經(jīng)營計劃管理培訓(xùn)報告

1、0經(jīng)營計劃管理培訓(xùn)報告經(jīng)營計劃管理培訓(xùn)報告1為什么要做計劃為什么要做計劃計劃管理是企業(yè)內(nèi)部管理的主要手段計劃管理是企業(yè)內(nèi)部管理的主要手段計劃是對未來活動所作的事前安排、預(yù)測和應(yīng)變處理。計劃是對未來活動所作的事前安排、預(yù)測和應(yīng)變處理。在一個組織中，計劃工作是管理的首要職能，其他工作都只有在確定了目標(biāo)、制訂了計劃以后在一個組織中，計劃工作是管理的首要職能，其他工作都只有在確定了目標(biāo)、制訂了計劃以后才能開展，并圍繞著計劃的變化而變化。才能開展，并圍繞著計劃的變化而變化。計劃工作的核心內(nèi)容是目標(biāo)的明確和計劃的制訂。計劃工作的核心內(nèi)容是目標(biāo)的明確和計劃的制訂。我們誰也不知道將來會怎樣，但明天肯定會與今天

2、不同。我們誰也不知道將來會怎樣，但明天肯定會與今天不同。計劃是一種生存策略，它可以讓你獲得更多的成功機會。計劃是一種生存策略，它可以讓你獲得更多的成功機會。計劃并不能保證你成功，但能讓你為將來作好準(zhǔn)備。計劃并不能保證你成功，但能讓你為將來作好準(zhǔn)備。2企業(yè)為什么要做年度經(jīng)營計劃企業(yè)為什么要做年度經(jīng)營計劃1、想著打，而不是蒙著打、想著打，而不是蒙著打2、逼著上面清楚，更要下面清楚、逼著上面清楚，更要下面清楚3、自己跟自己比、自己跟自己比4、有意識的賺錢、有意識的賺錢5、戰(zhàn)略落地、戰(zhàn)略落地3企業(yè)為什么要做年度經(jīng)營計劃企業(yè)為什么要做年度經(jīng)營計劃4企業(yè)為什么要做年度經(jīng)營計劃企業(yè)為什么要做年度經(jīng)營計劃5功

3、能功能作用作用管理者必須明確計劃對于其管理的功能和作用管理者必須明確計劃對于其管理的功能和作用明確方向明確方向明確目標(biāo)明確目標(biāo)明確路徑明確路徑明確執(zhí)行方法明確執(zhí)行方法明確責(zé)任明確責(zé)任明確衡量方法明確衡量方法集中資源集中資源行動指南行動指南減少不確定性減少不確定性提高效率提高效率提高積極性提高積極性體會成就和價值體會成就和價值6計劃編制的一般性原則計劃編制的一般性原則SMART原則原則計劃編制的原則計劃編制的原則S具體的（具體的（Specific）M可衡量的（可衡量的（Measurable）A可達到的（可達到的（Attainable）R相關(guān)的（相關(guān)的（Relevant）T基于時間的（基于時間的（

4、Time-based）7計劃目標(biāo)計劃目標(biāo)各類計劃編制要點各類計劃編制要點部門年度工作計劃部門年度工作計劃公司年度經(jīng)營計劃公司年度經(jīng)營計劃公司戰(zhàn)略規(guī)劃公司戰(zhàn)略規(guī)劃完成部門年度目標(biāo)完成部門年度目標(biāo)人、財、物、信息流高人、財、物、信息流高效、有序運行效、有序運行完成公司年度目標(biāo)完成公司年度目標(biāo)實現(xiàn)管理模式變革實現(xiàn)管理模式變革形成戰(zhàn)略優(yōu)勢能力形成戰(zhàn)略優(yōu)勢能力實現(xiàn)公司年度目標(biāo)實現(xiàn)公司年度目標(biāo)完成長期目標(biāo)完成長期目標(biāo)企業(yè)戰(zhàn)略位勢根本轉(zhuǎn)變企業(yè)戰(zhàn)略位勢根本轉(zhuǎn)變企業(yè)戰(zhàn)略思考能力增強企業(yè)戰(zhàn)略思考能力增強計劃內(nèi)容計劃內(nèi)容具體活動具體活動具體工作具體工作崗位職責(zé)崗位職責(zé)預(yù)算預(yù)算相關(guān)活動群相關(guān)活動群具體關(guān)鍵或者重大活動

5、具體關(guān)鍵或者重大活動關(guān)鍵崗位職責(zé)關(guān)鍵崗位職責(zé)預(yù)算預(yù)算成功關(guān)鍵因素成功關(guān)鍵因素/戰(zhàn)略優(yōu)勢戰(zhàn)略優(yōu)勢相關(guān)活動群相關(guān)活動群關(guān)鍵崗位職責(zé)關(guān)鍵崗位職責(zé)預(yù)算預(yù)算責(zé)任單位責(zé)任單位生產(chǎn)分廠生產(chǎn)分廠輔助生產(chǎn)部門輔助生產(chǎn)部門職能部門職能部門相關(guān)活動群相關(guān)活動群具體活動具體活動公司公司生產(chǎn)分廠生產(chǎn)分廠輔助生產(chǎn)部門輔助生產(chǎn)部門職能部門職能部門相關(guān)活動群相關(guān)活動群公司公司業(yè)務(wù)活動群業(yè)務(wù)活動群職能活動群職能活動群責(zé)任者責(zé)任者中層、基層中層、基層職能管理者職能管理者相關(guān)活動負(fù)責(zé)人相關(guān)活動負(fù)責(zé)人具體活動負(fù)責(zé)人具體活動負(fù)責(zé)人高層、中層高層、中層基層管理者基層管理者職能管理者職能管理者相關(guān)活動群負(fù)責(zé)人相關(guān)活動群負(fù)責(zé)人高層、中層高層

6、、中層基層管理者基層管理者職能管理者職能管理者相關(guān)活動群負(fù)責(zé)人相關(guān)活動群負(fù)責(zé)人參與者參與者基層執(zhí)行人員基層執(zhí)行人員基層管理者基層管理者內(nèi)外有關(guān)專家內(nèi)外有關(guān)專家內(nèi)外有關(guān)專家內(nèi)外有關(guān)專家8公司及部門主要計劃分類公司及部門主要計劃分類戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略規(guī)劃年度經(jīng)營計劃年度經(jīng)營計劃銷售計劃銷售計劃生產(chǎn)計劃生產(chǎn)計劃采購計劃采購計劃新產(chǎn)品計新產(chǎn)品計劃劃大中修計大中修計劃劃技改計劃技改計劃零修計劃零修計劃能源需求能源需求計劃計劃部門費用計劃部門費用計劃資金收支計資金收支計劃劃公司層面公司層面部門層面部門層面（年度工作計劃）（年度工作計劃）運輸計劃運輸計劃910銷售成本預(yù)算、銷售收入預(yù)算、期間費用預(yù)算、損益預(yù)算、現(xiàn)

7、金流量預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)銷售成本預(yù)算、銷售收入預(yù)算、期間費用預(yù)算、損益預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算、歸還貸款計劃、融資計劃等）算、歸還貸款計劃、融資計劃等）年度、季度、月度的總經(jīng)理辦公會議和述職活動，評審委員會等）年度、季度、月度的總經(jīng)理辦公會議和述職活動，評審委員會等）11 （可以通過月度滾動計劃對年度經(jīng)營計劃進行細(xì)化，同時根據(jù)外部環(huán)境及經(jīng)營（可以通過月度滾動計劃對年度經(jīng)營計劃進行細(xì)化，同時根據(jù)外部環(huán)境及經(jīng)營狀況的變動作及時調(diào)整）狀況的變動作及時調(diào)整）1213明確企業(yè)在社會、經(jīng)濟發(fā)展中所應(yīng)擔(dān)當(dāng)角色和責(zé)任明確企業(yè)在社會、經(jīng)濟發(fā)展中所應(yīng)擔(dān)當(dāng)角色和責(zé)任 ，即企業(yè)存在的意義。，即企業(yè)存在的意義。明

8、確企業(yè)永遠(yuǎn)為之奮斗并希望達到的圖景，它表明組織對未來的期望和追求。明確企業(yè)永遠(yuǎn)為之奮斗并希望達到的圖景，它表明組織對未來的期望和追求。明確企業(yè)的核心價值觀，確認(rèn)企業(yè)的具體目標(biāo)。明確企業(yè)的核心價值觀，確認(rèn)企業(yè)的具體目標(biāo)。企業(yè)經(jīng)營者理念企業(yè)經(jīng)營者理念經(jīng)營結(jié)構(gòu)方針經(jīng)營結(jié)構(gòu)方針商業(yè)伙伴合作方針商業(yè)伙伴合作方針利益方針利益方針成本方針成本方針14年度公司經(jīng)營目標(biāo)年度公司經(jīng)營目標(biāo)年度各部門目標(biāo)年度各部門目標(biāo)最低必達目標(biāo)最低必達目標(biāo)努力目標(biāo)努力目標(biāo)注意事項：注意事項：1、所有目標(biāo)都必須分為財務(wù)目標(biāo)和非財務(wù)目標(biāo)。、所有目標(biāo)都必須分為財務(wù)目標(biāo)和非財務(wù)目標(biāo)。2、必須與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)接軌、必須與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)接軌3、必

9、須確定目標(biāo)完成期限。、必須確定目標(biāo)完成期限。4、財務(wù)目標(biāo)必須分產(chǎn)品細(xì)化和分月度細(xì)化。、財務(wù)目標(biāo)必須分產(chǎn)品細(xì)化和分月度細(xì)化。15目標(biāo)含 義認(rèn)同度（%）利潤率利潤的絕對額或投資報酬率89增長銷售額、企業(yè)規(guī)模等方面的增長82市場份額本企業(yè)銷售占行業(yè)銷售的比重66社會責(zé)任組織所要承擔(dān)的更多的的社會責(zé)任65雇員福利關(guān)心雇員滿意度和工作、生活質(zhì)量62產(chǎn)品質(zhì)量生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品和服務(wù)的能力60研發(fā)能力新產(chǎn)品和新過程的創(chuàng)造力54多元化識別和進入新市場的能力51效率以最低成本將輸入轉(zhuǎn)化為輸出的能力50財務(wù)穩(wěn)定性財務(wù)指標(biāo)的績效，抗風(fēng)險能力4916 對該年度企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境變化的先期預(yù)測和快速反映。對該年度企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境變

10、化的先期預(yù)測和快速反映。 針對企業(yè)年度運營進行聚焦，不需要像戰(zhàn)略規(guī)劃那樣具體分析。針對企業(yè)年度運營進行聚焦，不需要像戰(zhàn)略規(guī)劃那樣具體分析。 內(nèi)部因素分析內(nèi)部因素分析 外部因素分析外部因素分析 行業(yè)及競爭市場分析行業(yè)及競爭市場分析1718職能部門計劃職能部門計劃市場營銷計劃市場營銷計劃新產(chǎn)品開發(fā)計劃新產(chǎn)品開發(fā)計劃技術(shù)革新計劃技術(shù)革新計劃投資計劃投資計劃生產(chǎn)計劃生產(chǎn)計劃質(zhì)量計劃質(zhì)量計劃人力資源計劃人力資源計劃財務(wù)計劃。財務(wù)計劃。 職位職位PI 分公司分公司/職能部門計劃職能部門計劃 公司級經(jīng)營計劃公司級經(jīng)營計劃 中長期中長期戰(zhàn)略目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo)使命使命愿景愿景目標(biāo)頻度目標(biāo)頻度長期3-5年以上季度或月度

11、年度年度、半年或季度19部門年度主要工作目標(biāo)部門年度主要工作目標(biāo)（舉例）（舉例）部門年度工作計劃的基本內(nèi)容（一）部門年度工作計劃的基本內(nèi)容（一）實現(xiàn)銷售收入實現(xiàn)銷售收入億元，實現(xiàn)銷售利潤億元，實現(xiàn)銷售利潤.億元億元合理制定排產(chǎn)計劃，設(shè)備運作率達到合理制定排產(chǎn)計劃，設(shè)備運作率達到xx部門辦公費用控制在部門辦公費用控制在元元部門能力與資源分析部門能力與資源分析部門設(shè)備能力分析部門設(shè)備能力分析部門人員能力分析部門人員能力分析部門業(yè)務(wù)管理水平分析部門業(yè)務(wù)管理水平分析部門內(nèi)部資源分析部門內(nèi)部資源分析完成部門年度目標(biāo)匹配度分析完成部門年度目標(biāo)匹配度分析部門年度計劃假設(shè)部門年度計劃假設(shè)（舉例）（舉例）外部假

12、設(shè)外部假設(shè)市場需求假設(shè)：市場需求假設(shè)：由于。，預(yù)計由于。，預(yù)計產(chǎn)品需求增加產(chǎn)品需求增加xx由于。，預(yù)計由于。，預(yù)計行業(yè)需求增加行業(yè)需求增加xx原材料供應(yīng)假設(shè)原材料供應(yīng)假設(shè)由于。，預(yù)計由于。，預(yù)計原材料采購費用增加原材料采購費用增加xx內(nèi)部假設(shè)內(nèi)部假設(shè)銷售訂單在每月銷售訂單在每月25日可以完成日可以完成xx%的排產(chǎn)計劃的排產(chǎn)計劃財務(wù)部門可以按時提供財務(wù)部門可以按時提供90足夠的資金足夠的資金20部門年度工作計劃的基本內(nèi)容（二）部門年度工作計劃的基本內(nèi)容（二）部門年度工作活動部門年度工作活動主要工作活動主要工作活動活動目的活動目的活動主要內(nèi)容活動主要內(nèi)容參與部門及人員參與部門及人員執(zhí)行步驟及時間安

13、排執(zhí)行步驟及時間安排活動結(jié)果活動結(jié)果部門年度資源需求部門年度資源需求人員需求計劃人員需求計劃資金需求計劃資金需求計劃技術(shù)支持計劃技術(shù)支持計劃技能學(xué)習(xí)計劃技能學(xué)習(xí)計劃部門年度部門年度KPI考核指標(biāo)考核指標(biāo)（舉例）（舉例）經(jīng)濟指標(biāo)：銷售收入、生產(chǎn)成本、采購費用、管理費用等經(jīng)濟指標(biāo)：銷售收入、生產(chǎn)成本、采購費用、管理費用等非經(jīng)濟指標(biāo)：市場占有率、能源消耗指標(biāo)等非經(jīng)濟指標(biāo)：市場占有率、能源消耗指標(biāo)等21部門年度工作計劃的基本內(nèi)容（三）部門年度工作計劃的基本內(nèi)容（三）部門年度業(yè)務(wù)預(yù)算及編制部門年度業(yè)務(wù)預(yù)算及編制依據(jù)依據(jù)（舉例）（舉例）部門年度管理費用預(yù)算及部門年度管理費用預(yù)算及編制依據(jù)編制依據(jù)（舉例）（

14、舉例）銷售收入預(yù)算銷售收入預(yù)算2004年市場需求預(yù)測年市場需求預(yù)測2004年銷售價格預(yù)測年銷售價格預(yù)測生產(chǎn)用材料采購現(xiàn)金流量預(yù)算生產(chǎn)用材料采購現(xiàn)金流量預(yù)算2004年年度生產(chǎn)用材料采購年年度生產(chǎn)用材料采購2004年采購價格預(yù)測年采購價格預(yù)測2004年采購周期預(yù)測年采購周期預(yù)測2004年采購資金支付政策預(yù)測年采購資金支付政策預(yù)測部門人員工資及獎金部門人員工資及獎金2004年部門人員計劃年部門人員計劃2004年部門薪酬計劃年部門薪酬計劃2004年部門獎金政策年部門獎金政策部門辦公費用部門辦公費用2004年部門主要活動年部門主要活動22 預(yù)算是計劃工作的成果，既是經(jīng)營決策的具體化，又是控制經(jīng)營活動全過

15、預(yù)算是計劃工作的成果，既是經(jīng)營決策的具體化，又是控制經(jīng)營活動全過程的主要依據(jù)。預(yù)算與控制體系是由一系列預(yù)算組成，按其經(jīng)濟內(nèi)容和各預(yù)算程的主要依據(jù)。預(yù)算與控制體系是由一系列預(yù)算組成，按其經(jīng)濟內(nèi)容和各預(yù)算前后銜接的關(guān)系，有序排列成一個完整的前后銜接的關(guān)系，有序排列成一個完整的. .主要包括：經(jīng)營預(yù)算、財務(wù)預(yù)算、專項預(yù)算三個部分。主要包括：經(jīng)營預(yù)算、財務(wù)預(yù)算、專項預(yù)算三個部分。預(yù)算的核心：預(yù)算的核心：開源開源業(yè)務(wù)部門：要想怎么掙錢，是在原有業(yè)務(wù)上想辦法增加利潤，還是開拓新的業(yè)業(yè)務(wù)部門：要想怎么掙錢，是在原有業(yè)務(wù)上想辦法增加利潤，還是開拓新的業(yè)務(wù)。務(wù)。節(jié)流節(jié)流怎么把費用控制住怎么把費用控制住建立清晰量

16、化的費用核算體系建立清晰量化的費用核算體系關(guān)鍵點控制關(guān)鍵點控制歷史數(shù)據(jù)的積累歷史數(shù)據(jù)的積累對業(yè)務(wù)的深刻把握對業(yè)務(wù)的深刻把握23天花板天花板價格價格折扣折讓廣告費部門費用財務(wù)成本積壓成本技服成本運輸成本制造成本材料成本市場部市場部經(jīng)營管理部經(jīng)營管理部財務(wù)部財務(wù)部資材部資材部技服部技服部運輸處運輸處制造廠制造廠資材部資材部X%X%X%X%X%X%X%X%xx年年數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)總體目標(biāo)實現(xiàn)依靠各部的有效控制總體目標(biāo)實現(xiàn)依靠各部的有效控制開源、節(jié)流屋頂圖開源、節(jié)流屋頂圖擰毛巾擰毛巾242 2、財務(wù)預(yù)算、財務(wù)預(yù)算3 3、專項預(yù)算、專項預(yù)算1 1、經(jīng)營預(yù)算、經(jīng)營預(yù)算主要包括：主要包括：銷售預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算直接材料預(yù)

17、算采購預(yù)算直接人工預(yù)算制造費用預(yù)算主要包括：主要包括：現(xiàn)金流量預(yù)算財務(wù)費用預(yù)算投資損益預(yù)算利潤預(yù)算預(yù)計利潤表預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)計現(xiàn)金流量表主要包括：主要包括：資本性支出預(yù)算科技開發(fā)研究支出預(yù)算技術(shù)改造支出預(yù)算 經(jīng)營預(yù)算是指與企業(yè)預(yù)算期損益狀況有關(guān)的，與企業(yè)日常經(jīng)營活動直接相關(guān)的，具有實質(zhì)性的基本經(jīng)濟活動的預(yù)算。財務(wù)預(yù)算是指預(yù)算期與企業(yè)現(xiàn)金收支、經(jīng)營成果和財務(wù)狀況、現(xiàn)金流量狀況有關(guān)的各種預(yù)算。專項預(yù)算是指預(yù)算期企業(yè)涉及長期投資的、非經(jīng)常發(fā)生的、一次性業(yè)務(wù)支出的預(yù)算。產(chǎn)品成本預(yù)算產(chǎn)品成本預(yù)算期末存貨預(yù)算經(jīng)營費用預(yù)算管理費用預(yù)算25銷售預(yù)算編制過程（一）銷售預(yù)算編制過程（一）國內(nèi)客戶一國內(nèi)客戶一xx年

18、客戶需求預(yù)年客戶需求預(yù)測表營銷部測表營銷部國內(nèi)客戶二國內(nèi)客戶二。國外客戶一國外客戶一xx年客戶需求預(yù)年客戶需求預(yù)測表出口處測表出口處xx年度湘火炬機械制造公司年度湘火炬機械制造公司年度銷售計劃年度銷售計劃客戶名稱產(chǎn)品種類月需求量（產(chǎn)品種類）分公司月發(fā)貨量匯總產(chǎn)品種類：類別設(shè)備規(guī)格加工用途交貨狀態(tài)xx年客戶需求預(yù)年客戶需求預(yù)測表測表業(yè)務(wù)員業(yè)務(wù)員（產(chǎn)品種類）月需求量匯總（產(chǎn)品種類）月需求量匯總業(yè)務(wù)員業(yè)務(wù)員出口處出口處營銷部營銷部營銷部營銷部。國外客戶二國外客戶二26銷售預(yù)算編制過程（二）銷售預(yù)算編制過程（二）xx年度湘火炬機械制造公司銷售年度湘火炬機械制造公司銷售預(yù)算表預(yù)算表xx年度湘火炬機械制造

19、公司銷售管年度湘火炬機械制造公司銷售管理費用預(yù)算表理費用預(yù)算表xx年度湘火炬機械制造公司銷售年度湘火炬機械制造公司銷售成本預(yù)算表成本預(yù)算表（綜合）工資及獎金職工福利費差旅費電話費廣告費會務(wù)費辦公費運費銷售活動費一票制運費貨運保險中標(biāo)簽字費發(fā)運費用郵寄費營銷部營銷部（綜合）價調(diào)基金折舊費營銷部營銷部（產(chǎn)品種類）期初產(chǎn)成品庫存當(dāng)期產(chǎn)成品轉(zhuǎn)入量當(dāng)期銷售量期末產(chǎn)成品庫存期末產(chǎn)成品庫存（產(chǎn)品種類）期初產(chǎn)成品余額當(dāng)期產(chǎn)成品轉(zhuǎn)入期末產(chǎn)成品余額當(dāng)期銷售成本（產(chǎn)品種類）銷售收入（綜合）綜合銷售退回率銷售折扣凈銷售收入（產(chǎn)品種類）銷售利潤率銷售回款率（綜合）期初應(yīng)收帳款期初預(yù)收帳款本期銷售收入本期銷售回款期末應(yīng)收

20、帳款期末預(yù)收帳款（綜合）現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出營銷部營銷部產(chǎn)品種類：類別設(shè)備規(guī)格加工用途交貨狀態(tài)xx年度湘火炬機械制造公年度湘火炬機械制造公司銷售價格預(yù)測表司銷售價格預(yù)測表（產(chǎn)品種類）預(yù)計月銷售價格價格處價格處xx年度湘火炬機械制造公年度湘火炬機械制造公司年度銷售計劃司年度銷售計劃27生產(chǎn)預(yù)算編制過程（一）生產(chǎn)預(yù)算編制過程（一）_年年度湘火度湘火炬機械炬機械制造公制造公司料加司料加工工費費定定額表額表_年年度湘火度湘火炬機械炬機械制造公制造公司生產(chǎn)司生產(chǎn)成本定成本定額表額表_年年度湘火度湘火炬機械炬機械制造公制造公司內(nèi)部司內(nèi)部核定價核定價格表格表_年年度湘火度湘火炬機械炬機械制造公制造公司計控司計控

21、部門輔部門輔助費用助費用定額定額表表_年年度湘火度湘火炬機械炬機械制造公制造公司運輸司運輸費用定費用定額表額表_ 年度湘火炬機械年度湘火炬機械制造公司制造公司 _ 產(chǎn)品成產(chǎn)品成本定額表本定額表原料廠原料廠財務(wù)部財務(wù)部（計量）成本費用定額_年年度湘火度湘火炬機械炬機械制造公制造公司質(zhì)量司質(zhì)量檢驗核檢驗核定價格定價格表表原料廠原料廠財務(wù)部財務(wù)部（其他）成本費用定額（動力）成本費用定額計控部計控部財務(wù)部財務(wù)部（鋼鐵料加工）成本費用定額質(zhì)保部質(zhì)保部財務(wù)部財務(wù)部（質(zhì)檢）成本費用定額采購、銷售、財采購、銷售、財務(wù)務(wù)（各種材料）消耗成本定額運輸處運輸處財務(wù)部財務(wù)部（運輸）成本費用定額原材料定額原材料定額_年

22、度湘火炬機年度湘火炬機械制造公司械制造公司 技術(shù)技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)及能耗指經(jīng)濟指標(biāo)及能耗指標(biāo)標(biāo)技術(shù)部技術(shù)部（產(chǎn)品種類）鋼鐵料定額其他定額技術(shù)部、裝技術(shù)部、裝備部備部（產(chǎn)品種類）能源動力定額輔助材料定額間接費用定額（產(chǎn)品種類）鋼鐵料成本定額能源動力成本定額輔助材料成本定額間接費用成本定額技術(shù)部技術(shù)部財務(wù)部財務(wù)部生產(chǎn)部生產(chǎn)部企劃部企劃部_ 年度湘火炬機械制造公司年度湘火炬機械制造公司 大中修預(yù)算表大中修預(yù)算表_ 年度湘火炬機械制造公司年度湘火炬機械制造公司 零修預(yù)算表零修預(yù)算表月備品備件額度月日常維護維修額度月臨時工程額度月現(xiàn)金流入月現(xiàn)金流出裝備部裝備部_年年度湘火度湘火炬機械炬機械制造公制造公司動力司

23、動力產(chǎn)品成產(chǎn)品成本定額本定額表表動力廠動力廠財務(wù)部財務(wù)部_年年度湘火度湘火炬機械炬機械制造公制造公司部門司部門費用計費用計劃劃生產(chǎn)廠生產(chǎn)廠輔助部門輔助部門（生產(chǎn)廠/輔助部門）各項費用計劃28生產(chǎn)預(yù)算編制過程（二）生產(chǎn)預(yù)算編制過程（二）營銷部營銷部 _ 年度湘火年度湘火炬機械制造公炬機械制造公司司 年度銷售計年度銷售計劃劃_ 年度湘火年度湘火炬機械制造公炬機械制造公司司 新產(chǎn)品研發(fā)新產(chǎn)品研發(fā)計劃計劃_ 年度湘火年度湘火炬機械制造公炬機械制造公司司 大中修計劃大中修計劃_ 年度湘火年度湘火炬機械制造公炬機械制造公司司 技改技措更技改技措更新計劃新計劃_ 年度湘火年度湘火炬機械制造公炬機械制造公司司

24、 零修計劃零修計劃（產(chǎn)品種類）分公司月發(fā)貨量匯總技術(shù)中心技術(shù)中心裝備部裝備部企劃部企劃部裝備部裝備部零修費用額度_ 年度湘火炬年度湘火炬機械制造公司機械制造公司 年年度生產(chǎn)計劃度生產(chǎn)計劃生產(chǎn)部生產(chǎn)部（各分廠）產(chǎn)品種類分廠月產(chǎn)量匯總 _ 年度湘火炬年度湘火炬機械制造公司機械制造公司 年年度度運輸計劃運輸計劃生產(chǎn)部運輸處生產(chǎn)部運輸處（各分廠）分廠月運輸需求運輸所選車型_ 年度湘火炬年度湘火炬機械制造公司機械制造公司 年年度度能源需求計劃能源需求計劃裝備部裝備部（各分廠、部門）水、電、風(fēng)、氣等能源消耗量項目名稱項目目的項目內(nèi)容項目時間項目明細(xì)費用（設(shè)備、房屋）項目名稱項目目的項目內(nèi)容項目時間項目費用

25、（土建、設(shè)備、安裝、其他）研發(fā)項目時間計劃資金投入人員計劃采購明細(xì)計劃（設(shè)備、工具）29生產(chǎn)預(yù)算編制過程（三）生產(chǎn)預(yù)算編制過程（三） _ 年度湘火炬機年度湘火炬機械制造公司械制造公司 年度生年度生產(chǎn)計劃產(chǎn)計劃生產(chǎn)部生產(chǎn)部（產(chǎn)品種類）分廠月生產(chǎn)量匯總_ 年度湘火炬機械年度湘火炬機械制造公司制造公司 _ 產(chǎn)品成產(chǎn)品成本定額表本定額表（產(chǎn)品種類）鋼鐵料成本定額鐵合金成本定額能源動力成本定額輔助材料成本定額間接費用成本定額技術(shù)中心技術(shù)中心財務(wù)部財務(wù)部生產(chǎn)部生產(chǎn)部企劃部企劃部_ 年度湘火炬機械制造公司年度湘火炬機械制造公司 _廠產(chǎn)品消耗預(yù)算表廠產(chǎn)品消耗預(yù)算表_ 年度湘火炬機械制造公司年度湘火炬機械制造公

26、司 _廠生產(chǎn)成本預(yù)算表廠生產(chǎn)成本預(yù)算表生產(chǎn)廠生產(chǎn)廠（產(chǎn)品種類）產(chǎn)品各種原材料、動力、輔助材料、間接費用等消耗量、消耗成本（綜合）現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出生產(chǎn)廠生產(chǎn)廠（綜合）分廠各種原材料、動力、輔助材料、間接費用等成本（綜合）現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出 _ 年度湘火炬機年度湘火炬機械制造公司械制造公司 年度運年度運輸計劃輸計劃生產(chǎn)部運輸處生產(chǎn)部運輸處（各分廠）分廠月運輸需求運輸所選車型30采購預(yù)算編制過程（一）采購預(yù)算編制過程（一）xx年湘火炬機械制造公司年湘火炬機械制造公司 大中修計劃大中修計劃xx年湘火炬機械制造公司年湘火炬機械制造公司 技改技措更新計劃技改技措更新計劃xx年度湘火炬機械制造公司年度湘火炬機

27、械制造公司 大大中修中修預(yù)算表預(yù)算表xx年度湘火炬機械制造公司年度湘火炬機械制造公司 技技改技措更新改技措更新預(yù)算表預(yù)算表xx年湘火炬機械制造公司年湘火炬機械制造公司 專項物質(zhì)需求計劃專項物質(zhì)需求計劃項目名稱項目目的項目內(nèi)容項目時間項目明細(xì)費用（設(shè)備、房屋）裝備部裝備部項目名稱月土建額度月設(shè)備額度月安裝額度月其他費用額度月現(xiàn)金流入月現(xiàn)金流出企劃部企劃部項目名稱機器設(shè)備大中修月采購額度工具、材料建筑物大中修月采購額度工具、材料月現(xiàn)金流入月現(xiàn)金流出裝備部裝備部項目名稱項目目的項目內(nèi)容項目時間項目費用（土建、設(shè)備、安裝、其他）企劃部企劃部（大中修)機器設(shè)備大中修月采購額度工具、材料建筑物大中修月采購

28、額度工具、材料裝備部裝備部（技改技措更新）月土建額度月設(shè)備額度月安裝額度月其他費用額度31采購預(yù)算編制過程（二）采購預(yù)算編制過程（二）xx年湘火炬機械制造公司年湘火炬機械制造公司 專項物質(zhì)需求計劃專項物質(zhì)需求計劃xx年湘火炬機械制造公司年湘火炬機械制造公司 生產(chǎn)物質(zhì)需求計劃生產(chǎn)物質(zhì)需求計劃xx年湘火炬機械制造公司年湘火炬機械制造公司 年度采購計劃年度采購計劃（生產(chǎn)物資）原材料月采購量輔助材料月采購量低值易耗品月采購量機物料月采購量物供部物供部原材料月采購量輔助材料月采購量低值易耗品月采購量機物料月采購量生產(chǎn)部、裝備部生產(chǎn)部、裝備部xx年度湘火炬機械制造公司年度湘火炬機械制造公司 生生產(chǎn)成本預(yù)算

29、表產(chǎn)成本預(yù)算表xx年湘火炬機械制造公司年湘火炬機械制造公司 年度能源需求計劃年度能源需求計劃月風(fēng)水電汽需求量月動力廠提供量月需外購的動力需求量裝備部裝備部（專項物資）機器設(shè)備大中修工具、材料月采購量建筑物大中修工具、材料月采購量（能源動力）月風(fēng)水電汽需求量動力廠提供量需外購的動力需求量32采購預(yù)算編制過程（三）采購預(yù)算編制過程（三）xx年度湘火炬機械年度湘火炬機械制造公司制造公司 采購價格采購價格預(yù)測表預(yù)測表材料種類生產(chǎn)物資專項物資能源動力預(yù)計月采購價格遼特集團價格處遼特集團價格處xx年度湘火炬機械制造公司年度湘火炬機械制造公司 采采購成本匯總預(yù)算表購成本匯總預(yù)算表xx年湘火炬機械制造公司年湘

30、火炬機械制造公司 部門費用計劃部門費用計劃工資獎金職工福利費辦公費差旅費采購活動費用運費通訊費物供部物供部xx年湘火炬機械制造公司年湘火炬機械制造公司 年度采購計劃年度采購計劃物供部物供部（生產(chǎn)物資）原材料月采購量、金額輔助材料月采購量、金額低值易耗品月采購量、金額機物料月采購量、金額（專項物資）設(shè)備大中修工具、材料月采購量、金額房屋大中修工具、材料月采購量、金額（能源動力）月風(fēng)水電汽需求量、金額月動力廠提供量、金額月需外購的動力需求量、金額月進項稅月采購費用折舊費月現(xiàn)金流入月現(xiàn)金流出33新產(chǎn)品研發(fā)預(yù)算編制過程新產(chǎn)品研發(fā)預(yù)算編制過程_ 年度湘火炬年度湘火炬機械制造公司機械制造公司 新新產(chǎn)品研發(fā)

31、計劃產(chǎn)品研發(fā)計劃技術(shù)中心技術(shù)中心項目名稱項目目的項目內(nèi)容人員計劃時間計劃資金投入采購明細(xì)計劃（設(shè)備、工具） _ 年度湘火炬機械制造年度湘火炬機械制造公司公司 新產(chǎn)品研發(fā)預(yù)算表新產(chǎn)品研發(fā)預(yù)算表技術(shù)中心技術(shù)中心（新產(chǎn)品研發(fā)項目）總體費用計劃（設(shè)備、施工）（綜合）月現(xiàn)金流入月現(xiàn)金流出34采購部門費用計劃采購部門費用計劃xx年湘火炬機械制造公司年湘火炬機械制造公司 采購部采購部門費用計劃門費用計劃采購部采購部采購費用工資及獎金職工福利費差旅費通訊費辦公費運費采購活動費折舊現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出記入采購成本匯總預(yù)算表記入采購費用35生產(chǎn)部門費用計劃生產(chǎn)部門費用計劃xx年湘火炬機械制造公司年湘火炬機械制造公司

32、生產(chǎn)廠生產(chǎn)廠部門費用計劃部門費用計劃生產(chǎn)分廠生產(chǎn)分廠生產(chǎn)備件工資及獎金職工福利費大中修檢斤費辦公費檢驗費折舊現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出記入制造費用記入資金收支計劃通訊費網(wǎng)絡(luò)維護費水電費差旅費零修36計控部部門費用計劃計控部部門費用計劃xx年湘火炬機械制造公司年湘火炬機械制造公司 計控計控部部門費用計劃部部門費用計劃計控部計控部工資及獎金職工福利費辦公費水電費差旅費零修費通訊費網(wǎng)絡(luò)維護費折舊現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出記入資金收支計劃記入計控部輔助費用定額表37財務(wù)部部門費用計劃財務(wù)部部門費用計劃xx年湘火炬機械制造公司年湘火炬機械制造公司 財務(wù)財務(wù)部部門費用計劃部部門費用計劃財務(wù)部財務(wù)部工資及獎金職工福利費辦公費水

33、電費差旅費通訊費現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出記入管理費用預(yù)算表招待費會議費網(wǎng)絡(luò)維護費運輸及車輛費折舊計入管理費用38公共費用計劃公共費用計劃xx年湘火炬機械制造公司年湘火炬機械制造公司 公共費用計劃公共費用計劃財務(wù)部財務(wù)部工會經(jīng)費職工教育經(jīng)費勞動保險費待業(yè)保險費住房公積金財產(chǎn)保險金高管人員工資高管人員差旅費土地使用稅印花稅存貨跌價準(zhǔn)備現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出上交上級管理費訴訟費審計費無形資產(chǎn)攤銷發(fā)行費用壞帳損失存貨盤贏盤虧公眾股利息外賓招待費出國人員經(jīng)費計入管理費用記入管理費用預(yù)算表39出差次數(shù)、出差人數(shù)、出差時間部門費用單項費用計劃舉例部門費用單項費用計劃舉例公司的出差標(biāo)準(zhǔn)差旅費會議次數(shù)、參加會議人數(shù)、會議持續(xù)

34、時間公司的會務(wù)費標(biāo)準(zhǔn)會議費xx年湘火炬機械制造公司年湘火炬機械制造公司 部門費用計劃表部門費用計劃表。40管理費用預(yù)算編制過程管理費用預(yù)算編制過程xx年湘火炬機械制造公司年湘火炬機械制造公司 營銷部門營銷部門費用計劃費用計劃xx年湘火炬機械制造公司年湘火炬機械制造公司 財務(wù)部部門財務(wù)部部門費用計劃費用計劃xx年湘火炬機械制造公司年湘火炬機械制造公司 安保部門安保部門費用計劃費用計劃xx年湘火炬機械制造公司年湘火炬機械制造公司 生產(chǎn)生產(chǎn)部門費用計劃部門費用計劃xx年湘火炬機械制造公司年湘火炬機械制造公司 財務(wù)部其他財務(wù)部其他費用計劃費用計劃xx年度湘火炬機械制造公司年度湘火炬機械制造公司 管理費

35、用管理費用預(yù)算表預(yù)算表xx年度湘火炬機械制造公司年度湘火炬機械制造公司 財務(wù)財務(wù)部部 部門管理費用預(yù)算表部門管理費用預(yù)算表xx年度湘火炬機械制造公司年度湘火炬機械制造公司 企劃企劃部部部門管理費用預(yù)算表部門管理費用預(yù)算表xx年度湘火炬機械制造公司年度湘火炬機械制造公司 安環(huán)安環(huán)部部門管理費用預(yù)算表部部門管理費用預(yù)算表xx年度湘火炬機械制造公司年度湘火炬機械制造公司 部部 部門管理費用預(yù)算表部門管理費用預(yù)算表xx年度湘火炬機械制造公司年度湘火炬機械制造公司 財務(wù)財務(wù)部其他費用預(yù)算表部其他費用預(yù)算表（綜合）辦公費差旅費電話費運輸及車輛費業(yè)務(wù)招待費工資及獎金保險費稅費（綜合）現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出 財務(wù)財

36、務(wù) 部部41資金收支計劃資金收支計劃xx年湘火炬機械制造公司年湘火炬機械制造公司 輔輔助部門部門助部門部門費用計劃費用計劃xx年湘火炬機械制造公司年湘火炬機械制造公司 生生產(chǎn)廠部門產(chǎn)廠部門費用計劃費用計劃xx年度湘火炬機械制造年度湘火炬機械制造公司公司 資金收支計劃資金收支計劃財務(wù)部財務(wù)部（綜合）月期初可用現(xiàn)金流量月本期現(xiàn)金流入月本期可供使用現(xiàn)金月本期的現(xiàn)金流出月現(xiàn)金的多余或不足月投資計劃股權(quán)投資債權(quán)投資月融資計劃股權(quán)融資債權(quán)融資銀行貸款月財務(wù)費用xx年度湘火炬機械制造公司年度湘火炬機械制造公司 營業(yè)外收支預(yù)算表營業(yè)外收支預(yù)算表xx年度湘火炬機械制造公司年度湘火炬機械制造公司 其他業(yè)務(wù)利潤預(yù)算

37、其他業(yè)務(wù)利潤預(yù)算表表xx年度湘火炬機械制造公司年度湘火炬機械制造公司 銷售預(yù)算表銷售預(yù)算表xx年度湘火炬機械制造公司年度湘火炬機械制造公司 采購成本匯總預(yù)算采購成本匯總預(yù)算表表xx年度湘火炬機械制造公司年度湘火炬機械制造公司 管理費用預(yù)算表管理費用預(yù)算表xx年度湘火炬機械制造公司年度湘火炬機械制造公司 技改技措更新預(yù)算技改技措更新預(yù)算表表42財務(wù)費用預(yù)算編制過程財務(wù)費用預(yù)算編制過程xx年湘火炬機械制造公司年湘火炬機械制造公司 資資金收支計劃表金收支計劃表xx年度湘火炬機械制造公司年度湘火炬機械制造公司 投投融資融資預(yù)算表預(yù)算表xx年度湘火炬機械制造公司年度湘火炬機械制造公司 財財務(wù)費用務(wù)費用預(yù)

38、算表預(yù)算表財務(wù)部財務(wù)部（綜合）股權(quán)投資債權(quán)投資股權(quán)融資債權(quán)融資銀行貸款銀行承兌匯票（綜合）現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出凈現(xiàn)金流量財務(wù)部財務(wù)部（綜合）銀行貸款利息票據(jù)承兌利息匯兌損益調(diào)劑外匯手續(xù)費金融機構(gòu)手續(xù)費43政策統(tǒng)計資料政策統(tǒng)計資料主要信息收集與分析主要信息收集與分析預(yù)測預(yù)測經(jīng)濟預(yù)測指標(biāo)經(jīng)濟預(yù)測指標(biāo)行業(yè)預(yù)測資料行業(yè)預(yù)測資料競爭對手資料競爭對手資料需求預(yù)測資料需求預(yù)測資料內(nèi)部業(yè)績資料內(nèi)部業(yè)績資料技術(shù)環(huán)境資料技術(shù)環(huán)境資料內(nèi)部資源預(yù)測內(nèi)部資源預(yù)測利益相關(guān)者要求利益相關(guān)者要求其他資料其他資料44目的：通過建立年度經(jīng)營計劃管理體系，有效的保證總公司和子公司、各下屬部目的：通過建立年度經(jīng)營計劃管理體系，有效的保證

39、總公司和子公司、各下屬部門年度經(jīng)營計劃的制定和執(zhí)行，同時將總公司發(fā)展戰(zhàn)略落地。門年度經(jīng)營計劃的制定和執(zhí)行，同時將總公司發(fā)展戰(zhàn)略落地。年度經(jīng)營計劃的制定年度經(jīng)營計劃的制定業(yè)務(wù)計劃的細(xì)化、調(diào)整及實施控制業(yè)務(wù)計劃的細(xì)化、調(diào)整及實施控制公司總部各子公司、部門公司戰(zhàn)略框架年度經(jīng)營計劃匯總審核和調(diào)整偏差分析以及調(diào)整措施的擬定并審批各子公司、部門的業(yè)務(wù)范圍，經(jīng)營方針以及合理的戰(zhàn)略目標(biāo)各子公司、部門年度業(yè)務(wù)計劃的制定年度計劃分解至月度滾動計劃，并季度性地進行年度計劃的調(diào)整2)月度計劃實施并按月編制控制報告1) 含公司高層領(lǐng)導(dǎo)及總部職能部門2) 需獲得公司總部批準(zhǔn)流程流程45總公司的主要職能總公司的主要職能 公

40、司整體戰(zhàn)略目標(biāo)以及子公司戰(zhàn)略目標(biāo) 公司及子公司業(yè)務(wù)范圍 子公司在公司內(nèi)的定位以及經(jīng)營方針 子公司之間的聯(lián)系與協(xié)調(diào) 子公司的業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營方針 子公司的戰(zhàn)略目標(biāo)及年度目標(biāo) 子公司年度經(jīng)營計劃審批 年度計劃匯總 季度性計劃調(diào)整審批 月度監(jiān)控報告搜集并進行偏差分析戰(zhàn)略框架制定戰(zhàn)略框架制定目標(biāo)下達目標(biāo)下達計劃審批與匯總計劃審批與匯總實施監(jiān)控實施監(jiān)控 與分公司一起進行調(diào)整措施的制定并審批46分公司的主要職能分公司的主要職能 年度經(jīng)營計劃制定 年度經(jīng)營計劃分解至月度滾動計劃 提出季度性計劃調(diào)整建議 月度滾動計劃的實施 月初提交上個月的監(jiān)控報告 與總部一起進行監(jiān)控報告的偏差分析并制定調(diào)整措施計劃制定計劃制定

41、計劃細(xì)化與調(diào)整計劃細(xì)化與調(diào)整計劃實施計劃實施偏差分析偏差分析47計劃計劃層級層級年度年度季度季度月度月度周度周度日度日度公司（總公公司（總公司與分公司）司與分公司）級級部門級部門級員工級員工級計劃計劃計劃計劃計劃計劃計劃計劃計劃計劃計劃計劃48工作內(nèi)容工作內(nèi)容1 1月月2 2月月3 3月月4 4月月5 5月月6 6月月7 7月月8 8月月9 9月月1010月月1111月月1212月月年度計劃的制定年度計劃的制定年度計劃審批年度計劃審批制定月度滾動計劃制定月度滾動計劃年度計劃調(diào)整年度計劃調(diào)整計劃實施監(jiān)控計劃實施監(jiān)控偏差分析及調(diào)整措施偏差分析及調(diào)整措施制定制定49季度計劃調(diào)整流程 (以四月為例)各

42、子公司各子公司財務(wù)管理中心財務(wù)管理中心公司高層領(lǐng)導(dǎo)公司高層領(lǐng)導(dǎo)戰(zhàn)略委員會戰(zhàn)略委員會計劃調(diào)整計劃調(diào)整建議與依建議與依據(jù)審計據(jù)審計調(diào)整方案調(diào)整方案的成文的成文與論證與論證4月15日4月510日4月1015日調(diào)整方案調(diào)整方案審批審批聯(lián)合論證聯(lián)合審議1)調(diào)整方案細(xì)化提出方案調(diào)整建議與依據(jù)審批戰(zhàn)略委員會主要審議/論證年度目標(biāo)及業(yè)務(wù)計劃內(nèi)容的調(diào)整，而財務(wù)管理中心主要審議/論證預(yù)算的調(diào)整50年度目標(biāo)的調(diào)整年度目標(biāo)的調(diào)整 季度計劃調(diào)整的依據(jù)業(yè)務(wù)計劃的調(diào)整業(yè)務(wù)計劃的調(diào)整預(yù)算的調(diào)整預(yù)算的調(diào)整 市場總量偏離預(yù)測達10%以上 市場結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化 既定目標(biāo)超越企業(yè)資源承受能力范圍 競爭結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化 原材料供應(yīng)發(fā)生

43、重大變化 企業(yè)內(nèi)部運作出現(xiàn)重大失誤 既有計劃內(nèi)容存在不合理或不完善的地方 競爭對手策略調(diào)整 市場結(jié)構(gòu)出現(xiàn)預(yù)期外變化 原材料供應(yīng)出現(xiàn)預(yù)期外波動 行業(yè)技術(shù)產(chǎn)生預(yù)期外變革 銷售渠道產(chǎn)生預(yù)期外變化 計劃執(zhí)行的失誤 既有管理、銷售預(yù)算過緊或過寬 銷售形勢出現(xiàn)滑坡或有重大突破 競爭形勢的變化 原材料價格出現(xiàn)預(yù)期外波動 通貨膨脹或匯率變化超過預(yù)期水平1) 對調(diào)整后方案的論證參照業(yè)務(wù)計劃論證標(biāo)準(zhǔn)51 月度滾動計劃制定流程計劃調(diào)整建議1)R&DR&D部部采購部采購部生產(chǎn)部生產(chǎn)部銷售部銷售部戰(zhàn)略委員會戰(zhàn)略委員會項目經(jīng)理項目經(jīng)理銷售預(yù)測產(chǎn)品計劃銷售計劃市場推廣計劃生產(chǎn)計劃采購計劃新品計劃根據(jù)計劃執(zhí)行

44、監(jiān)控報告分析結(jié)果作出調(diào)整建議也可將市場部和銷售部合二為一集團部門子公司部門每月20至25日52主要計劃內(nèi)容主要計劃內(nèi)容 明確下月及后續(xù)月份各產(chǎn)品的銷量 明確下月及后續(xù)月份各產(chǎn)品的售價 下月及后續(xù)月份銷售收入、毛利和毛利率預(yù)估 下月上市的新品數(shù)量與銷售預(yù)測采購計劃銷售計劃市場計劃生產(chǎn)計劃產(chǎn)品計劃制定依據(jù)制定依據(jù) 下月及后續(xù)月份生產(chǎn)量 下月生產(chǎn)線能力安排 下月及后續(xù)月份廣告，促銷投放安排 具體推廣方案細(xì)化成行動計劃 各地區(qū)的下月銷售指標(biāo)及費用安排 下月渠道促銷安排及銷售政策調(diào)整 渠道計劃及資源調(diào)整計劃 下月及后續(xù)月份采購品種及數(shù)量安排 下月物資齊套安排 年度產(chǎn)品計劃與新品計劃 銷售部提交的銷售預(yù)測及市場行情分析 戰(zhàn)略投資中心下達的計劃調(diào)整建議 年度生產(chǎn)計劃 月度產(chǎn)品計劃及庫存情況 物資齊套程度 年度市場推廣方案 近幾個月市場競