2022年工程審計工作總結

1、2022年工程審計工作總結_年，審計處在學校黨委和行政的領導下，按照省教育紀工委有關審計工作要求和學校年度審計工作計劃，緊緊圍繞學校中心工作，積極履行審計職能，較好地發(fā)揮了監(jiān)督和服務作用,全年共完成審計項目_項，其中處級領導干部經(jīng)濟責任審計_項，財務收支審計_項，審計調查_項，專項審計_項，基建、修繕工程審計_項，審計金額_億元。1、嚴格基建、修繕工程項目的審計控制制度，確保工程審計質量。審計處從接收報審資料的完整性_入手，對需要外審的新建和修繕工程項目，實行項目負責人審計制度。即在慎重公開選擇事務所的基礎上，首先對送審資料進行初審，處領導和項目負責人全程參與現(xiàn)場勘查、對帳等審計過程，協(xié)調解決

2、審計過程中遇到的問題，最后對外審結果進行有重點的復核。初審、參與、復核的控制程序既有效的保證了審計質量，又為學校節(jié)約了委托審計費用。對簡單的小型修繕工程實行項目負責人、復核、分管處領導組成的審計組自審審計制度，截至_年_月_日，全年共完成基建、修繕工程項目審計_項，其中自審項目_項。審核資金總額_萬元，審減_萬元。2、受黨_委托，對_位處級領導干部進行了離任經(jīng)濟責任審計，審計工作中堅持客觀公正、實事求是的原則，將經(jīng)濟管理工作的有效性、辦學經(jīng)費使用的效益性作為評價重點，如實客觀地對領導干部任期內的經(jīng)濟責任進行評價，并提出了切實可行的審計意見和建議3、完成了對經(jīng)營性資產管理有限公司及其所屬周邊開發(fā)

3、部_年_月至_年_月的財務收支情況和后勤集團及其所屬飲食中心、招待所、幼兒園_年_月至_年_月財務收支情況的審計，審計資金總額4_._萬元。同時對學校投資控股的_科信服裝有限公司的經(jīng)營情況進行了專項審計調查，針對合同管理、協(xié)議執(zhí)行、帳務處理等方面存在的問題，提出審計意見及建議_條。4、完成了_項縱向科研課題經(jīng)費決算的審核工作;5、積極參與學校合同審簽事項，共完成合同審簽百余份。6、參與學校有關工程和大宗物資采購招投標、清理小金庫、銀行賬戶和對行政部門規(guī)章制度的會審等工作。7、完成了教育紀工委安排的有關審計工作檢查工作。8、在學校開展規(guī)章制度“廢”“改”“立”工作中，完成了領導干部任期經(jīng)濟責任審

4、計實施辦法、科研經(jīng)費決算審簽辦法、審計項目委托審計管理辦法等規(guī)章制度的起草工作。完成了經(jīng)濟責任審計讀本的編寫。目前，我處正在進行_分院成立以來的財務收支情況審計和22#23#職工住宅樓工程、臨潼校區(qū)08、09、_年綠化工程等項目審核工作。第2頁共18頁工程審計工作總結（二）一、堅持“圍繞中心、服務大局”，積極開展內部審計工作全市內審機構緊密圍繞本部門、本單位的中心工作，以促進加強單位內部管理和控制、提高經(jīng)濟效益和_倡廉為重點，積極進行工作重點“轉型”，認真開展審計工作。一是積極開展內控制度評審和制度建設工作。全市內部審計機構利用對本單位、本企業(yè)的經(jīng)營管理流程以及內控制度執(zhí)行中的重要環(huán)節(jié)和關鍵點

5、比較熟悉的優(yōu)勢，_年共開展了_項內控制度執(zhí)行情況的評審工作。其中_供電公司_開展了對市公司的固定資產管理，對三縣公司的貨幣資金、物資管理和鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所管理實施了內控評價。按照內控評價體系指標進行了打分，針對貨幣資金和物資管理存在著比較大的風險，提出了加強管理的_條意見，并專題向公司領導提交了綜合審計報告。市公安局為進一步規(guī)范建設工程竣工決算審計費收取標準，制定了_調整建設項目竣工決算審計費收取標準的規(guī)定(合公通_文件)，強化了內部建設項目的資金、竣工決算的審計監(jiān)督和管理，提高了建設項目資金效益，發(fā)揮了制度保障作用。_科技農村商業(yè)銀行按照_科技農村商業(yè)銀行審計檢查實施辦法、_科技農村商業(yè)銀行審計稽

6、核部崗位職責及內部操作流程等制度加強內部管理并優(yōu)化操作流程，進一步明確任務分工，界定每個環(huán)節(jié)崗位責任，讓稽核人員各履其職、各負其責，促進了稽核工作質量的提高。_市第二人民醫(yī)院按照_部頒布的衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計規(guī)定，成立了獨立的內審室，配備了兩名專職內審人員，加強了對醫(yī)療收費、一次性耗材收費等工作的監(jiān)督檢查，制定了二院內審工作職責(細則)等制度，使內審工作有法可依、有章可循，成效顯著。二是突出建設項目審計。為了節(jié)約建設資金，全市各內審機構都針對本單位的建設熱點，積極地開展建設項目審計。據(jù)不完全統(tǒng)計，到_月底，內審機構已審計建設項目_個。_電信分公司審計部_年繼續(xù)嚴把審計質量關，嚴格按照省公司的要求，

7、對具備條件的工程項目做到_%審計，截止到_月底統(tǒng)計，共審計認定通信工程項目_項，工程送審總金額_萬元，審減_萬元。建筑_工程_項，送審金額_萬元，審減_萬元。安徽中煙工業(yè)公司_卷煙廠基建及零星維修送審工程_個，送審金額_萬元，審減額_萬元,審減率_%;_市建設投資控股(集團)有限公司接審項目_個，涉及工程_項，送審金額_萬元，部分已審定項目的核減率達_%;_市公安局審計處實施工程竣工決算審計_項，送審金額_萬元，審減額_萬元，審減率_%。通過對基建工程項目的審計，有效地防止了建設工程項目高估冒算行為，保證了工程項目質量，節(jié)約了建設資金，發(fā)揮了內部審計監(jiān)督與服務的功能。三是繼續(xù)完善財務收支審計。

8、全市內審機構加強了對財務收支真實性和合法性的檢查監(jiān)督，累計完成財務收支審計_項，促進了各單位財務管理工作的規(guī)范化。_新站試驗區(qū)財政局對政府采購環(huán)節(jié)，注意嚴格把關，極力提升采購資金節(jié)約效率，強化對政府采購的監(jiān)管。截至_年_月份，全區(qū)自行采購預算_億元，實際支付_億元，節(jié)約資金_萬元，資金節(jié)約率高達_%。廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)對鎮(zhèn)吳郢社居委、五里拐社居委、夾塘社居委、草塘社居委、_社居委、高橋社居委、照山社居委、王墩社居委、大楊村、十張村、謝崗村、崗西村、水庫村計_個村居_年1-_月份財務收支情況進行了審計。市公路局對所屬_個單位_年財務收支進行了全面審計,審計面為_%,通過審計，發(fā)現(xiàn)問題_個，提出審計意見

9、_條，所審項目均下發(fā)了審計意見書，并進行跟蹤落實。四是大力開展經(jīng)濟責任審計。據(jù)統(tǒng)計，全市內審機構已對_個縣以下領導干部和企業(yè)領導人員開展了經(jīng)濟責任審計。通過審計，強化了領導干部和企業(yè)領導人員的經(jīng)濟責任意識、自我約束意識，促進了黨風廉政建設。如市郵政局_年以財務收支審計為基礎、經(jīng)濟責任審計為重點，實施了對蜀山區(qū)局局長、包河區(qū)局局長的任中經(jīng)濟責任審計，努力做到三個結合，即經(jīng)濟責任審計與財務收支審計相結合;經(jīng)濟責任審計與廉政工作相結合;經(jīng)濟責任審計與職業(yè)素質相結合。市建委、市民政局、市教育局、市衛(wèi)生局、市園林局、瑤海區(qū)、廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)、百大集團、四方集團、市公路局、蜀山區(qū)教育局等單位，也積極開展經(jīng)濟責

10、任審計，切實使經(jīng)濟責任審計成為正確評價被審計人員任期經(jīng)濟責任、人事部門考核任用干部、紀檢監(jiān)察部門抓黨風廉政建設的重要依據(jù)。五是加強合同管理工作。安徽中煙工業(yè)公司_卷煙廠審計部為了維護企業(yè)經(jīng)濟利益及合法權益，嚴格按照合同法規(guī)定，對企業(yè)涉_的所有協(xié)議、合同進行認真審核、嚴格把關，全年共審核審簽經(jīng)濟合同_份，金額達_萬元，無違約合同發(fā)生，很好的規(guī)避了合同風險。安徽氯堿法規(guī)審計部截至_年_月底共審核集團、錦邦等_個公司的合同_份，合同進展報告_份。_市建設投資控股(集團)有限公司嚴格按照集團公司合同管理暫行辦法規(guī)范合同的訂立、_，從維護公司利益角度出發(fā)，修改不合法不合規(guī)之處，避免潛在風險，全年共_合同

11、_余份，較好地履行了風險控制職能。二、突出服務理念，努力推進內審協(xié)會建設_市內審協(xié)會在市審計局的領導下，在各內審協(xié)會會員單位和理事的共同參與下，在市審計局機關各部門的大力支持和配合下，認真履行章程賦予的義務，全面實施協(xié)會年初制定的工作方針和計劃，突出重點，講求實效，充分發(fā)揮好橋梁紐帶作用，切實履行好管理、協(xié)調、服務、交流職責。一年來，市內審協(xié)會以服務為理念，主要做了以下工作。一是推進內部審計職業(yè)化建設。第一，抓好內審人員繼續(xù)教育和培訓工作，促進內審人員職業(yè)化水平的提高。根據(jù)安徽省內部審計師協(xié)會和_市內部審計協(xié)會_年工作要點的要求，圍繞省市審計機關開展的“審計質量年”活動，_了一系列活動，進一步

12、規(guī)范審計行為，推動內部審計工作發(fā)展。_年_月，市內審協(xié)會舉辦了一期全市內部審計質量管理培訓班，全市各單位內部審計人員參學的積極性非常高，共有_余人參加了培訓，創(chuàng)下了內審人員參學之最。開班時，市審計局吳利林局長親臨致辭，對參學人員是一個極大的鼓舞。培訓班聘請了安徽財經(jīng)大學老師和省審計廳的審計專家授課，系統(tǒng)地學習了內部審計項目質量管理、內部審計文書規(guī)范化，審計信息化等內容，為提高全市內審人員的專業(yè)素質和業(yè)務技能，建立健全內部審計制度，促進全市內審工作的規(guī)范化、制度化、科學化和職業(yè)化水平起到了積極的作用。第二，繼續(xù)做好CIA考試的宣傳、報名工作。CIA是國際內部審計專家的標志，是提高內審人員素質的一

13、條重要途徑。市內審協(xié)會為_宣傳、報名工作投入了很大精力，_年共_了_人參加考試。二是開展優(yōu)秀內部審計項目評比和內部審計理論研討。為進一步推動內部審計工作發(fā)展，_市內審協(xié)會積極_全市各內部審計單位積極參加省內部審計師協(xié)會_開展的_年以來全省優(yōu)秀內部審計項目的評選，以及_年風險導向審計在審計風險管理中的應用和內部審計質量控制與管理兩個課題的理論研討。_供電公司審計部_實施的“固定資產內控管理審計”項目被評為全省優(yōu)秀內部審計項目一等獎并獲通報表彰，_供電公司楊曉榮、李國勛撰寫的風險導向審計與企業(yè)風險管理的相互應用和_科技農村商業(yè)銀行包少書、蔣四寶撰寫的試論商業(yè)銀行如何加強內部審計機構質量控制等_篇論

14、文獲獎并通報表彰，其中二等獎_篇，三等獎_篇，優(yōu)秀獎_篇。三是_推薦參加全省_年至_年內部審計先進單位和先進工作者和為紀念改革開放_周年暨審計機關成立_周年_市審計系統(tǒng)先進_和先進工作者的評選表彰活動。根據(jù)省審計廳_做好全省內部審計工作先進表彰會議準備工作_(皖審發(fā)_號)要求，為認真總結我市內部審計工作經(jīng)驗，促進內部審計隊伍建設和內部審計事業(yè)發(fā)展，市內審協(xié)會_推薦了_年至_年全市內部審計先進單位和先進工作者,參加全省內部審計工作先_選活動。_百大集團審計部等_個單位榮獲全省內部審計先進單位，_市建設投資控股(集團)有限公司法律審計部朱曉娟等_位同志榮獲全省內部審計先進工作者。在紀念改革開放_周

15、年暨審計機關成立_周年全市審計系統(tǒng)先進_和先進工作者的評選表彰活動中，_市衛(wèi)生局計劃財務審計處等_個單位榮獲全市內部審計先進_，_市公安局審計處任建等_位同志榮獲全市內部審計先進工作者。四是_對內部審計崗位資格證書的第二次年檢工作。通過培訓考試和資格認證，_市已有_多名內審人員取得了中國內審協(xié)會頒發(fā)的資格證書。按照安徽省內部審計人員崗位資格證書年檢辦法和省內部審計師協(xié)會_年的工作要求，為加強內審人員的職業(yè)化管理，市內審協(xié)會_了對內部審計崗位資格證書的第二次年檢工作，共年檢_余人。五是_內審單位參加了_審計系統(tǒng)紀念改革開放_周年暨審計機關成立_周年書法攝影展活動。內審單位踴躍參加，共征集書法、美

16、術、攝影作品等計_余幅，其中榮獲_個一等獎，_個二等獎，_個三等獎。六是_內審單位參加了_審計系統(tǒng)“我與審計同行”主題讀書演講比賽。_燃氣集團有限公司內審員王英撰寫、?；垩葜v的感悟審計人生，無怨無悔榮獲一等獎，_經(jīng)開區(qū)管委會梁美演講的無悔的選擇榮獲三等獎，_熱電集團史曉云演講的審計伴我去成長榮獲優(yōu)勝獎。七是強化內部審計宣傳。為進一步優(yōu)化內部審計工作環(huán)境，市內審協(xié)會注重加強協(xié)會秘書處工作，努力抓好學習和自身建設，并利用各種媒體，采取多種形式，強化內部審計宣傳工作，推動內審工作發(fā)展。并在內審單位自愿的基礎上征訂了_年中國內部審計_份。三、工作計劃一是在上半年召開全體會員代表大會，大會將總結_年_市

17、內審協(xié)會成立以來的工作，規(guī)劃下一個_年的工作，選舉產生新的協(xié)會領導班子，并產生新_屆理事會、常務理事會。二是加強與內部審計單位的聯(lián)系和工作交流，分別召開機關和企業(yè)兩個內審單位的座談會，進一步拓展內審人員的工作思路，促進內審工作的轉型。_一次向其他省市先進內審單位的學習交流活動。三是繼續(xù)抓好內審人員后續(xù)教育培訓工作。第一，推薦有條件的單位安排人員參加中國內審協(xié)會和安徽省內審協(xié)會舉辦的專業(yè)培訓。第二，市內審協(xié)會根據(jù)全省審計系統(tǒng)的“審計創(chuàng)新年”活動，結合我市實際，舉辦一期內審人員業(yè)務培訓班。四是繼續(xù)開展理論研討和經(jīng)驗交流活動。五是完成省廳和省內審協(xié)會布置的工作任務。工程審計工作總結精選【二】前段時間

18、對一個工程項目進行審計，在審計中發(fā)現(xiàn)的問題比較多，主要有工程完工時間不及時、設備采購不按規(guī)定時間到貨、設備質量與合同約定不符、預算的更改沒經(jīng)過審批、施工材料與合同不符、工程變更依據(jù)不足、工程簽證手續(xù)及依據(jù)不全等。其中最嚴重的是有大量的工程簽證單，一個幾個億的項目，工程簽證就達_%(_億)還多，有些單項項目簽證比原預算多_%。工地解釋原因是施工地地質復雜，所以增加大量工程施工。由于工廠已進行生產階段，所以高層只能根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問題，作出暫停付款的措施。我們在_時發(fā)現(xiàn)，由于沒有對項目實行事中監(jiān)督，即是對施工現(xiàn)場監(jiān)管不到位，與致造成大量的工程簽證單無法核實，在工程簽證中主要問題的是隱蔽工程。所謂工程簽證

19、，就是在建設工程項目實施過程中，業(yè)主與承包商就需要調整或補充的事項，在協(xié)商一致的情況下，經(jīng)雙方簽字蓋章而訂立的一種補充證明材料。許多工程項目通過虛假簽證增加工程造價取得利益，使竣工結算失去了真實性?？傊谶M行工程項目審計時應重注意發(fā)下問題：1、注意招投標是否合規(guī)。建設項目招投標情況審計是審計的源頭，只要從源頭開始規(guī)范，才能有利于公司施工管理。工程項目招投標審計的內容主要有：_工程項目招投標程序是否按公司規(guī)定、是否合規(guī)、合法，其過程是否按照“公開、公平、公正”的原則進行。_有無應實行招投標的項目而未招投標，有無為了逃避招投標或鉆招投標方式的空子，采取直接確定或形式招標確定施工、_單位。_附屬工

20、程、零星工程是否經(jīng)過招投標。_中標單位是否具備相應的資質，有無施工企業(yè)因自身資質較低或無資質，采取_或使用其他單位資質投標的情況。2、注意工程預算是否超標。檢查工程結算總額是否超過預算總額，預算變更及調整是否經(jīng)有權限有領導審批;單項工程預算編制是否真實、準確，包括工程量計算是否符合規(guī)定的計算規(guī)則，是否準確;分項工程預算定額選套是否合規(guī)，選用是否恰當。3、注意簽證手續(xù)是否齊全。檢查簽證單是否有業(yè)主駐工地代表、承包商、監(jiān)理工程師的簽字蓋章。簽證在簽字過程中模仿筆跡、變相復印、其他人代筆等多種形式。檢查簽證有無雙方單位蓋章，印章是否偽造，復印件與原件是否一致等是審核的重要內容。4.注意工程量的是否相

21、符。要審核工程量時，特別注意是對于工程量的簽證，審核時必須到現(xiàn)場逐項丈量、計算，逐筆核實。特別是對裝飾工程和附屬工程的隱蔽部分應作為審核的重點。因為這兩部分往往沒有圖紙或者圖紙不很規(guī)范，而現(xiàn)場勘察又比較困難。對破壞性的審核也不能大多。5、注意設備價格、質材的檢查。在對設備或材料進行審計時應注意合同價格的合理性，材料與質量是否與合同約定相一致，并將_合同設備清單及財務結算_相結合，對工程所需的設備，要看采購合同清單，如果屬于業(yè)主直接采購的設備，要注意設備采購的運雜費、保管費的支付情況，應_合同內容是否包括_費、調試費及附件、配件等。6、注意定額套用的標準。檢查是否與公司制定的標準相適應的結算價格

22、，定額單價確定了定額子項工程的單位價值。套用定額分為直接套用與換算套用。對直接套用的審計，通過對實際套用定額價格與定額規(guī)定的價格是否相符加以對比進行_，著重應對主要材料、主要機械、人工等價格進行審計，_套用定額有無就高不就低或多套定額的問題。對換算套用除完成對直接套用的_工作外，還要_對應該換算的材料是否按規(guī)定進行換算及換算方法是否合理、正確。7、注意結算取費的標準。取費是要工程預結算時按照企業(yè)資質及取費類別確定的計費標準。進行審計時應首先熟悉施工合同、協(xié)議，了解施工企業(yè)的資質等級、工程類別、承包方式、結算方式、工期狀況、優(yōu)惠讓利等，施工合同條款是否合法;了解建筑物結構、施工方法、施工條件，機

23、械選用的型號、臺數(shù)等;最后應仔細研究費用定額及相關取費文件。明確各項費用的計取條件、適用范圍、計算基數(shù)，并結合實際情況加以_，對適用不同費用政策的同一工程，應按工程量劃分分別計算相應費用，_有無擴大取費基數(shù)的問題。如在審計時常有發(fā)現(xiàn)亂用費用標準的情況。附件一：工程量計算審核十大要點1、計算口徑是否與規(guī)定項目一致;2、是否按工程量計算規(guī)則計算;3、是否按圖紙計算;4、是否列出計算式;5、計算是否準確;6、計量單位是否一致;7、計算順序是否正確;8、是否分層分段計算;9、是否統(tǒng)籌計算;10、是否自我檢查復核。附件二、工程決算審核依據(jù)1、工程竣工報告和工程驗收單;2、工程施工合同和有關規(guī)定;3、經(jīng)審

24、批和審核的工程預算;4、經(jīng)審批的補充修正預算;5、預算外費用現(xiàn)場簽證;6、材料設備和其他各項費用的調整依據(jù);7、有關定額費用調整的補充項目;8、有關簽證資料;9、工程結算書及相關資料;10、建設工程計劃書和有關文件;11、建設工程總概算書和單項工程綜合概預算書;12、施工圖與竣工圖;13、國家和地方主管部門頒發(fā)的有關建設工程竣工決算的文件;14、項目法人財務資料;15、其他與竣工決算相關的資料工程審計工作總結精選【三】_年工程審計部部門，在公司領導的指導和大力支持下，各部門的積極配合下，審計部全體員工的努力工作下，緊緊圍繞公司領導的指示精神，本著積極認真負責的態(tài)度，做到公平公正的審核，在此，對

25、一年來的工作進行總結：一、努力完成工作任務，取得良好成績_年，審計部門全體成員圍繞中心，注重實效，以認真、細致、負責的態(tài)度做好各項審計工作，推動局整體工作又好又快發(fā)展。二、全省項目審計工作開展順利_年，全省共開展工程建設項目審計_個，審計資產總額_億元，提交審計結果報告_份，提出建議_條，促進增收節(jié)支_萬元。其中送審概算2_._萬元，審減_萬元，審減率_%，送審預算_萬元審減_萬元，審減率_%，送審結算_萬元，審減_萬元，審減率_%。省局(公司)對德州辦公綜合樓、日照物流配送庫和_煙葉儲運中心二期工程項目進行全過程跟蹤審計，其中德州辦公綜合樓項_審概算_萬元，審減_萬元，審減率_%。市局(公司

26、)堅持對工程招標、施工、到竣工驗收、結算的每個環(huán)節(jié)實行全面跟蹤審計，并與中介機構每周定期參加工程項目施工現(xiàn)場會，對審計過程中存在的問題提出建議和整改措施，做到早發(fā)現(xiàn)、早處理，有效地防范虛列工程項目、多記工程量、高套定額和多結工程款等問題的發(fā)生。投資總額嚴格控制在預算范圍之內，取得了良好的投資效果，達到了對項目事前介入、事中控制、事后監(jiān)督的目的，較好的履行了內部審計在工程項目建設領域的監(jiān)管、服務職能。1、建立“兩個制度”，保障過程跟蹤審計深入貫徹“兩項工作”部署，各級內部審計不斷加強工程建設項目管理監(jiān)督，將內部審計力量與外部審計力量相結合，建立兩個制度中介機構管理辦法和工程項目審計管理辦法。2、

27、完善“三項措施”，掌握工程審計進度一是對重點工程項目跟蹤審計實施方案。二是派專人常駐工地現(xiàn)場監(jiān)督和服務。三是加強對受托中介結構的管理。擬出臺_省_(公司)系統(tǒng)工程審計中介機構使用管理辦法，并明確指導方式和考評辦法，通過月度匯報和季度座談的形式，準確掌握工程進度和及時解決存在問題，達到進一步提高投資效益的目的。3、突出“六個重點”，實現(xiàn)全程跟蹤審計在招投標、合同管理、材料設備采購、工程管理、工程造價、財務決算六項工作中，突出重點，按照流程，嚴格_，及時發(fā)現(xiàn)，有效防范、避免，實現(xiàn)全程跟蹤審計。(二)各地市區(qū)審計工作取得良好工作成績1、_煙葉儲運中心二期工程建設項目通過_個月的跟蹤審計，由省局直接委

28、托跟蹤審計的_煙葉儲運中心二期工程建設項目已辦理完竣工結算手續(xù)，該項目審減率為_%，投資總額控制在預算范圍之內，取得了良好的投資效果。2、完善制度優(yōu)化流程，審計出新招今年，地區(qū)在原本制度體系的基礎上，根據(jù)市場的需求和變化進一步完善了工程審計的制度和流程，策劃了符合地區(qū)特色的規(guī)章制度，工作流程，不僅使工程建設項目審計實現(xiàn)了有章可循，有法可依，更為跟蹤審計工作順利開展提供了有利的保障。3、加強監(jiān)督管理，“亮牌”措施施處在招標過程中，對代理機構工作水平實行“亮牌”管理，有效保證了代理機構更加負責任地開展工作，并且制發(fā)了招標代理機構監(jiān)督評價表，定期_監(jiān)察、審計、財務、法規(guī)、內管等部門全程參加招標活動，

29、現(xiàn)場打分，提出改進意見和建議，最大限度地避免了招標過程中的違規(guī)操作、違法亂紀行為。4、跟蹤審計寫實記錄表，監(jiān)管落實處在跟蹤審計方面，要求工作人員每日填寫“跟蹤審計寫實在記錄表”此舉能夠及時發(fā)現(xiàn)、并糾正工程建設中出現(xiàn)的問題，確保把“五個關口”監(jiān)管措施落到實處。5、積極參與，注重細節(jié)濱州方面，積極參與招標文書和重大合同的起草和審核，注重細節(jié)，建立健全合同訂立和履約監(jiān)管機制，動態(tài)（范本）掌握合同的履約情況，強化對合同重大變更的備案管理，不僅提高了當事人依法辦事的合同履約意識，也保證合同完全有效履行，防范轉包、違法分包行為的發(fā)生。三、存在一些差距和不足問題，_年，工程審計處在上級的正確領導下，通過全體

30、干部職工的努力，雖然取得了一定的成績，但還是存在一些差距和不足問題，主要是：一是學習不夠，集中培訓時間少。特別是在任務重的情況下，放松了學習，集中培訓時間少，工作人員知識更新不夠，用學習指導實踐不夠，需要進一步加強學習，提高素質;二是對審計成果的運用、審計信息的披露方面做得不夠，部門預算執(zhí)行審計工作還需進一步積累經(jīng)驗;三是如何適應財政支出改革，深化工程項目審計工作方面還需在實踐中進一步探索，審計工作能力有待加強。四是審計方式?jīng)]有及時轉變，沒有跟上現(xiàn)在市場經(jīng)濟的變化，需要通過創(chuàng)新的手段，推進審計方式和審計模式的變化。五是調研工作不夠重視，不夠徹底，沒有全面的深入基層，了解基層，需要在調研工作方面

31、下功夫。四、立足工程審計，共創(chuàng)公司美好明天回顧一年工作，我們立足于工程項目審計，全面做好本職工作，為創(chuàng)造公司美好的明天而奉獻自己的努力。(一)繼續(xù)加大對審計人員的培訓力度，全面提高內部審計人員素質。工程建設項目內容覆蓋面廣、建設過程復雜，既涉及財務管理，又涉及工程建設管理，審計內容綜合性、專業(yè)性都比較強。因此必須進一步加大培訓力度，抓好基建工程業(yè)務知識培訓，提高現(xiàn)有審計人員業(yè)務素質、拓展知識面，為工程建設項目審計的順利實施奠定相應的專業(yè)基礎。(二)建立健全內部審計制度體系，不斷促進工程項目審計規(guī)范化、程序化、制度化發(fā)展工程項目審計，尤其是跟蹤審計是建設項目審計模式的重大創(chuàng)新。為了使工程項目審計

32、能健康發(fā)展，同時也是為了進一步完善跟蹤審計，使這一模式能更好地為建設工程項目服務，下一步我們擬建立一套完整的審計程序和審計規(guī)范，制定跟蹤審計實施辦法，科學合理地選擇審計跟蹤點，準確掌握審計參與管理的程度，為審計人員及其它各方管理人員提供具體指導，使之各司其職，工作到位不越位，相互配合，協(xié)調運轉，使工程審計步入規(guī)范化、程序化、制度化的軌道。(三)進一步加強工程建設項目的審計監(jiān)督，實現(xiàn)“兩個轉變”。為了更好的發(fā)揮工程建設項目審計工作的作用，一要由注重造價審計向造價、質量審計并重轉變，審計人員要從工程質量入手，采取深入工程現(xiàn)場踏勘檢查，重點揭露一些施工企業(yè)不按圖施工、偷工減料、以次充好、高估冒算等問題，對問題嚴重的，會同相關職能部門對施工企業(yè)、監(jiān)理公司和現(xiàn)場監(jiān)理、施工人員進行了處理處罰。二要由單一工程量審計向管理審計轉變，從管理