(guān)于實(shí)施科技規(guī)劃綱要增強(qiáng)自主創(chuàng)新能力的決定

22、,國家發(fā)改委、科技部、財政部等12個部門聯(lián)合制定了關(guān)于支持中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的若干政策(以下簡稱“政策”),明確了國家支持中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的多方面政策,為我國中小企業(yè)開展科技創(chuàng)新開辟了一個全新的政策環(huán)境。政策內(nèi)容涉及稅收激勵、政府采購激勵、投融資激勵、創(chuàng)新人才激勵、信息網(wǎng)絡(luò)服務(wù)體系的建立等多角度的政策安排,就激勵企業(yè)自主創(chuàng)新、加強(qiáng)投融資對技術(shù)創(chuàng)新的支持、建立技術(shù)創(chuàng)新服務(wù)體系以及健全保障措施等四個方面政策做出了詳細(xì)規(guī)定,力圖建立、健全政策支持體系來進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)的跨越性發(fā)展、實(shí)現(xiàn)“創(chuàng)新型國家”的戰(zhàn)略目標(biāo)。 四、美國支持中小企業(yè)科技創(chuàng)新政策的啟示 從全球范圍內(nèi)來看,美國對中小企業(yè)科技創(chuàng)新的政策支

23、持取得了舉世矚目的成效,其政策支持體系形成的豐富經(jīng)驗(yàn)是各國推行創(chuàng)新型戰(zhàn)略的有益借鑒。針對我國中小企業(yè)在科技創(chuàng)新中所面臨的政策環(huán)境,我們可以從美國支持中小企業(yè)的科技創(chuàng)新政策中得到啟發(fā),進(jìn)一步完善我國的中小企業(yè)科技創(chuàng)新政策。 (一) 建立完備的中小企業(yè)科技創(chuàng)新法律支持體系,加大中小企業(yè)的權(quán)益保護(hù)力度 完善的法律支持體系是促進(jìn)中小企業(yè)科技創(chuàng)新并獲得持續(xù)發(fā)展的必要前提和保障。從美國的經(jīng)驗(yàn)來看,當(dāng)前我們迫切需要建立一個專門針對中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的法律支持體系,使創(chuàng)新計劃的實(shí)施和創(chuàng)新活動的開展有法可依,有章可循,最大程度地保障中小企業(yè)的利益。一方面要求政府在現(xiàn)有法律法規(guī)的基礎(chǔ)上,確立一部促進(jìn)和扶持民營企業(yè)發(fā)

24、展的基本法,明確民營企業(yè)應(yīng)有的法律地位,認(rèn)真清理歧視性政策法規(guī)和制度;另一方面,對中小企業(yè)科技創(chuàng)新的相關(guān)政策法規(guī)進(jìn)行整合、規(guī)范,建立完善的法律支撐體系,如出臺技術(shù)創(chuàng)新法以加強(qiáng)知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)、建立反壟斷法以促進(jìn)公平競爭、制定技術(shù)轉(zhuǎn)移法以推進(jìn)技術(shù)成果轉(zhuǎn)化等。同時,根據(jù)中小企業(yè)科技創(chuàng)新中遇到的實(shí)際問題,政策制定者還需要對相關(guān)的法律法規(guī)進(jìn)行及時有效的調(diào)整,使之適應(yīng)新形勢的變化。 (二) 改善中小企業(yè)科技創(chuàng)新的融資機(jī)制,有效解決中小企業(yè)的融資瓶頸問題 為解決中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的融資難題,政府應(yīng)從直接財政資金補(bǔ)貼和間接財政政策扶持兩個方面入手,尤其應(yīng)更重視市場機(jī)制在中小企業(yè)融資難題中作用的發(fā)揮,通過財政政策的

25、扶持效應(yīng),推動中小企業(yè)自身融資能力的提高。具體來說,解決中小企業(yè)科技創(chuàng)新的融資難題,可以考慮的政策支持有: 1.加大對中小企業(yè)的財政補(bǔ)貼力度,強(qiáng)調(diào)基礎(chǔ)研究與應(yīng)用研究并重,對中小企業(yè)的創(chuàng)新投入給予支持和獎勵,以提高其創(chuàng)新意識和主動性。 2.提高政府采購對科技型中小企業(yè)的傾斜度,以此激勵民營企業(yè)參與開發(fā)應(yīng)用高新技術(shù),并減少企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新所面臨的市場風(fēng)險。 3.進(jìn)一步調(diào)整對中小企業(yè)創(chuàng)新行為的稅收政策,針對技術(shù)改造和研究創(chuàng)造應(yīng)給予優(yōu)厚的財稅政策支持,推行力度更大的稅收優(yōu)惠和研發(fā)成本的稅收抵扣。 4.進(jìn)一步完善對中小企業(yè)的擔(dān)保機(jī)制,一方面,充分發(fā)揮政府的財政擔(dān)保作用,分擔(dān)中小企業(yè)的融資風(fēng)險,有效引導(dǎo)銀行參與中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的意愿,促進(jìn)銀企合作;另一方面,通過稅收優(yōu)惠、風(fēng)險補(bǔ)償?shù)日吖膭钜龑?dǎo)擔(dān)保機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新提供支持。 5.加強(qiáng)改善金融服務(wù),鼓勵商業(yè)銀行根據(jù)中小企業(yè)