置業(yè)有限公司資產(chǎn)用品采購(gòu)及管理規(guī)范.docxVIP

1、置業(yè)有限公司資產(chǎn)用品采購(gòu)及管理規(guī)范一、目的規(guī)范資產(chǎn)用品的采購(gòu)和管理，確保公司固定資產(chǎn)和低值 易耗品的完好無(wú)損，合理有效使用日常消耗辦公用品，防止 浪費(fèi)、流失。二、適用范圍本規(guī)范適用于公司固定資產(chǎn)、低值易耗品及日常消耗辦 公用品的采購(gòu)和管理。三、定義3. 1固定資產(chǎn)本規(guī)范所指固定資產(chǎn)指單位價(jià)值在2000元以上，并且 使用期限超過(guò)兩年的勞動(dòng)資料。3. 2低值易耗品本規(guī)范所指低值易耗品是指單位價(jià)值在2000元以下， 并且使用期限不超過(guò)兩年的資產(chǎn)，或者單位購(gòu)置價(jià)在2000 元以下且不屬于日常消耗辦公用品的資產(chǎn)。本規(guī)范所指日常消耗辦公用品是指日常消耗辦公文具 用品、日常消耗清潔用品和接待用品（主要指洗滌

2、用品、茶 葉、一次性水杯、礦泉水等）。四、職責(zé)4. 1總經(jīng)理審批資產(chǎn)用品購(gòu)置申請(qǐng)單。審批重要物品的物資領(lǐng)用單。審批物資報(bào)廢申請(qǐng)單。審批物資盤(pán)盈、盤(pán)虧匯總表。4. 2行政人事部組織資產(chǎn)用品的采購(gòu)、登記、保管、領(lǐng)用、回收、轉(zhuǎn) 移、報(bào)廢、盤(pán)點(diǎn)。審核相關(guān)資產(chǎn)用品手續(xù)單據(jù)。4. 3財(cái)務(wù)管理部參與資產(chǎn)用品的報(bào)廢、盤(pán)點(diǎn)。審核相關(guān)資產(chǎn)用品手續(xù)單據(jù)。五、程序5.1資產(chǎn)用品的采購(gòu)5. 1.1資產(chǎn)用品采購(gòu)的申請(qǐng)與審批a、由行政人事部填寫(xiě)資產(chǎn)用品購(gòu)置申請(qǐng)單，總經(jīng) 理審批。5. 1. 2資產(chǎn)用品的采購(gòu)6、行政人事部根據(jù)批準(zhǔn)的資產(chǎn)用品購(gòu)置申請(qǐng)單負(fù) 責(zé)實(shí)施，具體落實(shí)商品的品種、規(guī)格、數(shù)量及供應(yīng)商。對(duì)技 術(shù)性高的采購(gòu)項(xiàng)目，采

3、購(gòu)人員須請(qǐng)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員協(xié)助，專(zhuān)業(yè) 技術(shù)人員應(yīng)予以支持。b、物資采購(gòu)時(shí)，原則應(yīng)簽訂采購(gòu)合同，按照合同管 理程序執(zhí)行。5.1.3資產(chǎn)用品的驗(yàn)收a、根據(jù)資產(chǎn)用品購(gòu)置申請(qǐng)單與采購(gòu)合同，行政人 事部負(fù)責(zé)組織相關(guān)人員對(duì)所購(gòu)物資進(jìn)行品種、規(guī)格、質(zhì)量、 數(shù)量的核驗(yàn)。各部門(mén)申請(qǐng)采購(gòu)的專(zhuān)項(xiàng)物資驗(yàn)收時(shí)，應(yīng)請(qǐng)相關(guān) 部門(mén)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員參加。b、物資驗(yàn)收后，應(yīng)辦理入庫(kù)手續(xù)。經(jīng)辦人、保管人應(yīng) 在物資驗(yàn)收入庫(kù)單上簽字，有專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員參加的驗(yàn)收， 其也應(yīng)簽字。物資驗(yàn)收入庫(kù)單一式兩份，一份由采購(gòu)人 員作為報(bào)銷(xiāo)附件，另一份由保管人員存檔。c、保管人員將接收的物品存放于儲(chǔ)物室保管，并根據(jù)物資驗(yàn)收入庫(kù)單重新登記、造冊(cè)，并做好電腦記錄。5

4、.1.4采購(gòu)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)采購(gòu)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)按照費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)范執(zhí)行。對(duì)于固 定資產(chǎn)和低值易耗品，采購(gòu)人員需將物資驗(yàn)收入庫(kù)單作 為報(bào)銷(xiāo)附件。資產(chǎn)用品購(gòu)置申請(qǐng)單、采購(gòu)合同和物 資驗(yàn)收入庫(kù)單作為相關(guān)人員審核的依據(jù)。5. 2資產(chǎn)用品的管理5.2.1固定資產(chǎn)、低值易耗品管理5.2. 1. 1資產(chǎn)的編號(hào)a、新購(gòu)資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，保管人員根據(jù)資產(chǎn)的類(lèi)別、 性質(zhì)等進(jìn)行編號(hào)。資產(chǎn)編號(hào)的規(guī)則為：公司+種類(lèi)+類(lèi)別+年 份+月份+順序號(hào)(001-999) o本公司代碼為JS,資產(chǎn)的種類(lèi) 有固定資產(chǎn)和低值易耗品，代碼分別為G和D。b、固定資產(chǎn)按類(lèi)別分為房屋建筑物(FW)、運(yùn)輸工具(YS)、 電子設(shè)備(DZ)、辦公家私(JS)、電器

5、(DQ)和其他(QT)。低值 易耗品按類(lèi)別分為電子設(shè)備(DZ)、辦公家私(JS)、電器(DQ) 和其他(QT)oc、年份與月份采用兩位數(shù)，在同一月份內(nèi)購(gòu)買(mǎi)的同類(lèi) 別資產(chǎn)按順序編號(hào)，如公司于2007年4月1日購(gòu)買(mǎi)了價(jià)值 2800元的數(shù)碼照相機(jī)，假設(shè)其為該月份內(nèi)公司購(gòu)買(mǎi)的第一筆 資產(chǎn)，其編號(hào)為 js-G-DZ-07-04-001。d、資產(chǎn)編號(hào)與相應(yīng)資產(chǎn)一一對(duì)應(yīng)，應(yīng)保證資產(chǎn)編號(hào)的 唯一性。資產(chǎn)編號(hào)除了資產(chǎn)的調(diào)出、報(bào)廢等原因才能注銷(xiāo)外 一律不得注銷(xiāo)或更改，編號(hào)注銷(xiāo)后不得補(bǔ)空。e、僅對(duì)固定資產(chǎn)和單位價(jià)值在500元以上且使用期限 在一年以上的低值易耗品進(jìn)行編號(hào)。但下列資產(chǎn)無(wú)論其價(jià)值 大小或使用年限長(zhǎng)短均應(yīng)

6、對(duì)其進(jìn)行編號(hào)：電子設(shè)備：計(jì)算器、鐘表、繪圖儀、U盤(pán)、計(jì)算機(jī)等。辦公家私：桌（臺(tái)）、椅、沙發(fā)、茶兒、書(shū)柜、文件柜、 儲(chǔ)物柜、衣柜等。電器：音響器材、電視、錄像機(jī)、照相機(jī)、電話(huà)機(jī)、 飲水機(jī)、消毒器、空調(diào)、風(fēng)扇、打卡機(jī)、熱水器、吸塵器、 取暖器、應(yīng)急燈、裝訂機(jī)等。其他：消防器材等。f、保管人員應(yīng)對(duì)沒(méi)有編號(hào)登記的低值易耗品建立備查 登記簿。5.2. 1.2資產(chǎn)的登記保管人員對(duì)新購(gòu)資產(chǎn)進(jìn)行編號(hào)后，登記物資明細(xì)表， 購(gòu)置后未被領(lǐng)用的資產(chǎn)由檔案管理員負(fù)責(zé)統(tǒng)一保管。保管人員應(yīng)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，對(duì)資產(chǎn)的變動(dòng)要及時(shí) 反映，并在資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中及時(shí)進(jìn)行更新。對(duì)于長(zhǎng)期未 使用或停用的資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)向行政人事部負(fù)責(zé)人匯

7、報(bào)，并提出 變賣(mài)或計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備等處理意見(jiàn)，資產(chǎn)變賣(mài)按5. 2.1.7 條執(zhí)行，計(jì)提減值準(zhǔn)備以傳簽單報(bào)行政人事部負(fù)責(zé)人、 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理審批。保管人更新電腦記錄。5.2. 1. 4資產(chǎn)的領(lǐng)用各部門(mén)或員工領(lǐng)用資產(chǎn)（含庫(kù)存物品）時(shí)，填寫(xiě)物資領(lǐng) 用單，經(jīng)該部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，一般物品經(jīng)行政人事部負(fù)責(zé) 人審批、重要物品經(jīng)總經(jīng)理審批。保管人更新電腦記錄。5.2. 1.5資產(chǎn)的回收保管人員接到資產(chǎn)使用部門(mén)提交的資產(chǎn)回收通知（含工 程生產(chǎn)臨時(shí)用后需回收的資產(chǎn)）后，負(fù)責(zé)安排資產(chǎn)存放的地 點(diǎn)。保管人更新電腦記錄。5.2. 1.6資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移當(dāng)資產(chǎn)需要跨部門(mén)轉(zhuǎn)移時(shí)，保管人員負(fù)責(zé)填寫(xiě)資產(chǎn)調(diào) 配轉(zhuǎn)移申請(qǐng)單，經(jīng)行

8、政人事部負(fù)責(zé)人審批后，由保管人員 更新電腦記錄。5.2. 1.7資產(chǎn)的報(bào)廢、變賣(mài)對(duì)本部門(mén)需要報(bào)廢的資產(chǎn)，部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)填寫(xiě)物資報(bào) 廢申請(qǐng)單，經(jīng)行政人事部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人，總 經(jīng)理審批。保管人員在原物資明細(xì)表作“報(bào)廢”注明， 并更新電腦記錄。對(duì)于需要變賣(mài)的資產(chǎn)，采購(gòu)人員經(jīng)調(diào)查市場(chǎng)價(jià)格或根據(jù) 財(cái)務(wù)部核算會(huì)計(jì)提供的資產(chǎn)折舊額，確定資產(chǎn)的變賣(mài)價(jià)格, 以傳簽的形式經(jīng)由行政人事部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人，總經(jīng) 理審批后予以變賣(mài)。變賣(mài)后，保管人員在物資明細(xì)表上 注銷(xiāo)，并注銷(xiāo)相關(guān)電腦記錄。變賣(mài)所得款項(xiàng)由財(cái)務(wù)部核算會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)記入公司營(yíng)業(yè)外 收入項(xiàng)目。5.2. 1.8資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)每年年終（12月份），行政人事部負(fù)責(zé)

9、人負(fù)責(zé)組織保管人 員（盤(pán)點(diǎn)人）及財(cái)務(wù)管理部核算會(huì)計(jì)（監(jiān)盤(pán)人）參與對(duì)資產(chǎn)進(jìn) 行全面盤(pán)點(diǎn)，行政人事部按固定資產(chǎn)和低值易耗品分別編制 盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃和資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表。盤(pán)點(diǎn)時(shí)，將保管人員的資產(chǎn)記 錄、財(cái)務(wù)部的賬簿記錄和實(shí)物一一核對(duì)。盤(pán)點(diǎn)工作結(jié)束后，資產(chǎn)使用人、盤(pán)點(diǎn)人、監(jiān)盤(pán)人應(yīng)在資 產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表上簽字。保管人員應(yīng)將盤(pán)點(diǎn)結(jié)果與賬面數(shù)進(jìn)行核 對(duì)，對(duì)于資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧或報(bào)損、報(bào)廢等情況，應(yīng)在查明原 因和責(zé)任的基礎(chǔ)上，提出處理意見(jiàn)，并填寫(xiě)物資盤(pán)盈、盤(pán) 虧匯總表，交財(cái)務(wù)部核算會(huì)計(jì)，核算會(huì)計(jì)提出年度盤(pán)點(diǎn)報(bào) 告，連同物資盤(pán)盈、盤(pán)虧匯總表一起送交行政人事部負(fù) 責(zé)人簽署意見(jiàn)后，報(bào)總經(jīng)理審批。對(duì)于盤(pán)盈或盤(pán)虧的資產(chǎn)，保管人員應(yīng)先修改物資明細(xì)

10、 表，然后錄入電腦系統(tǒng)，并通知財(cái)務(wù)管理部核算會(huì)計(jì)復(fù)核 及作相應(yīng)資產(chǎn)調(diào)整。5.2.2日常消耗辦公用品的管理5.2.2. 1辦公用品的發(fā)放新員工報(bào)到時(shí)，保管人員應(yīng)主動(dòng)為其提供齊備的辦公 用品。員工月度辦公用品領(lǐng)用費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)為30元。保管人員 需按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，填寫(xiě)日常消耗辦公用品領(lǐng)用登記 表，并由領(lǐng)用員工本人簽收。員工如因工作需要超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)用，需填寫(xiě)超標(biāo) 日常消耗辦公用品領(lǐng)用申請(qǐng)表，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，行政 人事部負(fù)責(zé)人審批后，辦理領(lǐng)用手續(xù)。保管人員應(yīng)拒絕員工 無(wú)故超標(biāo)領(lǐng)用。5. 2. 2. 2行政人事部負(fù)責(zé)人每季至少檢查一次日常消耗 辦公用品管理工作，主要對(duì)其登記情況、發(fā)放情況及統(tǒng)計(jì)情 況作檢查。5.2.3費(fèi)用統(tǒng)計(jì)5.2.3. 1保管人員根據(jù)日常消耗辦公用品領(lǐng)用登記表 記錄的