公司合并方案

1、公司合并方案【公司合并方案】公司吸收合并方案簡要目錄一、公司合并事務(wù)描述二、公司合并過程中可能需要提供的相關(guān)文件與資料三、合并的主要法律文書之一一一合并合同的擬定及主要條款四、公司合并程序五、合并時辦理相關(guān)變更和注銷登記手續(xù)應(yīng)提供的文件、證件六、公司合并需要注意的事項（方案編寫者聲明：由于并未知悉三家擬合并公司的具體信息，該方案可能針對性不足。如需更具可操作性的合并方案，還需掌握兩家公司的有關(guān)信息。）XXXXXX 有限責任公司和 XXXXXX 有限責任公司、XXXXXX 有限責任公司吸收合并方案一、公司合并事務(wù)描述1 1、擬合并的公司有三家，分別為 XXXXXX 有限責任公司和 XXXXXX

2、有限責任公司、XXXXXX 有限責任公司。2 2、擬合并的三家公司均為有限責任公司。3 3、擬合并公司的股東均為自然人股東并具有同一性，即甲公司、乙公司的所有自然人股東同時均為丙公司的所有自然人股東。4 4、盡管有上述第 3 3 條之特征，但兩家公司的合并是基于公司本身，而非公司股東。合并是參與合并的公司之間的契約行為，不是股東之間的契約行為。三家公司的合并將主要基于公司訂立協(xié)議產(chǎn)生，該協(xié)議將是由公司各方的法定代表人代表公司就公司有關(guān)合并事宜所達成的。故而合并作為一種民事行為，其當事人是公司本身，而非公司股東。5 5、 合并的主要目的之一是減少一家公司之運營成本， 以提高公司及全體股東之收益。

3、6 6、該合并事務(wù)屬于公司并購。三家公司合并后，XXXXXX 有限責任公司、XXXXXX 有限責任公司、XXXXXX 有限責任公司仍然存續(xù)。二、公司合并過程中可能需要提供的相關(guān)文件與資料（一）兩家公司的概況資料：公司的歷史沿革；公司內(nèi)部職能部門框架圖；公司的業(yè)務(wù)概況（經(jīng)營范圍、經(jīng)營方式、主要產(chǎn)品、經(jīng)營業(yè)績、生產(chǎn)經(jīng)營能力、市場營銷狀況）；公司章程；公司基本規(guī)章制度。（二）公司批文及證照：公司營業(yè)執(zhí)照；公司外貿(mào)經(jīng)營權(quán)許可證；公司特種商品經(jīng)營許可證；公司的設(shè)立批文。（三）公司資產(chǎn)文件：公司的房屋產(chǎn)權(quán)證；公司的土地使用權(quán)證；公司的商標專用權(quán)證書；公司的專利權(quán)證書；公司的著作權(quán)說明；公司所有固定資產(chǎn)的產(chǎn)

4、權(quán)證明。（四）公司合同及債權(quán)債務(wù)：設(shè)備及其他固定資產(chǎn)的買賣合同；購銷及其他業(yè)務(wù)經(jīng)營合同；財產(chǎn)或設(shè)備的租賃合同；建筑工程合同；對外投資合同；技術(shù)轉(zhuǎn)、受讓合同；合資、合作、聯(lián)營合同；借款合同、保險合同；擔保合同；公司債權(quán)債務(wù)清冊（債權(quán)人、債務(wù)人名單、債權(quán)債務(wù)金額、性質(zhì)）；其他對公司有重大影響的合同或協(xié)議。（五）公司財務(wù)資料：近三年財務(wù)會計資料；未來一年的盈利預(yù)測資料；稅務(wù)資料（稅務(wù)登記證；納稅情況說明；稅務(wù)部門關(guān)于近三年納稅情況的證明）；外匯資料。（六）公司勞動人事資料：高級管理人員簡歷；與職工訂立的勞動合同標準文本；工會組織情況；離、退休人員情況一覽表及說明。（七）訴訟、仲裁或行政處罰：公司目前

5、涉及的全部訴訟、仲裁、行政處罰及其說明；公司已了結(jié)但尚未執(zhí)行的判決、裁定或裁決；公司高級管理人員涉及的訴訟、仲裁或行政處罰案件。（八）公司歷次股東會決議、董事會決議或紀要。（九）其他資料。如環(huán)境保護等。三、合并的主要法律文件之一一一合并合同的擬定及主要條款公司合并合同是合并雙方就合并條件及合并程序達成的合意。合并合同是公司合并的基礎(chǔ)和依據(jù)，在公司合并中具有至關(guān)重要的作用。（一）合并合同的主要條款合并合同的主要條款應(yīng)當包括：合并各方當事人。既包括合同的主體一一訂立合并合同、參加公司合并的兩家公司，還包括合并后存續(xù)的公司。合并合同中要寫明這些公司的名稱及住所等。合并的方式。合同中合并的方式，應(yīng)當是

6、按法律形態(tài)進行的具有法律意義的分類形式，在本合并事務(wù)中為吸收合并。合并的對價。合并對價即合并中存續(xù)公司為取得消失公司財產(chǎn)而支付的對價。合并各方的資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)狀況。合并各方的資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)狀況是決定合并價格的基本要素，對合并價格的科學(xué)確定，對合并是否成功具有重要意義。因此，合同中應(yīng)對此做出明確的記載。職工安置辦法。由于合并中存續(xù)公司的職工利益受到合并影響的程度要小得多，所以職工安置辦法條款只適用因合并而消失的公司。（二）合并合同的普通條款為了使合同內(nèi)容更加完善可行，為合并的進行提供更具體的依據(jù)和指導(dǎo)，合并合同應(yīng)規(guī)定以下普通條款：合并后的公司章程。在吸收合并中，存續(xù)公司要增加資本，進而引起公司章

7、程的變更。此時，可規(guī)定公司章程的修改條款。資本和公積金。公司合并中，往往會發(fā)生資本和公積金變化，因此合并合同中可以對其做出規(guī)定。公司董事的事項。因公司合并給公司董事帶來了重大變化，可能也涉及章程中關(guān)于董事條款的變化，因此，合同中應(yīng)對董事的規(guī)定包括董事的選任、報酬等問題。公司職員事項。因合并往往會帶來公司職工勞動關(guān)系的變動。為了妥善處理這一問題，明確相關(guān)各方的權(quán)利義務(wù)，應(yīng)就職工的勞動關(guān)系及解除勞動關(guān)系的手續(xù)和經(jīng)濟補償金做出約定。財產(chǎn)的交接與交接前財產(chǎn)的管理。合并合同應(yīng)對財產(chǎn)交換的方式、時間、地點及財產(chǎn)保管進行規(guī)定。合并程序及合并日期。合并合同可以對合并程序履行主體、方式、時間等進行規(guī)定，以便合并

8、程序有效進行。合并合同的變更、解除。合同中應(yīng)對合同內(nèi)容的變更、解除做出規(guī)定，包括變更、解除的條件、程序等。止匕外，合同中還應(yīng)對違約責任做出約定，明確違約應(yīng)承擔的法律后果，以利于合同的履行，還應(yīng)對合同爭議的解決做出規(guī)定，明確一旦發(fā)生爭議通過法院或者仲裁解決。四、公司合并程序（一）訂立合并協(xié)議。公司法第 174174 條規(guī)定，公司合并，應(yīng)該由合并各方簽訂合并協(xié)議。合并因當事公司之間的合同而成立。一般來講，在公司合并實踐中，往往是公司管理層在得到公司董事會的授權(quán)后即進行合并談判，并代表雙方公司擬定“合并協(xié)議”。合并計劃需要經(jīng)過公司董事會的同意。合并計劃經(jīng)由董事會同意推薦給股東會，然后征得各自公司股東

9、會的同意。如果合并雙方股東會批準了合并計劃，合并協(xié)議發(fā)生法律效力。（二）董事會決議。公司合并應(yīng)首先經(jīng)由董事會作出合并決議。盡管我國公司法沒有對董事會的合并決議作出規(guī)定，但這確屬應(yīng)有之義。公司合并本身就是公司董事會權(quán)限范圍內(nèi)的事情，只不過公司合并構(gòu)成了對股東利益的重大影響。 因此， 公司合并計劃經(jīng)由董事會同意后，還需要提交股東會的審議。（三）股東會決議。公司合并對公司的重大變更事項，對股東利益影響甚大。因此，公司合并必須經(jīng)由股東會同意后方可實施。我國公司法規(guī)定，其決議方法，在有限責任公司，必須經(jīng)代表 2/32/3 以上有表決權(quán)的股東通過。（四）政府批準。如果合并需要取得主管機關(guān)審批的，則需要取得

10、其批準。（五）編制資產(chǎn)負債表及財產(chǎn)清單。公司法第 174174 條規(guī)定，公司決議合并時，應(yīng)立即編制資產(chǎn)負債表和財產(chǎn)清單。編制資產(chǎn)負債表和財產(chǎn)清單的目的是為了便于了解公司現(xiàn)有資產(chǎn)狀況。（六） 對債權(quán)人的通知或者公告。 因公司合并對債權(quán)人利益構(gòu)成影響，法律要求公司在作出合并決議之日起通知或者公告?zhèn)鶛?quán)人。（七）辦理合并登記手續(xù)。公司合并完成后，應(yīng)當辦理相應(yīng)的注銷、變更或設(shè)立登記。五、合并時辦理相關(guān)變更和注銷登記手續(xù)應(yīng)提供的文件、證件（一）合并中存續(xù)公司辦理變更登記，應(yīng)提交下列文件、證件：（1 1）公司法定代表人簽署的公司變更登記申請書；（2 2）合并各方簽訂的合并協(xié)議和合并各方股東會（或其所有者）同

11、意合并的決議（主要寫明由哪些公司合并以及合并的主要內(nèi)容）。（3 3）刊有合并各方合并內(nèi)容至少三次公告的報刊。（4 4）合并后需解散公司各自作出的債務(wù)清償或債務(wù)擔保情況的說明。(5)(5)公司新一屆股東會決議(主要寫明合并后公司的總股本及其股本構(gòu)成、公司領(lǐng)導(dǎo)班子有否變化、公司章程修改、其他需變更的事項)。(6)(6)章程修正案(主要列示章程變動情況對照表)或新章程。(7)(7)由全體股東出具的確認書。(8)(8)新增股東的法人資格證明或自然人的身份證明。(9)(9)公司股東名錄)、公司法定代表人履歷表、公司董事會成員、經(jīng)理、監(jiān)事會成員情況。(10)(10)公司營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件(需加蓋發(fā)照機關(guān)印章)

12、、公司營業(yè)執(zhí)照正副本。(11)(11)由工商局檔案室提供加蓋工商局檔案專用章的公司章程復(fù)印件。2 2、合并中解散公司辦理注銷登記，應(yīng)提交下列文件、證件：(1)(1)公司法定代表人簽署的公司注銷登記申請書；(2)(2)合并各方簽訂的合并協(xié)議；(3)(3)合并存續(xù)公司股東會同意合并的協(xié)議；(4)(4)公司股東會同意合并和注銷的決議；(5)(5)刊有合并各方合并內(nèi)容至少三次公告的報刊；(6)(6)合并后需解散公司各自作出的債務(wù)清償或債務(wù)擔保情況的說明。(7)(7)公司營業(yè)執(zhí)照正副本原件及公司章程復(fù)印件(需加蓋公司印章)、公司公章（8 8）其他應(yīng)提交的文件六、公司合并需要注意的事項（一）避免合并無效。

13、公司合并只要違反了法律和行政法規(guī)的強制性規(guī)范，都可以作為合并無效的原因。在實務(wù)中，違反下列強制性規(guī)范是常見的導(dǎo)致公司合并無效的原因：1 1、違反公司法第 3838 條和 103103 條規(guī)定，公司合并應(yīng)經(jīng)股東會決議。2 2、違反公司法第 184184 條規(guī)定，債權(quán)人要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)擔保，但公司不清償債務(wù)或者不提供相應(yīng)的擔保。（二）公司合并的程序是否符合法律規(guī)定。重點關(guān)注公司公告日期必須在股東會決議之日起一個月以內(nèi)，公司申請登記的日期必須在股東會決議之日起 9090 天以后，否則不能予以受理。（三）公司合并各方為不同登記機關(guān)的，應(yīng)先申請解散公司的注銷登記，再申請存續(xù)公司的變更登記或新設(shè)公司的開業(yè)登記。合并各方為同一登記機關(guān)的，也可以同時申請辦理。（四）核準合并公司的開業(yè)、變更、注銷登記的日期應(yīng)在公司第一次合并公告登載之日起 9090 天以后，同時應(yīng)注意是否有債