企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量目標(biāo)制定及行業(yè)歸口管理

1、52/52當(dāng)前文檔修改密碼：8362839更多資料請?jiān)L問.()更多企業(yè)學(xué)院：/Shop/中小企業(yè)治理全能版183套講座+89700份資料/Shop/40.shtml總經(jīng)理、高層治理49套講座+16388份資料/Shop/38.shtml中層治理學(xué)院46套講座+6020份資料/Shop/39.shtml國學(xué)智慧、易經(jīng)46套講座/Shop/41.shtml人力資源學(xué)院56套講座+27123份資料/Shop/44.shtml各時(shí)期職員培訓(xùn)學(xué)院77套講座+ 324份資料/Shop/49.shtml職員治理企業(yè)學(xué)院67套講座+ 8720份資料/Shop/42.shtml工廠生產(chǎn)治理學(xué)院52套講座+ 13

2、920份資料/Shop/43.shtml財(cái)務(wù)治理學(xué)院53套講座+ 17945份資料/Shop/45.shtml銷售經(jīng)理學(xué)院56套講座+ 14350份資料/Shop/46.shtml銷售人員培訓(xùn)學(xué)院72套講座+ 4879份資料/Shop/47.shtml產(chǎn)品質(zhì)量目標(biāo)制定產(chǎn)品質(zhì)量目標(biāo)制定及行業(yè)歸口治理及行業(yè)歸口治理范圍范圍1.11.1公司范圍內(nèi)所涉及的產(chǎn)品的質(zhì)量目標(biāo)的制定、執(zhí)行及修正公司范圍內(nèi)所涉及的產(chǎn)品的質(zhì)量目標(biāo)的制定、執(zhí)行及修正過程過程1.21.2公司范圍內(nèi)所有公司范圍內(nèi)所有對外行業(yè)接口對外行業(yè)接口,承上啟下承上啟下,新產(chǎn)品項(xiàng)目的各類打算申報(bào)新產(chǎn)品項(xiàng)目的各類打算申報(bào),總結(jié)總結(jié),跟蹤跟蹤,匯報(bào)匯

3、報(bào)打算完成情況打算完成情況。操縱目標(biāo)操縱目標(biāo)確保制定出來的產(chǎn)品質(zhì)量目標(biāo)能符合國家確保制定出來的產(chǎn)品質(zhì)量目標(biāo)能符合國家對對的各項(xiàng)相關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量各項(xiàng)相關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量指標(biāo)要求指標(biāo)要求目標(biāo)；確保制定出來的產(chǎn)品質(zhì)量目標(biāo)能符合公司當(dāng)前的技術(shù)水平、確保制定出來的產(chǎn)品質(zhì)量目標(biāo)能符合公司當(dāng)前的技術(shù)水平、設(shè)備能力設(shè)備能力公司進(jìn)展的需要以及市場和客戶的需求以及市場和客戶的需求。2.32.3確保公司確保公司范圍內(nèi)有關(guān)對外接口的打算范圍內(nèi)有關(guān)對外接口的打算,總結(jié)總結(jié),跟蹤跟蹤,監(jiān)控和匯報(bào)的文件的正確性監(jiān)控和匯報(bào)的文件的正確性和和有效性有效性要緊操縱點(diǎn)要緊操縱點(diǎn)技術(shù)技術(shù)質(zhì)量部總經(jīng)理對質(zhì)質(zhì)量部總經(jīng)理對質(zhì)量目標(biāo)草案進(jìn)行審批量目標(biāo)草

4、案進(jìn)行審批；質(zhì)量治理質(zhì)量治理主管經(jīng)理經(jīng)理收集各部門對質(zhì)量收集各部門對質(zhì)量目標(biāo)目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)草案應(yīng)用的反饋意見，對意見進(jìn)行審核，推斷是否修改質(zhì)量草案應(yīng)用的反饋意見，對意見進(jìn)行審核，推斷是否修改質(zhì)量目標(biāo)草目標(biāo)草標(biāo)準(zhǔn)草案案案，假如需要?jiǎng)t修改；技術(shù)總監(jiān)技術(shù)質(zhì)量總監(jiān)技術(shù)質(zhì)量總監(jiān)審批審批 、簽發(fā)正式質(zhì)量目標(biāo)、簽發(fā)正式質(zhì)量目標(biāo)。3.33.3技術(shù)質(zhì)量總監(jiān)負(fù)責(zé)審批各類技術(shù)質(zhì)量總監(jiān)負(fù)責(zé)審批各類對外接口的對外接口的打算打算,數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)及及執(zhí)行狀況執(zhí)行狀況特定政策特定政策生產(chǎn)部生產(chǎn)部,客服部客服部,銷售部銷售部,采購部等部門采購部等部門的的質(zhì)量目標(biāo)質(zhì)量目標(biāo)必須必須能夠支持公司質(zhì)量目標(biāo)的達(dá)成能夠支持公司質(zhì)量目標(biāo)的達(dá)成質(zhì)量主管治

5、理經(jīng)理依照各部門反饋的對質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)草案執(zhí)行意見及質(zhì)量分析報(bào)告，決定是否需要修正質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)草案；涉及部門涉及部門技術(shù)質(zhì)量部技術(shù)質(zhì)量部生產(chǎn)部生產(chǎn)部市場部市場部客戶服務(wù)部客戶服務(wù)部中央研究中央研究院院66流程講明流程講明66.1.1 產(chǎn)品質(zhì)量產(chǎn)品質(zhì)量目標(biāo)目標(biāo)制定制定治理流程講流程講明明 C-06-001-001 C-06-001-001明流程講明步驟步驟涉及部門涉及部門步驟講明步驟講明系統(tǒng)操作系統(tǒng)操作11技術(shù)質(zhì)量部、生產(chǎn)部、市場部、客戶服務(wù)部、中央研究院技術(shù)質(zhì)量部、生產(chǎn)部、市場部、客戶服務(wù)部、中央研究院技術(shù)質(zhì)量部技術(shù)質(zhì)量部高級(jí)技術(shù)治理高級(jí)技術(shù)治理工程師工程師提供國家法規(guī)、制度以及國內(nèi)、外相關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量要求

6、；提供國家法規(guī)、制度以及國內(nèi)、外相關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量要求；生產(chǎn)部提供公司產(chǎn)品生產(chǎn)部提供公司產(chǎn)品與市場驗(yàn)證報(bào)告與市場驗(yàn)證報(bào)告制造現(xiàn)狀以及檢測水平現(xiàn)狀；以及檢測水平現(xiàn)狀；市場部和客戶服務(wù)部提供客戶需求市場部和客戶服務(wù)部提供客戶需求調(diào)查報(bào)告調(diào)查報(bào)告記錄表；中央研究院提供產(chǎn)品技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)中央研究院提供產(chǎn)品技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)22技術(shù)質(zhì)量部技術(shù)質(zhì)量部技術(shù)質(zhì)量經(jīng)理技術(shù)質(zhì)量經(jīng)理技術(shù)質(zhì)量治理經(jīng)理依照國家相關(guān)規(guī)定以及公司進(jìn)展戰(zhàn)略、產(chǎn)品的市場競爭能力以及公司現(xiàn)有技術(shù)質(zhì)量治理經(jīng)理依照國家相關(guān)規(guī)定以及公司進(jìn)展戰(zhàn)略、產(chǎn)品的市場競爭能力以及公司現(xiàn)有實(shí)力等要素編制公司質(zhì)量目標(biāo)草案實(shí)力等要素編制公司質(zhì)量目標(biāo)草案33技術(shù)質(zhì)量部技術(shù)質(zhì)量部總經(jīng)理總經(jīng)理技

7、術(shù)質(zhì)量部總經(jīng)理預(yù)審公司技術(shù)質(zhì)量部總經(jīng)理預(yù)審公司產(chǎn)品產(chǎn)品質(zhì)量目標(biāo)草案質(zhì)量目標(biāo)草案3.13.1技技術(shù)術(shù)質(zhì)量部質(zhì)量部質(zhì)量經(jīng)理質(zhì)量經(jīng)理預(yù)審?fù)ㄟ^則交質(zhì)量經(jīng)理預(yù)審?fù)ㄟ^則交質(zhì)量經(jīng)理,組織相關(guān)人員研討組織相關(guān)人員研討公司質(zhì)量目標(biāo)草案公司質(zhì)量目標(biāo)草案3.23.2技術(shù)質(zhì)量部技術(shù)質(zhì)量部技術(shù)質(zhì)量經(jīng)理技術(shù)質(zhì)量經(jīng)理假如預(yù)審假如預(yù)審未未通過通過,技術(shù)質(zhì)量經(jīng)理技術(shù)質(zhì)量經(jīng)理否則重新修訂質(zhì)量目標(biāo)草案重新修訂質(zhì)量目標(biāo)草案44技術(shù)質(zhì)量部技術(shù)質(zhì)量部質(zhì)量經(jīng)理質(zhì)量經(jīng)理質(zhì)量治理經(jīng)理組織相關(guān)人員研討公司質(zhì)量目標(biāo)質(zhì)量治理經(jīng)理組織相關(guān)人員研討公司質(zhì)量目標(biāo),并形成質(zhì)量目標(biāo)送審稿形成質(zhì)量目標(biāo)送審稿并并提交提交技術(shù)總監(jiān)技術(shù)質(zhì)量總監(jiān)技術(shù)質(zhì)量總監(jiān)審批審批5

8、5技術(shù)技術(shù)質(zhì)量總監(jiān)質(zhì)量總監(jiān)質(zhì)量部技術(shù)總監(jiān)技術(shù)質(zhì)量總監(jiān)技術(shù)質(zhì)量總監(jiān)審批公司質(zhì)量目標(biāo)送審稿審批公司質(zhì)量目標(biāo)送審稿5.15.1技術(shù)質(zhì)技術(shù)質(zhì)量總監(jiān)量總監(jiān)量部假如技術(shù)質(zhì)假如技術(shù)質(zhì)量總監(jiān)量總監(jiān)同意公司的質(zhì)量目標(biāo)同意公司的質(zhì)量目標(biāo)同意則頒發(fā)正式公司質(zhì)量目標(biāo)并由技術(shù)質(zhì)量部存檔則頒發(fā)正式公司質(zhì)量目標(biāo)并由技術(shù)質(zhì)量部存檔5.25.2技術(shù)質(zhì)量技術(shù)質(zhì)量總監(jiān)總監(jiān)部假如技術(shù)質(zhì)量總監(jiān)審批假如技術(shù)質(zhì)量總監(jiān)審批后后未能通過未能通過,否則否則退回技術(shù)質(zhì)量退回技術(shù)質(zhì)量部部修正質(zhì)量目標(biāo)送審稿修正質(zhì)量目標(biāo)送審稿6.2 6.2 行業(yè)歸口治理部門行業(yè)歸口治理部門的的聯(lián)絡(luò)聯(lián)絡(luò)工作工作流程講明流程講明 步驟步驟涉及部門涉及部門步驟講明步驟講明系

9、統(tǒng)操作系統(tǒng)操作11行業(yè)歸口治理部門行業(yè)歸口治理部門行業(yè)歸口治理部門行業(yè)歸口治理部門向技術(shù)質(zhì)量部向技術(shù)質(zhì)量部下達(dá)各類下達(dá)各類打算打算，總結(jié)總結(jié),申報(bào)申報(bào),項(xiàng)目跟蹤項(xiàng)目跟蹤及及通知通知22技術(shù)質(zhì)量部技術(shù)質(zhì)量部 行業(yè)治理員高級(jí)技術(shù)高級(jí)技術(shù)治理工程師治理工程師 高級(jí)技術(shù)治理工程師高級(jí)技術(shù)治理工程師行業(yè)治理員依照行業(yè)歸口部門的各類打算總結(jié)依照行業(yè)歸口部門的各類打算總結(jié),申報(bào)要申報(bào)要求求,組織相關(guān)部門上報(bào)打算組織相關(guān)部門上報(bào)打算,總結(jié)總結(jié),申報(bào)項(xiàng)目申報(bào)項(xiàng)目、跟跟蹤匯報(bào)蹤匯報(bào)33各各研研究所究所,中央研究院中央研究院各相關(guān)部門依照行業(yè)歸口要求上報(bào)打算各相關(guān)部門依照行業(yè)歸口要求上報(bào)打算,總結(jié)總結(jié),申報(bào)申報(bào),匯

10、報(bào)匯報(bào)44技術(shù)質(zhì)量部技術(shù)質(zhì)量部 行業(yè)治理員高級(jí)技術(shù)治理工程師高級(jí)技術(shù)治理工程師高級(jí)技術(shù)治理高級(jí)技術(shù)治理工程師工程師行業(yè)治理員將各部門上報(bào)的打算總結(jié)匯報(bào)將各部門上報(bào)的打算總結(jié)匯報(bào)進(jìn)行整改進(jìn)行整改上報(bào)技術(shù)經(jīng)理審批上報(bào)技術(shù)經(jīng)理審批55技術(shù)技術(shù)質(zhì)量部質(zhì)量部 技術(shù)經(jīng)理技術(shù)經(jīng)理技術(shù)經(jīng)理技術(shù)經(jīng)理依據(jù)行業(yè)歸口治理部門的要求依據(jù)行業(yè)歸口治理部門的要求審批各部門上報(bào)的打算總結(jié)匯報(bào)審批各部門上報(bào)的打算總結(jié)匯報(bào)66技術(shù)質(zhì)量部技術(shù)質(zhì)量部 技術(shù)經(jīng)理技術(shù)經(jīng)理 假如技術(shù)經(jīng)理審批通過假如技術(shù)經(jīng)理審批通過則報(bào)技術(shù)質(zhì)量總監(jiān)審批否則則報(bào)技術(shù)質(zhì)量總監(jiān)審批否則,向向各部門下達(dá)打算修訂通知各部門下達(dá)打算修訂通知77技術(shù)質(zhì)量技術(shù)質(zhì)量總監(jiān)總監(jiān)

11、技術(shù)質(zhì)量總監(jiān)技術(shù)質(zhì)量總監(jiān)將審批通過后的各類打算將審批通過后的各類打算,上報(bào)行業(yè)歸口治理部門上報(bào)行業(yè)歸口治理部門 88各各研研究所究所、中央研究院、中央研究院各相關(guān)部門各相關(guān)部門跟蹤、監(jiān)控打算完成情況，有問題及時(shí)反饋跟蹤、監(jiān)控打算完成情況，有問題及時(shí)反饋給給技術(shù)質(zhì)量部技術(shù)經(jīng)理技術(shù)質(zhì)量部技術(shù)經(jīng)理99行業(yè)歸口治理部門行業(yè)歸口治理部門行業(yè)歸口治理部門審批各類上報(bào)的打算和總結(jié)行業(yè)歸口治理部門審批各類上報(bào)的打算和總結(jié).同時(shí)同時(shí)下達(dá)下達(dá)新的新的各類打算通知書各類打算通知書要緊涉及文件6.2產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)制定治理的確認(rèn)與調(diào)整流程講明要緊涉及文件 77 涉及文件涉及文件（續(xù)）文件名稱文件名稱編制部門編制部門要緊內(nèi)

12、容要緊內(nèi)容產(chǎn)品產(chǎn)品質(zhì)量目標(biāo)質(zhì)量目標(biāo) F-06-001-001 F-06-001-001技術(shù)質(zhì)量部技術(shù)質(zhì)量部綜合綜合生產(chǎn)生產(chǎn),研發(fā)研發(fā),銷售市場等部門對產(chǎn)品目標(biāo)的要求后銷售市場等部門對產(chǎn)品目標(biāo)的要求后對審審定定批后的產(chǎn)品質(zhì)量的產(chǎn)品質(zhì)量目標(biāo)目標(biāo)進(jìn)行闡述 填表講明填表講明填表講明8.1產(chǎn)品制造現(xiàn)狀報(bào)告82設(shè)備檢測現(xiàn)狀報(bào)告83產(chǎn)品技術(shù)指標(biāo)84客戶需求記錄表8.18.1產(chǎn)品產(chǎn)品85質(zhì)量目標(biāo)質(zhì)量目標(biāo) F-06-001-001 F-06-001-001步驟步驟步驟講明步驟講明11生產(chǎn)生產(chǎn)經(jīng)理經(jīng)理填寫生產(chǎn)產(chǎn)品質(zhì)量目標(biāo)填寫生產(chǎn)產(chǎn)品質(zhì)量目標(biāo)對審批同意頒布的產(chǎn)品質(zhì)量目標(biāo)進(jìn)行準(zhǔn)確闡述22采購部采購部,銷售部銷售部,市

13、場部市場部,中央研究院分述各部門的產(chǎn)品質(zhì)量目標(biāo)中央研究院分述各部門的產(chǎn)品質(zhì)量目標(biāo)33技術(shù)技術(shù)質(zhì)量部綜合上述各部門的產(chǎn)品質(zhì)量目標(biāo)填寫綜合產(chǎn)品質(zhì)量目標(biāo)質(zhì)量部綜合上述各部門的產(chǎn)品質(zhì)量目標(biāo)填寫綜合產(chǎn)品質(zhì)量目標(biāo)職責(zé)分工職責(zé)分工職責(zé)分工預(yù)樣品檢驗(yàn)治理投資決策預(yù)算算啟動(dòng)會(huì)議范圍公司范圍內(nèi)所有對由供應(yīng)商提供的樣品進(jìn)行檢驗(yàn)的過程公司范圍內(nèi)的所有的股權(quán)投資、合作經(jīng)營、證券投資、辦事處和代表處的設(shè)立、重組、增資擴(kuò)股、減資退股、股權(quán)轉(zhuǎn)讓和固定資產(chǎn)差不多建設(shè)投資決策過程。預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議系指依照公司總體經(jīng)營戰(zhàn)略中對下一年度的經(jīng)營目標(biāo)的要求，在各部門事先充分預(yù)備基礎(chǔ)上，召開由公司總裁、營運(yùn)總裁、執(zhí)行副總裁、副總裁以及各部門總

14、經(jīng)理參加的會(huì)議，以確定下一預(yù)算年度的總體經(jīng)營目標(biāo)值，并將年度經(jīng)營目標(biāo)值分解到各部門。各部門依照分解后的年度經(jīng)營目標(biāo)值，具體落實(shí)到其所屬的小組負(fù)責(zé)人或業(yè)務(wù)人員，作為其編制預(yù)算的基礎(chǔ)。操縱目標(biāo)確保通過檢驗(yàn)的樣品能夠達(dá)到試用的標(biāo)準(zhǔn)要求確保樣品的試用結(jié)論能夠及時(shí)反饋給質(zhì)量部門確保公司投資決策符合公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃方向確保所有的投資決策通過既定的可行性研究確保投資項(xiàng)目小組有合適的人選組成，并落實(shí)項(xiàng)目經(jīng)理的責(zé)任確保投資資金的合理運(yùn)用和良好回報(bào)操縱投資項(xiàng)目的決策風(fēng)險(xiǎn)確保公司的年度目標(biāo)符合長期戰(zhàn)略規(guī)劃要求確?？偛谩I運(yùn)總裁、執(zhí)行副總裁、副總裁以及各部門總經(jīng)理參加年度預(yù)算會(huì)議確保各部門在事先充分預(yù)備的基礎(chǔ)上參加會(huì)

15、議確保年度經(jīng)營目標(biāo)值分降落實(shí)到相關(guān)部門要緊操縱點(diǎn)采購員審核供應(yīng)商提供的樣品檢測中心主任對是否進(jìn)行外部檢測進(jìn)行審核檢驗(yàn)員對樣品進(jìn)行檢驗(yàn)樣品試用部門領(lǐng)導(dǎo)對樣品試用結(jié)果進(jìn)行審核投資治理部總經(jīng)理對外聘中介機(jī)構(gòu)/專家申請理由進(jìn)行審核，確定是否需要外聘專家投資治理部總經(jīng)理審核項(xiàng)目小組成員組成投資治理部總經(jīng)理審核項(xiàng)目資料后交由戰(zhàn)略進(jìn)展副總裁審核的完整性、真實(shí)性、可靠性，并列是項(xiàng)目可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)治理方法戰(zhàn)略進(jìn)展執(zhí)行副總裁批閱項(xiàng)目要緊風(fēng)險(xiǎn)的揭示和操縱狀況投資決策的程序必須依照相關(guān)的權(quán)限規(guī)定由不同級(jí)不的決策機(jī)構(gòu)（如：股東大會(huì)、董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)總裁辦公會(huì)等）做出，任何個(gè)人或組織不得越權(quán)決策。關(guān)于投資規(guī)模

16、在500萬元以下的項(xiàng)目，其最終審批權(quán)歸戰(zhàn)略進(jìn)展副總裁，關(guān)于投資規(guī)模在500萬元以上的項(xiàng)目，其最終審批權(quán)歸總經(jīng)理辦公會(huì)，關(guān)于公司的重大投資事項(xiàng)，最終審批權(quán)歸股東大會(huì)于9月中旬第一個(gè)周末召開預(yù)算專題會(huì)議，由各部門總經(jīng)理闡述預(yù)測制定的依據(jù)，總裁、營運(yùn)總裁和相關(guān)副總裁負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)并確定公司年度經(jīng)營目標(biāo)值，以作為全面預(yù)算編制的基礎(chǔ)各部門總經(jīng)理在預(yù)算會(huì)議紀(jì)要上簽字各部門總經(jīng)理簽收由總裁簽署的預(yù)算專題會(huì)議紀(jì)要，附年度經(jīng)營目標(biāo)值特定政策投資治理部的投資項(xiàng)目必須參照公司總體投資規(guī)劃進(jìn)行立項(xiàng)，關(guān)于投資規(guī)劃中所確定的投資項(xiàng)目只要沒有專門情況，一般均應(yīng)按時(shí)進(jìn)行立項(xiàng)關(guān)于投資規(guī)模在500萬元以下的項(xiàng)目，其最終審批權(quán)歸戰(zhàn)略進(jìn)展

17、執(zhí)行副總裁，關(guān)于投資規(guī)模在500萬元以上凈資產(chǎn)的10以下的項(xiàng)目，其最終審批權(quán)歸總裁辦公會(huì)，關(guān)于在凈資產(chǎn)在10及以上的重大投資事項(xiàng)，最終審批權(quán)歸股東大會(huì)質(zhì)量主管依照反饋的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)草案執(zhí)行意見及質(zhì)量分析報(bào)告，決定是否需要修正質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)草案投資額大于10000萬元的項(xiàng)目，需要聘請第三方參與項(xiàng)目的可行性研究，以降低投資風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)部門財(cái)務(wù)部、人力資源部、物資治理部應(yīng)該依照公司的投資規(guī)劃主動(dòng)地配合投資治理部組成進(jìn)行項(xiàng)目小組的組成投資治理部總經(jīng)理應(yīng)該選擇熟悉項(xiàng)目治理和投資運(yùn)作的人員擔(dān)任項(xiàng)目小組組長項(xiàng)目經(jīng)理，同樣，項(xiàng)目小組組長項(xiàng)目經(jīng)理也應(yīng)與各部門的負(fù)責(zé)人進(jìn)行溝通、交流，選擇有專業(yè)經(jīng)驗(yàn)、有責(zé)任心的人員組成項(xiàng)目小組，

18、進(jìn)行人力資源的合理調(diào)配，發(fā)揮最大的功效在公司投資治理部的協(xié)調(diào)下，通過專門項(xiàng)目小組進(jìn)行可行性分析等一系列必要的投資決策預(yù)備（必要時(shí)聘請中介機(jī)構(gòu)）。在戰(zhàn)略總體規(guī)劃范圍內(nèi)，盡可能保證公司投資決策的科學(xué)性、嚴(yán)謹(jǐn)性、規(guī)范性總裁、營運(yùn)總裁、執(zhí)行副總裁、副總裁以及各部門總經(jīng)理必須在參加年度預(yù)算會(huì)議前，充分預(yù)備財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào)本年度財(cái)務(wù)狀況及預(yù)算執(zhí)行情況所有總裁、營運(yùn)總裁、執(zhí)行副總裁、副總裁以及各部門總經(jīng)理必須參加年度預(yù)算會(huì)議，會(huì)議期間不準(zhǔn)借故離開會(huì)議結(jié)束目標(biāo)必須明確落實(shí)到各部門涉及部門供應(yīng)商投資治理部采購部質(zhì)量部檢測中心試用部門財(cái)務(wù)部人力資源部物資部采購部生產(chǎn)部總裁辦公會(huì)所有部門投資決策產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)制定預(yù)算啟動(dòng)

19、會(huì)議流程講明步驟涉及部門步驟講明系統(tǒng)操作1采購部 采購人員向候選供應(yīng)商索樣2采購部采購員同意樣品并與樣品規(guī)格要求核對21采購部若樣品不符合樣品規(guī)格，由采購員退給供應(yīng)商，通知調(diào)換樣品22采購部若樣品符合樣品檢驗(yàn)規(guī)格，采購員將樣品提交技術(shù)質(zhì)量部進(jìn)行檢測3檢測中心檢測中心主任推斷樣品是否需要外檢31檢測中心若需要外檢，由檢驗(yàn)員送外檢測32檢測中心若不需要外檢，由檢測中心檢驗(yàn)員進(jìn)行檢測4檢測中心檢驗(yàn)員判定樣品是否符合檢測標(biāo)準(zhǔn)41檢測中心若樣品符合檢測標(biāo)準(zhǔn)，由檢驗(yàn)員交試用部門進(jìn)行樣品試用42檢測中心若樣品不符合檢測標(biāo)準(zhǔn)，由檢驗(yàn)員退回采購部門，由采購部門退回供應(yīng)商5試用部門樣品由試用部門進(jìn)行試用，由試用者

20、填寫試用意見，由試用部門領(lǐng)導(dǎo)簽字6檢測中心樣品檢驗(yàn)員依照試用報(bào)告，填寫樣品檢測綜合意見，交給采購部門7采購部門采購部門將樣品檢驗(yàn)意見歸檔步驟涉及部門步驟講明系統(tǒng)操作投資治理部投資治理部總經(jīng)理總經(jīng)理依照公司戰(zhàn)略規(guī)劃中的投資規(guī)劃進(jìn)行投資項(xiàng)目立項(xiàng)，確定項(xiàng)目小組組長項(xiàng)目經(jīng)理財(cái)務(wù)部、人力資源部、物資治理部總經(jīng)理部門總經(jīng)理依照戰(zhàn)略規(guī)劃中的投資規(guī)劃主動(dòng)配合投資治理部，指定人員參與項(xiàng)目小組投資治理部項(xiàng)目經(jīng)理項(xiàng)目小組組長依照項(xiàng)目要求提出項(xiàng)目組成員的能力要求并在投資治理部、財(cái)務(wù)部及相關(guān)部門選擇人員、初步確定或/修改小組成員名單投資治理部項(xiàng)目經(jīng)理投資治理部項(xiàng)目小組組長依照投資額及項(xiàng)目復(fù)雜程度推斷是否需要聘請外部專家

21、參加投資治理部項(xiàng)目經(jīng)理假如需要外部專家參與，則制作填制外聘中介機(jī)構(gòu)/專家申請書，講明緣故和理由，報(bào)總經(jīng)理審批投資治理部總經(jīng)理總經(jīng)理依照申報(bào)理由，確定是否外聘中介機(jī)構(gòu)/專家申請書，假如同意，則進(jìn)入中介機(jī)構(gòu)/專家外聘流程投資治理部總經(jīng)理總經(jīng)理審核外聘中介機(jī)構(gòu)/專家申請，認(rèn)為理由不充分，則將申請書退回項(xiàng)目小組組長項(xiàng)目經(jīng)理長投資治理部投資治理部總經(jīng)理假如不需要外部專家參與，確定項(xiàng)目小組名單，報(bào)總經(jīng)理審批投資治理部投資治理部總經(jīng)理總經(jīng)理依照投資項(xiàng)目的性質(zhì)，審批項(xiàng)目小組成員名單投資治理部投資治理部總經(jīng)理假如項(xiàng)目小組人選不當(dāng)，講明意見，退回項(xiàng)目小組組長項(xiàng)目經(jīng)理修改投資治理部投資治理部總經(jīng)理假如項(xiàng)目小組人選適

22、當(dāng)，責(zé)成項(xiàng)目小組組長項(xiàng)目經(jīng)理成立項(xiàng)目小組投資治理部項(xiàng)目經(jīng)理項(xiàng)目小組進(jìn)行可行性分析，進(jìn)入投資可行性分析流程投資治理部投資治理部項(xiàng)目小組項(xiàng)目小組撰寫相應(yīng)的項(xiàng)目資料，交總經(jīng)理審批投資治理部投資治理部總經(jīng)理總經(jīng)理審核項(xiàng)目資料的完整性和合理性，假如同意，報(bào)戰(zhàn)略進(jìn)展副總裁戰(zhàn)略進(jìn)展執(zhí)行副總裁審核要緊涉及文件文件名稱編制部門要緊內(nèi)容固定資產(chǎn)安裝申請單項(xiàng)目小組能力模型使用部門投資治理部項(xiàng)目經(jīng)理固定資產(chǎn)安裝緣故講明固定資產(chǎn)安裝打算物資治理部要緊包括名稱、規(guī)格、數(shù)量、安裝地點(diǎn)等安裝所需材料清單物資治理部要緊包括名稱、規(guī)格、數(shù)量領(lǐng)料單外聘中介機(jī)構(gòu)/專家申請書會(huì)議通知使用部門投資治理部項(xiàng)目小組要緊包括名稱、規(guī)格、數(shù)量中

23、介機(jī)構(gòu)/專家服務(wù)需求講明，大致費(fèi)用預(yù)估固定資產(chǎn)竣工驗(yàn)收單項(xiàng)目實(shí)施打算細(xì)化方案使用部門投資治理部項(xiàng)目小組使用部門同意資產(chǎn)及檢查情況具體項(xiàng)目實(shí)施過程中的時(shí)刻、費(fèi)用、人員安排、物資治理部驗(yàn)收資產(chǎn)的情況和資產(chǎn)設(shè)備附件收貨記錄填表講明固定資產(chǎn)安裝申請單項(xiàng)目小組能力模型步驟步驟講明1.使用部門固定資產(chǎn)治理員填寫安裝緣故講明并簽字確認(rèn)2.經(jīng)理審核后簽字確認(rèn)固定資產(chǎn)安裝打算項(xiàng)目小組成員名單步驟步驟講明1.物資治理部固定資產(chǎn)治理員填寫打算并簽字確認(rèn)安裝所需材料清單步驟步驟講明1.安裝人員填寫安裝所需材料清單并簽字確認(rèn)2.使用部門固定資產(chǎn)治理員審核后簽字確認(rèn)領(lǐng)料單步驟步驟講明1.使用部門固定資產(chǎn)治理員填寫領(lǐng)料單并

24、簽字確認(rèn)2.經(jīng)理審核后簽字確認(rèn)，倉庫保管員核對后簽字確認(rèn)固定資產(chǎn)竣工驗(yàn)收單預(yù)算會(huì)議資料步驟步驟講明1.項(xiàng)目目小組組長項(xiàng)目經(jīng)理在各相關(guān)部門的配合下選擇合適人選組成項(xiàng)目小組，填寫項(xiàng)目小組成員差不多信息，包括所屬部門、職務(wù)、學(xué)歷專長、項(xiàng)目小組內(nèi)職務(wù)等內(nèi)容名單，遞交投資治理部總經(jīng)理審核安裝人員填寫資產(chǎn)的差不多情況并簽字確認(rèn)（填寫哪些內(nèi)容？）2.資治理部總經(jīng)理在收到表格后的2天內(nèi)作出同意或修改的決定，返回至投資治理部項(xiàng)目小組組長項(xiàng)目經(jīng)理使用部門固定資產(chǎn)治理員講明接收資產(chǎn)及其檢查投資治理部總經(jīng)理在收到表格后的2天內(nèi)作出同意或修改的決定，返回至投資治理部項(xiàng)目小組組長的情況3.物資治理部固定資產(chǎn)治理員講明資產(chǎn)

25、的驗(yàn)收情況會(huì)議通知步驟步驟講明投資治理部總經(jīng)理在收到表格后的2天內(nèi)作出同意或修改的決定，返回至投資治理部項(xiàng)目小組組長各部門預(yù)測目標(biāo)值分析比較步驟步驟講明投資治理部總經(jīng)理在收到表格后的2天內(nèi)作出同意或修改的決定，返回至投資治理部項(xiàng)目小組組長職責(zé)分工文件編號(hào)文件編號(hào)名稱及聯(lián)數(shù)名稱及聯(lián)數(shù)編制部門編制部門編制人員編制人員提交部門提交部門提交時(shí)限提交時(shí)限提交頻率提交頻率產(chǎn)品產(chǎn)品質(zhì)量目標(biāo)質(zhì)量目標(biāo) F-06-001-001 F-06-001-001項(xiàng)目實(shí)施打算細(xì)化方案1聯(lián)(11-01-04)技術(shù)質(zhì)量部技術(shù)質(zhì)量部投資治理部項(xiàng)目小組質(zhì)量經(jīng)理質(zhì)量經(jīng)理經(jīng)理經(jīng)理組長技術(shù)質(zhì)技術(shù)質(zhì)量總監(jiān)量總監(jiān)量部接到接到七天 七七三天反

26、饋天反饋1個(gè)月每年每年不定期預(yù)算的編制范圍公司的總體預(yù)算的編制，包括銷售預(yù)算、投資預(yù)算、信息技術(shù)預(yù)算、研發(fā)預(yù)算、生產(chǎn)打算、材料需求預(yù)算、采購預(yù)算、運(yùn)輸費(fèi)預(yù)算、人力資源預(yù)算、固定資產(chǎn)、在建工程預(yù)算以及涵蓋了成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算的利潤預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算和資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算等。操縱目標(biāo)確保公司對經(jīng)營活動(dòng)制訂相對準(zhǔn)確的詳細(xì)預(yù)算，以作為內(nèi)部操縱與衡量企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的依據(jù)確保預(yù)算的可操作性，使整套預(yù)算體系通過全體職員的共同努力是完全能夠運(yùn)作的。預(yù)算制定完成之后，在通常情況下實(shí)際與預(yù)算之間可不能產(chǎn)生太大的差異確保預(yù)算編制的全面性、真實(shí)性、合理性和科學(xué)性確保預(yù)算編制在各部門之間的鏈?zhǔn)搅鬓D(zhuǎn)過程，明確各部門的職責(zé)和部門間時(shí)

27、刻的銜接性確保將銷售目標(biāo)按區(qū)域、產(chǎn)品以及銷售負(fù)責(zé)人進(jìn)行分解以制定銷售詳細(xì)預(yù)算的科學(xué)性和可行性，并籍此作為對銷售部的績效考核依據(jù)之一確保網(wǎng)絡(luò)工程部、客戶服務(wù)中心的各項(xiàng)詳細(xì)預(yù)算與系統(tǒng)或終端銷售部提供的銷售預(yù)算具有配比性確保投資預(yù)算嚴(yán)格按照公司戰(zhàn)略行動(dòng)打算時(shí)刻表中的投資規(guī)劃制定，從而實(shí)現(xiàn)公司的年度經(jīng)營目標(biāo)值確保研發(fā)預(yù)算嚴(yán)格按照公司戰(zhàn)略行動(dòng)打算時(shí)刻表中的新產(chǎn)品市場營銷打算以及研發(fā)打算制定，從而實(shí)現(xiàn)公司的年度經(jīng)營目標(biāo)值確保以滿足生產(chǎn)打算的要求為前提制定材料需求、采購和運(yùn)輸?shù)认嚓P(guān)預(yù)算，并通過預(yù)算操縱提高生產(chǎn)效率及降低生產(chǎn)成本，以保證生產(chǎn)的順利進(jìn)行并提高產(chǎn)品的市場競爭力在確保生產(chǎn)順利進(jìn)行的前提下，以盤活和充

28、分利用閑置資產(chǎn)以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)效益的最優(yōu)化為原則制定固定資產(chǎn)預(yù)算，從而降低資本運(yùn)作成本確保按性能價(jià)格比優(yōu)先、選擇合格供應(yīng)商以及保持合理安全庫存等原則制定采購預(yù)算，并降低倉儲(chǔ)成本確保以充分開發(fā)和利用公司現(xiàn)有人力資源，引進(jìn)合適的外部人才，從而使公司保持最佳的人力資源配置為原則制定人力資源預(yù)算，以提高公司職員的整體素養(yǎng)和凝聚力確保培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)算按培訓(xùn)打算制定并具有合理性和可配比性，從而使職員掌握工作必備的技能并提高其自身素養(yǎng)確保各項(xiàng)成本費(fèi)用的正確歸集和分?jǐn)偅跃幹瀑Y產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表預(yù)算要緊操縱點(diǎn)銷售預(yù)算的編制9月25日前市場副總裁審批由市場部總經(jīng)理編制的預(yù)算，若有修改意見，則將預(yù)算表格退回市場部

29、總經(jīng)理，要求其依照市場規(guī)劃、新產(chǎn)品營銷打算、產(chǎn)品市場分析、區(qū)域市場分析、廣告與促銷打算、目標(biāo)市場全年滾動(dòng)跟蹤表、已簽署的銷售合同和歷年銷售情況、合同預(yù)測一覽表、移動(dòng)類預(yù)測月報(bào)，結(jié)合代表處提供的相關(guān)移動(dòng)通信政策以及移動(dòng)、聯(lián)通業(yè)務(wù)部提供的市場目標(biāo)報(bào)表等資料，修改營銷規(guī)劃方案，并對預(yù)算作相應(yīng)調(diào)整；若沒有修改意見，則將預(yù)算表格交回市場部總經(jīng)理，并由其于9月30日之前傳遞給相關(guān)部門的總經(jīng)理10月上旬，終端、系統(tǒng)銷售部總經(jīng)理分不與其所轄的區(qū)域總經(jīng)理就終端、系統(tǒng)銷售部總經(jīng)理制定的主導(dǎo)產(chǎn)品區(qū)域銷售打算和新產(chǎn)品區(qū)域銷售打算以及區(qū)域總經(jīng)理制定的區(qū)域產(chǎn)品銷售能力預(yù)測報(bào)告和區(qū)域產(chǎn)品銷售打算對銷售目標(biāo)按地區(qū)和產(chǎn)品進(jìn)行分

30、解，并確定分不按地區(qū)和產(chǎn)品劃分制定的銷售收入預(yù)算10月10日前，各區(qū)域總經(jīng)理召集其所轄銷售負(fù)責(zé)人召開區(qū)域銷售及服務(wù)預(yù)算任務(wù)分解會(huì)議，確定落實(shí)到各銷售負(fù)責(zé)人的銷售收入預(yù)算10月15日前，銷售副總裁審批由系統(tǒng)、終端銷售部總經(jīng)理、網(wǎng)絡(luò)工程部總經(jīng)理以及客戶服務(wù)中心主任分不制定的預(yù)算，推斷其銷售目標(biāo)的分解方法是否正確，銷售目標(biāo)是否分解到區(qū)域、產(chǎn)品以及具體的銷售負(fù)責(zé)人，網(wǎng)絡(luò)工程部和客戶服務(wù)中心的預(yù)算編制是否與相關(guān)系統(tǒng)和終端產(chǎn)品的銷售預(yù)算配比，各項(xiàng)費(fèi)用預(yù)確實(shí)是否合理、是否與收入配比。若有修改意見，則將預(yù)算表格退回相關(guān)的系統(tǒng)、終端銷售部總經(jīng)理、網(wǎng)絡(luò)工程部總經(jīng)理或客戶服務(wù)中心主任，要求其作相應(yīng)調(diào)整；若沒有修改意

31、見，則將預(yù)算表格交回各銷售部門總經(jīng)理并由其傳遞給相關(guān)部門總經(jīng)理投資、信息技術(shù)和研發(fā)預(yù)算的編制戰(zhàn)略進(jìn)展副總裁審批由投資治理部總經(jīng)理制定的預(yù)算，推斷各投資項(xiàng)目是否可行，各項(xiàng)投資打算和子公司進(jìn)展戰(zhàn)略是否符合公司年度經(jīng)營目標(biāo)值，子公司投資收益預(yù)算和投資收益預(yù)確實(shí)是否真實(shí)，各項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算和需求預(yù)確實(shí)是否合理。若有修改意見，則將預(yù)算表格退回投資治理部總經(jīng)理作相應(yīng)調(diào)整，若沒有修改意見，則將預(yù)算表格交回投資治理部總經(jīng)理，并由其傳遞給相關(guān)部門信息技術(shù)副總裁審批由信息技術(shù)部總經(jīng)理制定的預(yù)算，依照公司整體信息技術(shù)進(jìn)展戰(zhàn)略審核各項(xiàng)需求預(yù)算和費(fèi)用是否合理。若有修改意見，則將預(yù)算表格退回信息技術(shù)部總經(jīng)理作相應(yīng)調(diào)整，若沒有修

32、改意見，則將預(yù)算表格交回投資治理部總經(jīng)理，并由其傳遞給相關(guān)部門技術(shù)副總裁審批由研發(fā)中心主任制定的預(yù)算，依照新產(chǎn)品營銷打算、研發(fā)規(guī)劃和新產(chǎn)品研發(fā)打算等資料審核研發(fā)項(xiàng)目是否可行、研發(fā)預(yù)確實(shí)是否符合公司年度經(jīng)營目標(biāo)值，各項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算和需求預(yù)確實(shí)是否合理。若有修改意見，則將預(yù)算表格退回研發(fā)中心主任作相應(yīng)調(diào)整，若沒有修改意見，則將預(yù)算表格交回研發(fā)中心主任，并由其傳遞給相關(guān)部門生產(chǎn)副總裁審批由新產(chǎn)品項(xiàng)目經(jīng)理制定的研發(fā)設(shè)備需求、產(chǎn)品試制及量產(chǎn)方案以及生產(chǎn)和測試設(shè)備需求，推斷現(xiàn)有生產(chǎn)能力是否得到充分利用、所提需求和新產(chǎn)品試制和量產(chǎn)方案是否合理。若有修改意見，則將預(yù)算表格退回新產(chǎn)品項(xiàng)目經(jīng)理作相應(yīng)調(diào)整，若沒有修改意

33、見，則將預(yù)算表格交回新產(chǎn)品項(xiàng)目經(jīng)理，并由其傳遞給相關(guān)部門生產(chǎn)打算和材料需求預(yù)算的編制生產(chǎn)副總裁審批由生產(chǎn)部總經(jīng)理制定的預(yù)算，依照充分利用現(xiàn)有生產(chǎn)能力和閑置資產(chǎn)的原則審核原輔材料、托付加工件、備品備件、低值易耗品和固定資產(chǎn)需求預(yù)算的合理性，以及是否滿足生產(chǎn)打算的需求。若有修改意見，則將預(yù)算表格退回生產(chǎn)部總經(jīng)理作相應(yīng)調(diào)整，若沒有修改意見，則將預(yù)算表格交回生產(chǎn)部總經(jīng)理，并由其傳遞給相關(guān)部門采購預(yù)算和運(yùn)輸費(fèi)預(yù)算的編制物資治理部總經(jīng)理匯總各部門總經(jīng)理提供的需求預(yù)算，并依照充分利用資源的原則查詢閑置資產(chǎn)庫臺(tái)帳。若能夠用閑置資產(chǎn)調(diào)撥代替采購，則物資治理部總經(jīng)理制定資產(chǎn)調(diào)撥打算，否則直接編制采購預(yù)算物資治理部

34、總經(jīng)理在編制預(yù)算時(shí)需考慮目前運(yùn)輸能力能否滿足采購預(yù)算的要求。若能夠滿足，則匯總分析編制部門特定和常規(guī)預(yù)算，交物流副總裁審批；若不能滿足，則物資治理部總經(jīng)理需依照采購預(yù)算所要求的運(yùn)輸能力制定固定資產(chǎn)需求預(yù)算，并與其他部門特定和常規(guī)預(yù)算一并交物流副總裁審批物流副總裁審批物資治理部總經(jīng)理制定的預(yù)算，以保證生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)能正常運(yùn)行為原則，審核作為制定采購預(yù)算依據(jù)的經(jīng)濟(jì)批量、安全庫存模型、大修理打算和資產(chǎn)調(diào)撥等的合理性，以及運(yùn)輸費(fèi)預(yù)算與采購預(yù)算的配比性，從而以最合適的價(jià)格性能比為標(biāo)準(zhǔn)審核采購預(yù)算和相關(guān)費(fèi)用預(yù)算的合理性。若有修改意見，則將預(yù)算表格退回物資治理部總經(jīng)理作相應(yīng)調(diào)整；若沒有修改意見，則將預(yù)算表格交

35、回物資治理部總經(jīng)理，并由其傳遞給相關(guān)部門人力資源預(yù)算的編制人力資源部總經(jīng)理審批培訓(xùn)中心主任制定的預(yù)算，依照人力資源結(jié)構(gòu)及其相應(yīng)的素養(yǎng)要求審核培訓(xùn)打算的合理性、培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的合格性和相關(guān)費(fèi)用的配比性。若有修改意見，則將預(yù)算表格退回培訓(xùn)中心主任作相應(yīng)調(diào)整，若沒有修改意見，則將預(yù)算表格交人事行政總監(jiān)審批人事行政總監(jiān)審批由人力資源部總經(jīng)理制定或?qū)徟念A(yù)算，推斷人力資源預(yù)確實(shí)是否合理并相互間有機(jī)銜接。若有修改意見，則將預(yù)算表格退回人力資源部總經(jīng)理作相應(yīng)調(diào)整，若沒有修改意見，則將預(yù)算表格交回人力資源部總經(jīng)理，并由其傳遞給相關(guān)部門固定資產(chǎn)預(yù)算的編制無財(cái)務(wù)預(yù)算的編制主管副總裁審批其所轄部門的總經(jīng)理所提交的關(guān)于制定

36、或修改預(yù)算的依據(jù)是否合理、全面。若有修改意見，則將預(yù)算表格和相關(guān)編制依據(jù)退回部門總經(jīng)理要求作相應(yīng)調(diào)整，否則將預(yù)算表格和相關(guān)編制依據(jù)交回部門總經(jīng)理，并由其交財(cái)務(wù)部預(yù)算會(huì)計(jì)匯總分析預(yù)算會(huì)計(jì)匯總各部門總經(jīng)理遞交的預(yù)算表格，并與本年度同期數(shù)比較，對差異較大的部分退回各部門經(jīng)理作相應(yīng)調(diào)整或要求出具詳細(xì)的編制依據(jù)講明；若無重大差異事項(xiàng)，則預(yù)算會(huì)計(jì)將所有預(yù)算表格交財(cái)務(wù)部總經(jīng)理，以對現(xiàn)金流量進(jìn)行分析并編制相應(yīng)的預(yù)算11月20日前，預(yù)算會(huì)計(jì)完成預(yù)算表格的匯總編制工作，并同公司戰(zhàn)略目標(biāo)值進(jìn)行對比分析，作必要調(diào)整后編制包括資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算、損益表預(yù)算和現(xiàn)金流量表預(yù)算在內(nèi)的總預(yù)算特定政策涉及部門財(cái)務(wù)部市場部系統(tǒng)/終端銷

37、售部網(wǎng)絡(luò)工程部客戶服務(wù)中心投資治理部信息技術(shù)部研發(fā)中心新產(chǎn)品項(xiàng)目小組生產(chǎn)部物資治理部培訓(xùn)中心人力資源部其他相關(guān)部門預(yù)算的審批和下達(dá)范圍公司的全面預(yù)算初稿經(jīng)財(cái)務(wù)執(zhí)行副總裁、總裁辦公會(huì)和董事會(huì)審批通過后定稿，由總裁辦公會(huì)負(fù)責(zé)將全面預(yù)算終稿下達(dá)至各部門并由財(cái)務(wù)總經(jīng)理監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行操縱目標(biāo)確保預(yù)算的可操作性以及因素的制訂通過合理的審核、批準(zhǔn)過程，并通過全體職員的努力是完全能夠達(dá)到的。在正常情況下，預(yù)算和實(shí)際沒有太大正負(fù)差異確保預(yù)算通過董事會(huì)審批從而增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性，并符合公司戰(zhàn)略進(jìn)展要求確保預(yù)算審批和下達(dá)的審慎性和權(quán)威性要緊操縱點(diǎn)11月25日前，財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審批由預(yù)算會(huì)計(jì)編制的總預(yù)算初稿。若有修改

38、意見，則將預(yù)算表格和修改意見退回預(yù)算會(huì)計(jì)，并由預(yù)算會(huì)計(jì)將修改意見和相關(guān)預(yù)算表格交相應(yīng)的部門總經(jīng)理作必要調(diào)整；若沒有修改意見，則將總預(yù)算初稿交財(cái)務(wù)執(zhí)行副總裁審批11月27日前，財(cái)務(wù)執(zhí)行副總裁審批由財(cái)務(wù)部總經(jīng)理遞交的總預(yù)算初稿。若有修改意見，則將修改意見和預(yù)算表格退回財(cái)務(wù)部總經(jīng)理，并由財(cái)務(wù)部總經(jīng)理通知預(yù)算會(huì)計(jì)將修改意見和相關(guān)預(yù)算表格交相關(guān)部門總經(jīng)理作必要調(diào)整；若沒有修改意見，則財(cái)務(wù)執(zhí)行副總裁通知總裁秘書安排召開專門針對預(yù)算審批的總裁辦公擴(kuò)大會(huì)議，并將總預(yù)算初稿交總裁秘書各主管副總裁依照有關(guān)預(yù)算修改意見和各部門分解年度經(jīng)營目標(biāo)值審批由其所轄的相關(guān)部門總經(jīng)理修改的預(yù)算表格。若有修改意見，則將預(yù)算表格退回部門總經(jīng)理作必要調(diào)整，若沒有修改意見，則將預(yù)算表格交回部門總經(jīng)理，并由其交給財(cái)務(wù)部預(yù)算會(huì)計(jì)12月5日總裁辦公擴(kuò)大會(huì)議審批預(yù)算，推斷預(yù)算整體的合理性和是否符合戰(zhàn)略進(jìn)展的要求。若有修改意見，則總裁辦公擴(kuò)大會(huì)與相