融資租賃業(yè)務(wù)項(xiàng)目調(diào)查報(bào)告

1、廣東駿輝融資租賃有限公司融資租賃調(diào)查報(bào)告*項(xiàng)目承租人名稱：租賃方式：租賃標(biāo)的物：租賃合同總金額：租賃期限：租賃利率：專業(yè)word可編輯專業(yè)word可編輯聲明與保證本報(bào)告是根據(jù)客戶提供和業(yè)務(wù)部門收集的資料 ，經(jīng)審慎調(diào)查、核實(shí)和分析 后完成的。報(bào)告反映了客戶有關(guān)信息及我們的評(píng)價(jià)判斷 ，我們對(duì)本報(bào)告的結(jié) 論、觀點(diǎn)及評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)與客戶有關(guān)報(bào)表的一致性負(fù)責(zé) 。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人：日期：業(yè)務(wù)部經(jīng)理：日期：專業(yè)word可編輯項(xiàng)目背景簡(jiǎn)要說明開展此項(xiàng)業(yè)務(wù)的背景租賃業(yè)務(wù)方案（一） 業(yè)務(wù)方案摘要表在耳J 丁 P項(xiàng)目?jī)?nèi)容1租賃項(xiàng)目名稱2承租人3供貨商4擔(dān)保人5租賃標(biāo)的物包括租賃物的范圍、設(shè)備型號(hào)、主要技術(shù)性能指標(biāo)和制造商，以及

2、附帶的各項(xiàng)服務(wù)。（卜義簡(jiǎn)稱租賃物）6租賃資產(chǎn)原值融資租賃新購置租賃物設(shè)備和服務(wù)的初始靜態(tài)總投資7租賃項(xiàng)目金額8租賃方式9租賃期限10租賃利率11租金支付方式12租賃設(shè)備保險(xiǎn)（若后）須注明投保保險(xiǎn)公司、險(xiǎn)種、保費(fèi)支付方等13租賃資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)須注明評(píng)估機(jī)構(gòu)、評(píng)估費(fèi)用支付方等14資金/租賃物用途15租賃項(xiàng)目信用結(jié)構(gòu)抵押物(2)擔(dān)保人(3)其它風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施如保證金16租賃交易參與方的內(nèi)部審批和授權(quán)17租賃業(yè)務(wù)涉及的外部行政審批18手續(xù)費(fèi)、顧問費(fèi)等（二）租賃項(xiàng)目交易結(jié)構(gòu)圖（三）租金、購置資產(chǎn)等的定價(jià)依據(jù)（四）租賃項(xiàng)目特殊說明事項(xiàng)說明交易中的重大條款及特殊要求、特殊條件。1 .出租人和承租人的主要權(quán)利和義

3、務(wù)分別說明承租人和出租人主要的權(quán)利和義務(wù)。主要涉及租賃物的購置和交付責(zé)任、運(yùn)營期的維護(hù)責(zé)任等等2 .重大的違約責(zé)任說明出現(xiàn)重大違約事件后的罰則（五）租賃項(xiàng)目涉及的全部融資方案分別說明承租人預(yù)付款和實(shí)際融資額度，以及占租賃物總投資的比例。說 明租賃物的合同價(jià)格、進(jìn)口關(guān)稅、增值稅、印花稅、相關(guān)貿(mào)易手續(xù)費(fèi)。駿輝租 賃從外部銀行融資的額度和比例，外部資金安排及落實(shí)情況，外部融資的成本 和期限等。應(yīng)特別說明租期期滿時(shí)，是否會(huì)有未償還貸款，以及相應(yīng)的安排。三、承租人評(píng)審（一） 承租人基本信息在耳J 丁 P項(xiàng)目?jī)?nèi)容1承租人名稱2法定代表人3公司性質(zhì)4成立時(shí)間5注冊(cè)地點(diǎn)6注冊(cè)資本7實(shí)收資本8目前資產(chǎn)負(fù)債率9貸

4、款卡號(hào)10經(jīng)營范圍和主營業(yè)務(wù)11主要產(chǎn)品12生產(chǎn)能力13對(duì)外或肩負(fù)債金額14承租人經(jīng)營年限是否能夠覆蓋租賃期（二）承租人法人治理結(jié)構(gòu)1.承租人股東和股本構(gòu)成序號(hào)股東名稱投資額股比出資方式已到帳金額123452.承租人股權(quán)關(guān)系圖3 .承租人組織結(jié)構(gòu)圖4 .承租人制度建設(shè)與執(zhí)行情況說明公司章程規(guī)定公司進(jìn)行重大決策的程序和權(quán)限，制約和監(jiān)督機(jī)制是否有效。判斷公司重大事項(xiàng)決策和利潤分配等是否能夠保護(hù)小股東和債權(quán)人的利益。說明公司各項(xiàng)制度的建設(shè)與實(shí)際執(zhí)行情況。5.承租人管理層信息在耳J 丁 P高管職位姓名簡(jiǎn)歷1法定代表人2總經(jīng)理3財(cái)務(wù)總監(jiān)4監(jiān)事會(huì)主席6 .承租人關(guān)聯(lián)方交易說明承租人的主要關(guān)聯(lián)方，內(nèi)部關(guān)聯(lián)交

5、易和關(guān)聯(lián)擔(dān)保的情況。判斷是否存 在通過關(guān)聯(lián)方交易轉(zhuǎn)移利潤或資產(chǎn)的情況。7 .承租人信息披露及重大事項(xiàng)承租人對(duì)外信息披露，特別是財(cái)務(wù)報(bào)告和重大事項(xiàng)的真實(shí)性、及時(shí)性8 .承租人信用狀況(1)報(bào)告承租人在我行和其它銀行的信用評(píng)級(jí)情況 ，取得的授信、授信使 用情況和貸款余額。(2)報(bào)告承租人在人民銀行、銀監(jiān)會(huì)征信系統(tǒng)是否有不良記錄。(3)承租人及其關(guān)聯(lián)方在駿輝租賃已有業(yè)務(wù)的情況(4)媒體是否有過承租人的不良和負(fù)面信息披露 。(三)歷史及近期財(cái)務(wù)表現(xiàn)和評(píng)價(jià)1 .承租人財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息承租人主要會(huì)計(jì)信息和財(cái)務(wù)指標(biāo)單位：萬元序號(hào)項(xiàng) 目X >#X >#X >#x xx XM合并母公司合并母公司合

6、并母公司合并母公司1資產(chǎn)總額2負(fù)債總額3所有者權(quán)益4資產(chǎn)負(fù)債率5流動(dòng)資產(chǎn)6長(zhǎng)期借款7營業(yè)收入8公允價(jià)值變動(dòng)收益9投資收益10利潤總額11凈利潤12經(jīng)營活動(dòng)凈現(xiàn)金流13投資活動(dòng)凈現(xiàn)金流14籌資活動(dòng)凈現(xiàn)金流15流動(dòng)比率16速動(dòng)比率17應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)18存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)19毛利率20銷售利潤率21現(xiàn)金流量偏離標(biāo)準(zhǔn)比率22現(xiàn)金利息保障倍數(shù)23或后負(fù)債其中：現(xiàn)金流偏離標(biāo)準(zhǔn)比率 =經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量/ （凈利潤+折舊+攤銷）2 .分析說明重點(diǎn)對(duì)以下內(nèi)容（如有）進(jìn)行分析說明：1 .對(duì)承租人的財(cái)務(wù)狀況、盈利能力和現(xiàn)金流進(jìn)行簡(jiǎn)要分析判斷。2 .企業(yè)會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的重要變化，以及重要財(cái)務(wù)指標(biāo)和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的異

7、 常變動(dòng)情況。3 .會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)報(bào)告是否有保留意見。（四）競(jìng)爭(zhēng)力和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)分析對(duì)承租人管理費(fèi)用、營業(yè)成本、市場(chǎng)份額關(guān)鍵經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)，與行業(yè) 前三名企業(yè)，或可比上市公司，或行業(yè)平均水平進(jìn)行分析比較。（五）主營業(yè)務(wù)分析1 .承租人主要產(chǎn)品和服務(wù)、市場(chǎng)定位說明承租人主營業(yè)務(wù)，主營業(yè)務(wù)收入和占比，主要產(chǎn)品和服務(wù)的市場(chǎng)份 額。2 .目標(biāo)市場(chǎng)的歷史表現(xiàn)和分析說明承租人的主營業(yè)務(wù)在目標(biāo)市場(chǎng)近三年的市場(chǎng)需求量和價(jià)格。3 .主營業(yè)務(wù)需求量、市場(chǎng)份額和價(jià)格預(yù)測(cè)說明承租期內(nèi)承租人的主營業(yè)務(wù)在目標(biāo)市場(chǎng)租賃期限內(nèi)的市場(chǎng)需求量和價(jià)格。預(yù)測(cè)時(shí)根據(jù)審慎原則，保守取值。4 .主營業(yè)務(wù)成本、歷史成本和未來預(yù)測(cè)說明承租人的

8、主營業(yè)務(wù)成本構(gòu)成要素，成本要素的價(jià)格。分析租賃期內(nèi)原材料市場(chǎng)供求和價(jià)格情況，包括市場(chǎng)同期及未來趨勢(shì)。承租人與原材料、燃料供貨商有無長(zhǎng)期供貨協(xié)議等。5 .成本控制措施和能力說明承租人成本控制的措施和能力。6 .承租人使用租賃物運(yùn)營中所需主要原材料（含燃料動(dòng)力）的市場(chǎng)分析（六）承租人還款資金來源和償債能力承租人自由現(xiàn)金流預(yù)測(cè)表單位：萬元序號(hào)科目X X年X X年租賃期期末1年度稅后凈利潤2力口：折舊和攤銷3力口：利息支出4減：資本性支出5加（減）：營運(yùn)資金的減少（增加）6=公司自由現(xiàn)金流在承租期限內(nèi)，經(jīng)對(duì)承租人的全部債務(wù)進(jìn)行綜合平衡，承租人年度綜合償 債覆蓋率符合開發(fā)銀行要求，具體測(cè)算見下表：承租人

9、綜合償債能力測(cè)算表單位：萬元在耳J 丁 P項(xiàng)目X >#X價(jià)租賃期 期末1承租人租金及借款還本付息1.1本年承租人年初借款余額1.2本年借款1.3本年應(yīng)計(jì)利息1.4本年還本1.5本年付息1.6本年應(yīng)付租金2承租人還款現(xiàn)金流量合計(jì)2.1公司自由現(xiàn)金流2.2X溫金2.33年度綜合償債覆蓋率平均綜合償債覆蓋率,包括本次租賃擬增融資，公司現(xiàn)有債務(wù)余注：（1）債務(wù)包括借款人全部債務(wù)額。（2）來自公司自由現(xiàn)金流以外的還款資金必須有合規(guī)依據(jù)。（3）承租人年度綜合償債覆蓋率 =當(dāng)年公司還款現(xiàn)金流合計(jì)x當(dāng)年租金本息支出+當(dāng)年到期的貸款本 息合計(jì)100%,其中，當(dāng)年到期借款本金包括中長(zhǎng)期借款到期本金和短期借款

10、凈減 少的本金。（4）承租人平均綜合償債覆蓋率租賃期內(nèi)公司還款 現(xiàn)金流合計(jì)租賃期內(nèi)租金本息 合計(jì)+貸款還本付息合計(jì)100%（九）承租人的內(nèi)部審批承租人對(duì)租賃物的購買、運(yùn)營，以及向駿輝租賃提出融資申請(qǐng) ，是否按照 公司章程規(guī)定進(jìn)行，并獲得有效力的內(nèi)部審批。（十）承租人的外部審批需何種外部審批，審批手續(xù)是否齊全，審批單位權(quán)限是否正確，批文是否 在有效期內(nèi)。四、租賃物評(píng)審（一）租賃物基本情況租賃物基本情況，生產(chǎn)制造商等（二）租賃物價(jià)格及稅費(fèi)設(shè)備明細(xì)以及對(duì)應(yīng)的價(jià)目清單1 .價(jià)格：包括租賃物的合同價(jià)格2 .稅費(fèi)：進(jìn)口關(guān)稅、增值稅、印花稅及相關(guān)貿(mào)易手續(xù)費(fèi)（三）租賃物技術(shù)指標(biāo)租賃物的主要技術(shù)指標(biāo)，國家及行業(yè)

11、標(biāo)準(zhǔn)。（四）通用性及先進(jìn)性1 .說明設(shè)備通用性，受歡迎程度，市場(chǎng)保有率2 .說明設(shè)備所處的產(chǎn)品生命周期，是否采用行業(yè)先進(jìn)技術(shù)，是否很快被新 產(chǎn)品替代。（五）租賃物用途及是否將成為承租人核心資產(chǎn)的一部分說明承租人租賃該承租物的用途，租賃物是否是承租人開展主營業(yè)務(wù)的關(guān) 鍵設(shè)備。（六）租賃物的變現(xiàn)能力及租賃物處置覆蓋率租賃物處理時(shí)的變現(xiàn)能力分析單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目租賃第1年 年末租賃第2年 租賃第n年 租賃期期年末年末滿1購置價(jià)格2承租人預(yù)付款3實(shí)際融資金額4保證金5租賃物變現(xiàn)價(jià)格6當(dāng)年租金本息合計(jì)7未收回租賃本息8租賃物處置覆蓋率注：租賃物重置價(jià)格取值原則是賬面價(jià)值、二手市場(chǎng)重置價(jià)格以及評(píng)估價(jià)值孰低

12、。另需對(duì)租賃物變現(xiàn)能力以及影響租賃物二手市場(chǎng)的重要因素進(jìn)行說 明。租賃物處置覆蓋率當(dāng)年租賃物重置價(jià)格+保證金 o nno/購置資產(chǎn)總額-已償還本金+當(dāng)年利息刈00%五、出租人評(píng)審如果出租人是特殊目的公司，需要同時(shí)說明出租人和駿輝租賃有限公司的 情況，特殊目的公司成立的理由（一）出租人簡(jiǎn)介若出租人僅為駿輝租賃有限公司，可免予此部分撰寫1.出租人概況在耳J 丁 P項(xiàng)目?jī)?nèi)容1出租人名稱2法定代表人3公司性質(zhì)4成立時(shí)間5注冊(cè)地點(diǎn)6注冊(cè)資本7實(shí)收資本8目前療負(fù)39經(jīng)營范圍和主營業(yè)務(wù)10對(duì)外或肩負(fù)債金額2.資質(zhì)審查出租人的母公司或出租人本身應(yīng)具備經(jīng)有權(quán)部門認(rèn)可的開展該種類、該行業(yè)融資租賃業(yè)務(wù)的資質(zhì)。（二）

13、開展本項(xiàng)業(yè)務(wù)后對(duì)駿輝租賃主要監(jiān)管指標(biāo)的影響在耳J 丁 P出租人財(cái)務(wù)狀況及監(jiān)管指標(biāo)監(jiān)控 邊界開展本業(yè)務(wù)前開展本業(yè)務(wù)后（單位：億元）1總資產(chǎn)2總負(fù)債3資本凈額4風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)5資本充足率8%6單一客戶融資集中度70%7單一客戶關(guān)聯(lián)度70%8集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)度<50%9股本收益率分析各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)是否有突破邊界的情況，若有，說明監(jiān)管部門是否認(rèn)六、保證措施（一）抵（質(zhì)）押說明抵（質(zhì)）押物名稱，抵（質(zhì)）押手續(xù)登記部門。（二）保證擔(dān)保說明擔(dān)保人，擔(dān)保系數(shù)，擔(dān)保人與承租人的關(guān)系。擔(dān)保人為承租人提供擔(dān) 保是否需要內(nèi)部審批授權(quán)，如需要，內(nèi)部審批手續(xù)是否符合擔(dān)保人公司章程及 公司法的規(guī)定。擔(dān)保系數(shù)=（負(fù)債總額+或有

14、負(fù)債可能代償額 +本次擔(dān)保本金+ 1年 利息）/資產(chǎn)總額* 100%(三)保險(xiǎn)(四)其他保證及風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施包括保證金、供貨商回購承諾等七、風(fēng)險(xiǎn)與收益評(píng)審(一)風(fēng)險(xiǎn)(1)政策風(fēng)險(xiǎn)分析說明國家行業(yè)、稅收和環(huán)保行政審批等政策對(duì)于承租人和出租人經(jīng)營 的影響。(2)信用風(fēng)險(xiǎn)分析說明承租人、保證人的信用風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)分析宏觀經(jīng)濟(jì)變化和市場(chǎng)變化對(duì)承租人、保證人履約能力的影響，以及防范風(fēng)險(xiǎn)的措施。(3)利率及匯率風(fēng)險(xiǎn)說明利率和匯率變化對(duì)租賃交易的影響，以及資金部門對(duì)本項(xiàng)業(yè)務(wù)所需資 金進(jìn)行融資安排時(shí)，對(duì)匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)的防范措施。(4)法律風(fēng)險(xiǎn)分析說明租賃交易存在的法律風(fēng)險(xiǎn)，以及相應(yīng)防范風(fēng)險(xiǎn)的措施。應(yīng)有外部 律師的意

15、見。(5)租賃物的交付風(fēng)險(xiǎn)分析說明租賃物能否按期交付性能指標(biāo)能否達(dá)到合同的要求相應(yīng)防范風(fēng)險(xiǎn)的措施。有預(yù)付款的，應(yīng)說明設(shè)備供應(yīng)商開具保函的情況（二）租賃業(yè)務(wù)成本與收益根據(jù)出租人購買租賃物的投資、融資結(jié)構(gòu)和項(xiàng)目的租金收入、相關(guān)稅負(fù)、 各項(xiàng)成本等邊界條件核算收益。在耳J 丁 P基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及租金收益測(cè)算表項(xiàng)目單位：萬元金額1購置價(jià)格2承租人融資金額3進(jìn)口關(guān)稅3.1關(guān)稅稅率4增值稅4.1增值稅稅率5印花稅5.1印花稅稅率6營業(yè)稅6.1營業(yè)稅稅率7相關(guān)貿(mào)易手續(xù)費(fèi)8外聘律師費(fèi)、顧問費(fèi)等9其他費(fèi)用10自有資金出資111可商業(yè)銀行融資金額11.1融資成本12租賃利率13該筆業(yè)務(wù)平均資產(chǎn)收益率14該筆業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)

16、值NPV15該筆業(yè)務(wù)的內(nèi)部收益率FIRR16駿輝租賃自有資金出資的內(nèi)部收益率(3)(1)該筆業(yè)務(wù)平均資產(chǎn)收益率£(每年收益支出)、每年平均資產(chǎn)X100% ,平均資產(chǎn)期初資產(chǎn)十期末資產(chǎn)2備注：(2)該筆業(yè)務(wù)的內(nèi)部收益率FIRR:假設(shè)全部自有資金出資時(shí)的內(nèi)部收益率(3)以實(shí)際自有資金出資比例為初期投資額，每一期的自由現(xiàn)金流應(yīng)去除駿輝租賃向商業(yè)銀行的還本付息。(三)違約損失評(píng)估客戶違約后造成的經(jīng)濟(jì)損失，是否在可承受范圍內(nèi)八、結(jié)論和建議附件：1、測(cè)算依據(jù)(基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表)2、租金測(cè)算表3、承租人租賃內(nèi)自由現(xiàn)金流測(cè)算表4、承租人租賃內(nèi)償債能力測(cè)算數(shù)據(jù)表5、租賃物處置覆蓋率測(cè)算表基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表廳P項(xiàng)目金

17、額備注一、租賃基本要素1設(shè)備采購價(jià)格：2設(shè)備資金配比：3設(shè)備預(yù)留殘值：4租賃期限：5租賃利率6基準(zhǔn)利率：7利差二、設(shè)備運(yùn)營收入1業(yè)務(wù)量2單價(jià)二、設(shè)備運(yùn)宮成本1設(shè)備涉及人員年度薪資：2設(shè)備每年維修保養(yǎng)：3設(shè)備每年保險(xiǎn)費(fèi)：4管理費(fèi)用：5燃料年度費(fèi)用：6設(shè)備年運(yùn)宮成本：四、設(shè)備計(jì)提折舊1設(shè)備原值：2殘值：3折舊年限：年折舊金額：承租人自由現(xiàn)金流預(yù)測(cè)租賃金額：首期租金：還款方式：租賃利率：期數(shù)租金償還時(shí)間租金償還本金償還利息未償還本金償還利息合計(jì)償還本金合計(jì)償還租金合計(jì)12345678910合計(jì)序號(hào)科目年年年年年年年1年度稅后凈利潤2力口：折舊和攤銷3加：利息支出4減：資本性支出5加（減）：營運(yùn)資金的減少（增加）6=公司自由