支付結算法律制度(4)

1、第二章支付結算法律制度P64整理ppt本章共四節(jié)第一節(jié) 支付結算概述第二節(jié) 現(xiàn)金管理（新增）第三節(jié) 銀行結算賬戶第四節(jié) 票據(jù)結算方式整理ppt第一節(jié) 支付結算概述整理ppt一、支付結算的概念和特征(一)概念支付結算，是指單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款、電子支付等結算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為主要功能是完成資金從一方當事人向另一方當事人的轉移。整理ppt 支付結算的方式1.按照是否使用票據(jù)作為結算工具，支付結算方式分為： 票據(jù)結算方式 非票據(jù)結算方式整理pptP65/67票據(jù)結算方式：是指通過票據(jù)法規(guī)定的支票、本票和匯票等工具來清結資金的結算方式。

2、具體有：支票銀行本票銀行匯票、商業(yè)匯票整理pptP65/67非票據(jù)結算方式，是指票據(jù)結算方式之外的結算方式，一般包括： 匯兌 委托收款 異地托收承付 信用卡 電子支付整理ppt2.按照適用區(qū)域分類，支付結算方式分為： 同城結算 異地結算整理ppt（1）同城結算，是指結算雙方在同一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)的轉帳結算。只適用于同城的結算方式 銀行本票 支票整理ppt（2）異地結算，是指結算雙方不在同一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)的轉帳結算僅適用于異地結算的方式 匯兌 托收承付整理ppt（3）既可用于同城結算，也可用于異地結算的結算方式 匯票 委托收款整理ppt（二）支付結算的法律特征 （五項）1.支付結算必須通過中國人民

3、銀行批準的金融機構進行2.支付結算是一種要式行為3.支付結算的發(fā)生取決于委托人的意志4.支付結算實行統(tǒng)一管理和分級管理相結合的管理體制5.支付結算必須依法進行整理ppt1、支付結算必須通過中國人民銀行批準的金融機構進行銀行是支付結算和資金清算的中介機構。未經(jīng)中國人民銀行批準的非銀行金融機構和其他單位不得作為中介機構經(jīng)營支付結算業(yè)務。法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。 整理ppt插入（見教材P75）銀行是指在中國境內(nèi)經(jīng)中國人民銀行批準經(jīng)營支付結算業(yè)務的銀行業(yè)金融機構，包括：政策性銀行商業(yè)銀行 (含外資獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行)城市信用合作社農(nóng)村信用合作社中國人民銀行是銀行結算賬戶的監(jiān)督管

4、理部門。整理ppt2、支付結算是一種要式行為 要式行為，是指法律規(guī)定必須按照一定形式進行的行為。如果該行為不符合法定的形式要件，即為無效。辦理支付結算的形式要件包括： 票據(jù)和結算憑證的格式 書寫規(guī)范要求整理ppt3、支付結算的發(fā)生取決于委托人的意志 兩層含義整理ppt（1）銀行在支付結算中充當中介機構的角色，銀行只要以善意且符合規(guī)定的正常操作程序審查，對偽造、變造的票據(jù)和結算憑證上的簽章以及需要交驗的個人有效身份證件，未發(fā)現(xiàn)異常而支付金額的對出票人或付款人不再承擔受委托付款的責任對持票人或收款人不再承擔付款的責任。整理ppt（2）當事人對在銀行的存款有自己的支配權。 銀行對單位、個人在銀行開立

5、的存款賬戶的存款，除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外不得為任何單位或者個人查詢；銀行不代任何單位或個人凍結、扣款，不得停止單位、個人存款的正常支付。 P68有重復整理ppt4、支付結算實行統(tǒng)一管理和分級管理相 結合的管理體制整理ppt中國人民銀行總行負責：（1）制定統(tǒng)一的支付結算制度，（2）組織、協(xié)調、管理、監(jiān)督全國的支付結算工作，（3）調解、處理銀行之間的支付結算糾紛；整理ppt中國人民銀行各分行（1）根據(jù)統(tǒng)一的支付結算制度制定實施細則， 報總行備案。（2）根據(jù)需要可以制定單項支付結算辦法，報 中國人民銀行總行批準后執(zhí)行；中國人民銀行分、支行負責（1）組織、協(xié)調、管理、監(jiān)督本轄區(qū)的支付結 算工作

6、，（2）協(xié)調、處理本轄區(qū)銀行之間的支付結算糾 紛；整理ppt 政策性銀行、商業(yè)銀行總行可根據(jù)統(tǒng)一的支付結算制度，結合本行情況，制定具體管理實施辦法，報經(jīng)中國人民銀行總行批準后執(zhí)行，負責組織、管理、協(xié)調本行內(nèi)分支機構之間的支付結算糾紛。整理ppt知識鏈接：政策性銀行是指由政府發(fā)起、出資成立，為貫徹和配合政府特定經(jīng)濟政策和意圖而進行融資和信用活動的機構。 我國的三大政策性銀行是 中國進出口銀行 中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行 國家開發(fā)銀行 整理ppt商業(yè)銀行是以經(jīng)營工商業(yè)存、放款為主要業(yè)務，并以獲取利潤為目的的貨幣經(jīng)營企業(yè)。這個定義方法實際上是把中西方學者對商業(yè)銀行所下定義做了一個概括。5家國有商業(yè)銀行（中、農(nóng)

7、、工、建、交）、12家中小型股份制商業(yè)銀行 (平安、中信、華夏、招商、光大、民生、浦發(fā)、 渤海、 廣發(fā)、興業(yè)、恒豐、浙商）中國郵政儲蓄銀行、110家城市商業(yè)銀行、20多家村鎮(zhèn)銀行以及農(nóng)村商業(yè)銀行和 鄉(xiāng)村銀行。 整理ppt5、支付結算必須依法進行銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社以及單位和個人(含個體工商戶)辦理支付結算必須遵守國家的法律、行政法規(guī)和本辦法的各項規(guī)定，不得損害社會公共利益。整理ppt【選擇題】下列各項中，可作為支付結算和資金清算主體的是( ) A. 個人 B農(nóng)村信用合作社 C銀行 D個體工商戶整理ppt參考答案：ABCD整理ppt二、支付結算的基本原則（三項）（一）恪守信用，履

8、約付款原則。（二）誰的錢進誰的賬、由誰支配原則。（三）銀行不墊款原則整理ppt（一）恪守信用，履約付款原則。應當按照約定的付款金額付款日期進行支付。整理ppt（二）誰的錢進誰的賬，由誰支配原則。銀行在辦理結算時，必須按照存款人的委托，將款項支付給其指定的收款人；對存款人的資金，除國家法律另有規(guī)定外，必須由其自由支配，銀行不代扣款項。整理ppt（三）銀行不墊款原則。銀行在辦理結算時，只負責辦理結算當事人之間的款項劃撥，不承擔墊付任何款項的責任。劃清銀行資金與存款人資金的界限，保護銀行資金的所有權和經(jīng)營權的安全，并促使單位和個人直接對自己的債權債務負責。整理ppt 三、支付結算的主要支付工具現(xiàn)金支

9、付非現(xiàn)金支付（主要方式）同P65 A.票據(jù)結算方式 匯票 本票 支票 B.非票據(jù)結算方式 信用卡 匯兌 托收承付 委托收款 電子支付 整理ppt 四、支付結算的主要法律依據(jù)票據(jù)法 全國人民代表大會常務委員會 票據(jù)管理實施辦法 行長令支付結算辦法 人民銀行銀行卡業(yè)務管理辦法人民幣銀行結算賬戶管理辦法異地托收承付結算辦法電子支付指引整理ppt五、辦理支付結算的具體要求P68整理ppt（一）單位、個人和銀行應當按照人民幣銀行結算賬戶管理辦法的規(guī)定開立、使用賬戶。在銀行開立存款賬戶的單位和個人辦理支付結算，賬戶內(nèi)須有足夠的資金保證支付。銀行依法為單位、個人在銀行開立的存款賬戶內(nèi)的存款保密，維護其資金的

10、自主支配權。整理ppt除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外同P65，重復銀行不得為任何單位或者個人查詢賬戶情況銀行不得為任何單位或者個人凍結、扣劃款項銀行不得停止單位、個人存款的正常支付。整理ppt（二）票據(jù)和結算憑證是辦理支付結算的工具。未使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)，票據(jù)無效；未使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結算憑證，銀行不予受理。整理ppt（三）填寫票據(jù)和結算憑證的 基本要求整理ppt1.中文大寫金額數(shù)字應用正楷或行書填寫。如壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億、元、角、分、零、整（正）等字樣。不得用一、二（兩）、三、四、五、六、七、八、九、十、廿、毛、另（或0）填寫

11、。不得自造簡化字如金額數(shù)字書寫中使用繁體字，也應受理。整理ppt2.中文大寫數(shù)字到“元”為止的， 在“元”之后，應寫“整”(或“正”)字，到“角”為止的， 在“角”之后可以不寫“整”(或“正”)字。大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整”(或“正”)字。整理ppt3.中文大寫金額數(shù)字前應標明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字應緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白。大寫金額數(shù)字前未印“人民幣”字樣的，應加填“人民幣”三個字。在票據(jù)和結算憑證大寫金額欄內(nèi)不得預印固定的“仟、佰、拾、萬、仟、佰、拾、元、角、分”字樣。整理ppt4.阿拉伯小寫金額數(shù)字中有“0”時，中文大寫應按照漢語語言規(guī)律、金額數(shù)字構成

12、和防止涂改的要求進行書寫。整理ppt（1）阿拉伯數(shù)字中間有“0”時，中文大寫金額要寫“零”字。如￥1409.50，應寫成 人民幣壹仟肆佰零玖元五角整理ppt如￥1608.8，應寫成 整理ppt人民幣壹仟陸佰零捌元捌角。整理ppt（2）阿拉伯數(shù)字中間連續(xù)有幾個“0”時，中文大寫金額中間可以只寫一個“零”字。 如￥6007.14，應寫成 人民幣陸仟零柒元壹角肆分整理ppt如￥5008.32，應寫成：整理ppt人民幣伍仟零捌元叁角貳分整理ppt（3） 阿拉伯金額數(shù)字萬位或元位是“0” 或者數(shù)字中間連續(xù)有幾個“0”，萬位、元位也是“0”，但千位、角位不是“0”時，中文大寫金額中可以只寫一個“零”字。也

13、可以不寫“零”字。例如：整理ppt如￥1680.32，應寫成 人民幣壹仟陸佰捌拾元零叄角貳分或者 人民幣壹仟陸佰捌拾元叄角貳分整理ppt如￥1350.68，應寫成： 整理ppt 人民幣壹仟叁佰伍拾元零陸角捌分或者 人民幣壹仟叁佰伍拾元陸角捌分整理ppt如￥107000.53，應寫成 人民幣壹拾萬柒仟元零伍角叁分或者 人民幣壹拾萬零柒仟元伍角叁分整理ppt如￥208000.38，應寫成： 整理ppt 人民幣貳拾萬捌仟元零叁角捌分或者 人民幣貳拾萬零捌仟元叁角捌分。整理ppt（4）阿拉伯金額數(shù)字角位“0”，而分位不是“0”時，中文大寫金額“元”后面應寫“零”字。如￥16，409.02，應寫成 人民

14、幣壹萬陸仟肆佰零玖元零貳分又如￥325.04，應寫成 人民幣叁佰貳拾伍元零肆分。 整理ppt￥18608.03，應寫成 整理ppt 人民幣壹萬捌仟陸佰零捌元零叁分整理ppt￥638.06，應寫成整理ppt 人民幣陸佰叁拾捌元零陸分整理ppt5.阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應填寫人民幣符號“￥”。阿拉伯小寫金額數(shù)字要認真填寫，不得連寫分辨不清。整理ppt【選擇題】填寫票據(jù)中文大寫金額時，“人民幣10088元”應寫成（ ）。 A.壹萬零捌拾捌元 B.人民幣壹萬零捌拾捌元整 C.人民幣壹萬零零捌拾捌元整 D.人民幣一萬零八拾八元整 整理ppt參考答案：B整理ppt6.票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。為

15、防止變造票據(jù)的出票日期，在填寫月、日時，應在其前加“零”； 月為壹、貳、壹拾（1月、2月、10月） 日為 壹至玖（1號-9號） 壹拾、貳拾、叁拾（10號、20號、30號）整理ppt應在其前面加“壹”。 日為拾壹至拾玖（11號-19號）整理ppt如2月12日，應寫成： 零貳月壹拾貳日10月20日，應寫成 零壹拾月零貳拾日。整理ppt【選擇題】填寫票據(jù)出票日期時，“2月12日”應填寫成（ ）。 A.貳月拾貳日 B.零貳月拾貳日 C.零貳月壹拾貳日 D.貳月壹拾貳日 整理ppt參考答案：C整理ppt7、票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失

16、的，由出票人自行承擔。整理ppt（四）填寫票據(jù)和結算憑證應當規(guī)范，做到要素齊全，數(shù)字正確，字跡清晰，不錯漏，不潦草，防止涂改。票據(jù)和結算憑證金額應以中文大寫和阿拉伯數(shù)碼同時記載，二者必須一致，二者不一致的票據(jù)無效；二者不一致的結算憑證，銀行不予受理。整理ppt少數(shù)民族地區(qū)和外國駐華使領館根據(jù)實際需要，金額大寫可以使用少數(shù)民族文字或者外國文字記載。整理ppt【選擇題】下列關于填寫票據(jù)和結算憑證的表述，正確的有（ ）。A票據(jù)和結算憑證中文大寫金額數(shù)字應用正楷或行書填寫，用繁體字，也應受理B阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應填寫人民幣符號“￥”，C少數(shù)民族地區(qū)和外國駐華使領館根據(jù)實際需要，金額大寫可以使用

17、少數(shù)民族文字或外國文字D票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫，小寫的銀行不予受理整理ppt參考答案：ABCD整理ppt【選擇題】下列各項中，符合支付結算辦法規(guī)定的有（ ）。 A.用繁體字書寫中文大寫金額數(shù)字 B.中文大寫金額數(shù)字的“角”之后不寫 “整”（或正）字 C.阿拉伯小寫金額數(shù)字前面應填寫人民幣 符號 D.用阿拉伯數(shù)字填寫票據(jù)出票日期 整理ppt參考答案：ABC整理ppt（五）票據(jù)和結算憑證上的簽章和其他記載事項應當真實，不得偽造、變造。票據(jù)和結算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章整理ppt單位、銀行在票據(jù)上的簽章和單位在結算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章加其法定代表人或其授權的代理

18、人的簽名或蓋章。個人在票據(jù)和結算憑證上的簽章，為個人本人的簽名或蓋章整理ppt【選擇題】某單位出納會計張某簽發(fā)現(xiàn)金支票3000元到開戶銀行提款，在該現(xiàn)金支票上的簽章為（ ）。A預留銀行的該單位財務專用章B經(jīng)授權的出納人員張某的印章C該單位會計機構負責人的印章D預留銀行該單位法定代表人的印章整理ppt參考答案：ABD知識點來源： 票據(jù)法第七條第二款整理ppt票據(jù)和結算憑證的不得更改的內(nèi)容金額出票或簽發(fā)日期收款人名稱更改的票據(jù)無效；更改的結算憑證，銀行不予受理。整理ppt對票據(jù)和結算憑證上的其他記載事項， 原記載人可以更改， 更改時應當由原記載人在更改處簽章證明。整理ppt“偽造”，是指無權限人假

19、冒他人或虛構他人名義簽章的行為。 簽章的變造屬于偽造“變造”，是指無權更改票據(jù)內(nèi)容的人，對票據(jù)上簽章以外的記載事項加以改變的行為。 變造票據(jù)的方法多是在合法票據(jù)的基礎上，對票據(jù)加以剪接、挖補、覆蓋、涂改，從而非法改變票據(jù)的記載事項。整理ppt偽造、變造票據(jù)屬于欺詐行為，應追究其刑事責任。票據(jù)上有偽造、變造的簽章的，不影響票據(jù)上其他當事人真實簽章的效力。整理ppt【選擇題】下列各項票據(jù)中，銀行不予受理的有（）。A、更改收款單位名稱的票據(jù) B、更改簽發(fā)日期的票據(jù)C、填寫票據(jù)使用自造簡化字D、中文大寫金額和阿拉伯數(shù)碼金額不 一致的票據(jù) 整理ppt參考答案：ABCD整理pptgSkVnYq$t*x-A

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