2023年7月車間盤點分析報告

1、PAGE PAGE 5車間盤點分析報告為了恢復(fù)車間的盤點制度，明確資產(chǎn)的歸屬責(zé)任，查明資產(chǎn)的盈虧狀況，生產(chǎn)物控部組織各部門于2023年7月29日至2023年7月31日對車間存貨和固定資產(chǎn)進行了盤點，在各部門的密切配合下，車間盤點工作較為順利的完成。盤點結(jié)果說明車間各部門的存貨和固定資產(chǎn)是真實完整的。但各部門的內(nèi)控工作仍待加強。根本情況 1.盤點期間：2023年7月29日2023年7月31日 2.盤點方法：采取實地盤存制對各資產(chǎn)逐一進行核對登記 3.盤點地點：車間含設(shè)備部鍋爐房、質(zhì)保部安標房未包含二期存放的更衣柜、廢料、電纜架等 4.盤點范圍：存貨、固定資產(chǎn)執(zhí)行情況序號日期工程備注12023-7

2、-28召開盤點會議除生管、生產(chǎn)主管外，其余主管均未參加22023-7-29存貨盤點質(zhì)保、模組未進行預(yù)盤、質(zhì)保初盤沒有完成、模組初盤人請假未完成復(fù)盤。當(dāng)日，除技術(shù)部外其余部門均未完成存貨盤點。32023-7-30存貨、固定資產(chǎn)盤點內(nèi)審評估會議與盤點工作沖突，導(dǎo)致盤點工作延遲。當(dāng)日，除技術(shù)、模組外其余部門均未完成固定資產(chǎn)盤點。42023-7-31存貨、固定資產(chǎn)盤點各部存貨、固定資產(chǎn)盤點全部完成52023-8-3至2023-8-7盤點資料整理各部門整理盤點表，生產(chǎn)物控部歸集盤點初稿、編制盈虧報表62023-8-10至2023-8-12盤點報告總結(jié)生產(chǎn)物控部負責(zé)盤點報告的總結(jié) 原方案2023年7月27

3、日召開盤點會議，由于車間迎接參觀的需要，全部盤點工作向后延遲了一天；由于大部門部門沒做預(yù)盤工作資產(chǎn)的擺放、資產(chǎn)的歸還與追溯等，增加了盤點當(dāng)日工作的難度，浪費了時間與人力，導(dǎo)致2023年7月29日的存貨盤點工作沒有完成；由于2023年7月30日下午技術(shù)部召開內(nèi)審整改會議，導(dǎo)致當(dāng)日固定資產(chǎn)盤點工作沒有完成；由于如上等原因，致使全部盤點工作未能按原方案如期完成，這其中既有不可抗的因素，也有盤點方案人安排的失誤，同時各部門也未能對盤點工作引起足夠的重視。最終，盤點結(jié)果差強人意，因為仍然存在漏盤情況，仍然是一本爛賬、是一本糊涂賬！把資產(chǎn)的問題掩蓋起來，問題不能充分暴露，問題也就不能徹底解決，這就為今后的

4、資產(chǎn)管理、本錢管理埋下了一顆“定時炸彈，其結(jié)果就是實物年年虧損、本錢年年增加。盈虧狀況 一存貨盤點區(qū)域是否完成盤點項數(shù)盤盈項數(shù)盤虧項數(shù)損毀項數(shù)未入賬項數(shù)PMC材料庫是110+4-6/22設(shè)備庫是455+25-55/4成品庫是41/10化工庫是7/廢料庫是沒做統(tǒng)計箔材庫是3/辦公室是57/51生產(chǎn)部生產(chǎn)車間是159+13-5/76生產(chǎn)庫房是半成品庫是辦公室是車間培訓(xùn)室是質(zhì)保部化驗室是138/計量室是73/安標房是12/辦公室是29/生產(chǎn)車間是51/設(shè)備部機修間是152+2-2/64鍋爐房是生產(chǎn)車間是技術(shù)部辦公室是24/-2/研發(fā)部庫房是67+2/1銷售效勞部庫房是115/-30333合計1483

5、+46-1003261盤點不做區(qū)分、盤點不做歸類、盤點只點數(shù)目、盤點不寫明細是此次存貨盤點的突出問題。盤點也說明：公司存貨流動頻繁、盈虧狀態(tài)較多，因此建議今后每月盤點一次存貨，同時建議各部門根據(jù)本部門特點，經(jīng)常性的進行存貨盤點。二固定資產(chǎn)盤點區(qū)域是否完成盤點項數(shù)盤盈項數(shù)盤虧項數(shù)損毀項數(shù)未入賬項數(shù)PMC是8/生產(chǎn)部是15+4/質(zhì)保部是5/設(shè)備部是104+3-42/技術(shù)部/研發(fā)部是6/銷售效勞部是12/-11/合計150+7-53/盤點過程中發(fā)現(xiàn)，多數(shù)盤點人員無法確定固定資產(chǎn)的判定標準，因此本次盤點的固定資產(chǎn)依照3月份盤點后的賬目進行列示并盤點；盤點說明，除設(shè)備部外，固定資產(chǎn)根本根本穩(wěn)定，變化不大

6、，因此建議除設(shè)備部外各部每半年盤點一次固定資產(chǎn)。盤點過程中發(fā)現(xiàn)的問題盤點中存在的問題解決方案盤點人員對盤點要求領(lǐng)悟不透徹，表現(xiàn)在：多數(shù)部門沒有做預(yù)盤工作，準備不全個別部門盤點工作遲滯個別人員不會盤點或認識本部門資產(chǎn)局部復(fù)盤人員沒有全程進行跟蹤各部門要切實落實盤點要求，各主管要加強跟進，盤點前召開盤點會議，強調(diào)重點。多數(shù)部門賬目不健全，表現(xiàn)在：1.許多人員認為辦公用品、清潔用品價值低，就不盤2.許多人員認為線材、鋼材、木材不好盤點，就不盤3.許多人員認為螺栓、螺母、螺絲數(shù)量太大，就不盤4.許多人員認為廢紙箱、廢電池殼、已無用，就不盤5.許多人員認為不是我部門的資產(chǎn)，雖然在我這里，也不盤因此，雖然

7、月月盤點，但因為流于形式，因為怕麻煩，因為不愿觸及更深更復(fù)雜的問題，所以，賬面雖然好看，但被賬面掩蓋的事實卻不堪入目對于各項資產(chǎn)的管理，應(yīng)在財務(wù)和倉庫統(tǒng)一管理的原那么下，由各部門負責(zé)歸口分管，因此，只要資產(chǎn)在部門內(nèi)部，不管價值上下、不管銷賬與否，部門內(nèi)部都應(yīng)該有一套內(nèi)部賬來加強資產(chǎn)內(nèi)控管理。同時，不管盤點難易，都應(yīng)該行進下去，努力的結(jié)果就是，雖然現(xiàn)在很難，但一年一年會更加容易，不努力的結(jié)果就是，現(xiàn)在容易但一年一年會變得更難盤點方法不熟練、盤點描述不充分：個別部門沒有歸置整理資產(chǎn)，致使無法點清數(shù)量多數(shù)部門對資產(chǎn)是歸入固定資產(chǎn)還是低值易耗不清楚鋼材、鋁材、線材、塑材未按規(guī)格型號統(tǒng)計，量化缺乏多盤車

8、間工作臺、化成車間電腦、車間貨架漏盤財務(wù)部對車間人員進行盤點培訓(xùn)，界定資產(chǎn)劃分界限將所有資產(chǎn)細化分類，如辦公用品、清潔用品、安防設(shè)備等鋼材、鋁材可以過稱盤點；線材可以清點的按米數(shù)、根數(shù)清點，假設(shè)不能，過稱盤點；木材先檢尺，然后根據(jù)截面積計算方量；塑材為防止多盤漏盤情況的發(fā)生，建議使用標簽盤點資產(chǎn)管理混亂，存在交叉管理、重復(fù)盤點：領(lǐng)用資產(chǎn)有長期不使用的未辦理退庫借入資產(chǎn)短期借用的盤點前未歸還庫房部門資產(chǎn)部門間資產(chǎn)轉(zhuǎn)移未及時管控對于部門購入或辦理出庫的資產(chǎn)，部門要從購置/出庫源頭抓起管理，并在使用、借出、借入、部門轉(zhuǎn)移、報廢各流程加強管理，杜絕混亂倉庫管理不標準：五金倉庫標識卡有喪失，盤點時增加難

9、度五金倉庫走單不及時，賬實不相符成品倉庫正負極材料庫門已壞，未修理，存在喪失隱患負極材料庫包裝箱未統(tǒng)計，出入庫管理不嚴格需要說明的是，目前PMC所轄倉庫范圍較大，而倉管只有四方一人，人力捉襟見肘。生產(chǎn)人員配合倉庫領(lǐng)料/物品，按照出入庫流程操作，倉庫按領(lǐng)料單/預(yù)提出庫單辦理出庫，或者借用人需簽字后，方可借用。任何人不辦理出庫手續(xù)不得以任何名義從倉庫拿走材料/物品倉庫管理員應(yīng)做到日清日結(jié)公司應(yīng)適當(dāng)增加倉庫管理員或購置安裝ERP財務(wù)軟件車間各段尚有廢料沒有處理前段、中段有廢極片廢隔膜，盤點也沒有登記列示；材料庫尚有呆滯料1年，盤點已經(jīng)登記列示廢舊料應(yīng)及時清理，由質(zhì)保和技術(shù)部門協(xié)助鑒定，可用或可修復(fù)的

10、，及時加以修復(fù)使用，需報廢的材料進行報廢處理，減少呆滯庫存，盤活流動資金。在產(chǎn)品本錢沒有進行計算雖然車間目前沒有進行投產(chǎn)，前中段也沒有在產(chǎn)品，但是針對后段電池的重工，是不是也應(yīng)該計算電池的重工本錢？進行重工的電池跟沒有進行重工的電池必然不能等同而語。各部門沒有進行員工離任盤點：技術(shù)部電腦郭艷 為什么機隨人走？設(shè)備部手電龐宏亮、王云設(shè)備部筆記本朱耀平 趙海軍設(shè)備部掃碼器黃博對離崗人員進行離任盤點，盤查所交回物品與部門內(nèi)部賬是否一致對于已經(jīng)盤虧的資產(chǎn)，要求各部門追回局部資產(chǎn)處于無人管的狀態(tài)二期局部材料因為工藝更改，造成長期無法使用設(shè)備部機修間有一箱檔案盒長期擱置，缺乏管理，造成浪費具備可使用價值且

11、部門長期擱置的，需退還不具備使用價值的及時處理，清理庫存，盤活流動資金將閑置的資產(chǎn)具體落實到“管理部門/管理人盤點表登記不標準：1.個別部門未在盤點表上對資產(chǎn)不區(qū)分、不歸類、胡亂堆砌2.個別部門未在盤點表上明確表述資產(chǎn)狀態(tài)損毀/閑置等3.個別部門在盤點表上自行勾畫、涂改、且沒有簽署姓名生產(chǎn)部、設(shè)備部盤點人員應(yīng)按盤點填寫要求標準填寫、操作要統(tǒng)一今后盤點，復(fù)盤人員簽字后，直接由復(fù)盤人員將盤點表交至PMC，杜絕各部門私自涂改盤點內(nèi)容。盡管本次盤點時間緊，任務(wù)重，但盤點人員克服一切不利因素，相互配合，利用16個工作日結(jié)束了本次盤點工作，我想，這是基于大家都希望自己部門能有一本清清楚楚明明白白的賬本的訴

12、求，才能有這樣的盤點成果，不盤點，就不能了解過去資產(chǎn)的增減和狀態(tài)；不盤點，就不能了解現(xiàn)在資產(chǎn)的家底和內(nèi)幕；不盤點，就了解資產(chǎn)將來的趨勢和走向。這是再明白不過的道理。而本人也在這次的盤點工作中，對自己將要面對的工作有了更深一步的認識，對庫存物料的品類、擺放及用途有了大致了解。本人親自參與了設(shè)備部、技術(shù)部、銷售效勞部、生產(chǎn)物控部四個部門的局部或全部盤點，以上的盤點問題也是本人在對四個部門盤點過程中發(fā)現(xiàn)的較為突出明顯的問題，還有些我本人未參與到的盤點部門和未注意到的盤點問題，希望大家補充增加，也希望通過此次的盤點工作為今后的各項工作打好根底。同時，我還有兩點建議提出：一是希望各部門今后對車間的各項資

13、產(chǎn)能夠具體落實到“使用人上，將管理責(zé)任細化到個人，以此到達車間資產(chǎn)的精細化管理；二是針對生產(chǎn)物控部管理物資龐大、物資占用資金數(shù)額巨大等特點，為保證數(shù)據(jù)的真實、可靠和及時，建議使用先進的ERP財務(wù)軟件相配套，這對于物資的控制也將起到良好的作用。管理標準的企業(yè)盤點必須每月進行，既要盤點產(chǎn)成品，也要盤點在制品，還要盤點原材料。除了固定資產(chǎn)盤點或可半年一年盤點一次之外，其余盤點必須每月進行。不按時盤點，就會留下漏洞；不認真盤點，就會發(fā)生虧空；盤點而無盤盈盤虧處理，盤點就會流于形式；對無法說明原因的盤虧，必須對責(zé)任人作出處分，不處分就無法堵塞貪污挪用的漏洞。盤點的目的是為了保證企業(yè)賬、物、卡三相符，也是為了下一步物控、生產(chǎn)排方案做準備。顯而易見，這樣的工作非財務(wù)部門莫屬，負責(zé)人非財務(wù)經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)不可，推諉或推讓都是不負責(zé)任的表現(xiàn)。更進一步說，盤點是對實物使用人的監(jiān)督檢查，讓實物使用人自我盤點行嗎？當(dāng)然盤點是一項牽涉面相當(dāng)大的短時工作，時間要求緊、工作難度大，企業(yè)的任何單一部門都不能獨立完成。因此，這就決定了盤點是企業(yè)的一項全員工作，上至總經(jīng)理，下至普通員工，人人都得參加，個