中國電信（香港）有限公司固定資產(chǎn)調(diào)研工作文檔(中山市)

1、中 國 電 信信 （香 港港）有 限 公 司固 定 資 產(chǎn)產(chǎn) 調(diào) 研 工 作 文文 檔(汕 頭 市 )一九九九年八月月廿 七 日日文 檔 目 錄錄 TOC o 1-1一 、 公 司司 概 述 PAGEREF _Toc462137571 h 3二 、 差 異異 PAGEREF _Toc462137572 h 4三 、 工 作作 流 PAGEREF _Toc462137573 h 5四 、 問 題題 列 表 PAGEREF _Toc462137574 h 6一 、 公 司司 概 述 廣 東 移 動(dòng)動(dòng) 通 信 有 限 責(zé)責(zé) 任 公 司 汕 頭頭 分 公 司 是 位位 于 廣 東 省 最最 東 面 沿

2、 海 地地 區(qū) ， 汕 頭 市市 分 司 下 有 三三 個(gè) 所 屬 縣 公公 司 ， 分 別 為為 澄 海 、 潮 陽陽 及 南 澳 。 總總 用 戶 數(shù) 為 330萬 戶 ， 總 網(wǎng)網(wǎng) 絡(luò) 容 量 41萬萬 ， 公 司 預(yù) 計(jì)計(jì) 99年 度 營 業(yè)業(yè) 額 為 9.1億 。 公 司司 業(yè) 務(wù) 發(fā) 展 集集 中 于 通 信 業(yè)業(yè) 務(wù) ， 每 月 新新 增 戶 介 乎 55,000-18,0000戶 之 間 ， 所所 以 并 無 手 機(jī)機(jī) 及 配 件 銷 售售 也 沒 有 商 品品 庫 存 。 固 定定 資 產(chǎn) 的 投 資資 超 過 8.5億 。 最 近 公 司司 進(jìn) 行 體 制 改改 革 ， 組

3、 織 機(jī)機(jī) 構(gòu) 調(diào) 整 后 ， 總 人 數(shù)數(shù) 為 2774人 ， 管 理 層層 人 數(shù) 為 28人人 ， 詳 細(xì) 機(jī) 構(gòu)構(gòu) 組 織 圖 如 下下 ： 二 、 差 異異 流 程 基 本本 跟 佛 山 相 同同 。 汕 頭 市 把把 預(yù) 交 的 租 賃賃 費(fèi) 用 記 于 遞遞 延 資 產(chǎn) 。 汕 頭 市 未未 發(fā) 生 過 固 定定 資 產(chǎn) 轉(zhuǎn) 移 。 三 、 工 作作 流 流 程 名 稱稱 核 心 流 程程 年 度 預(yù) 測(cè)測(cè) 流 程采 購 流 程程: (辦 公 用 品 ， 電 腦 ，物物 業(yè) ， 空 調(diào) ， 消 防)采 購 流 程程: (儀 表 )轉(zhuǎn) 移流 程盤點(diǎn)流程折 舊 流 程程報(bào) 廢 流 程

4、四 、 問 題題 列 表 問 題 所 涉 及 部部 門 問 題 根 源源 問 題 類 別別 現(xiàn) 在 沒 有有 固 定 資 產(chǎn) 標(biāo)標(biāo) 簽 制 度 ， 也也 沒 有 同 一 整整 體 多 件 資 產(chǎn)產(chǎn) 的 管 理 。 計(jì) 財(cái) 部 神 采 系 統(tǒng)統(tǒng) 不 能 支 援 。 系 統(tǒng) 固 定 資 產(chǎn)產(chǎn) 帳 目 記 錄 跟跟 實(shí) 物 出 現(xiàn) 不不 相 配 。 帳 目目 不 正 確 除 影影 響 決 策 ， 也也 延 長 了 盤 點(diǎn)點(diǎn) 時(shí) 間 。 計(jì) 財(cái) 部 ， 專 業(yè) 部部 門 (例例 ： 技 術(shù) 部 )省 與 市 對(duì)對(duì) 口 部 門 或 是是 市 與 市 對(duì) 口口 部 門 轉(zhuǎn) 移 固固 定 資 產(chǎn) ， 沒沒

5、有 通 知 計(jì) 財(cái)財(cái) 部 作 對(duì) 應(yīng) 帳帳 目 記 錄，或 單單 據(jù) 傳 送 不 合合 時(shí)。 人員/ 流 程程 歸 口 管 理理 部 門 不 能 對(duì)對(duì) 所 負(fù) 責(zé) 的 固固 定 資 產(chǎn) 作 有有 效 管 理 / 調(diào)調(diào) 配 。 歸 口 管 理理 部 門 (例 ：電電 腦 )， 使 用 單單 位 使 用 單 位位 自 行 調(diào) 配 固固 定 資 產(chǎn) ， 沒沒 有 通 知 歸 口口 部 門 更 改 臺(tái)臺(tái) 帳 記 錄 。 人員/ 流 程程 計(jì) 財(cái) 部 固固 定 資 產(chǎn) 記 錄錄 清 單 的 資 料料 不 合 時(shí) ，未 能 勾 除除 需 要 報(bào) 廢 的的 資產(chǎn)。歸 口 管 理理 部 門 (例 ： 電 腦

6、)歸 口 管 理理 部 門 對(duì) 需 要要 報(bào) 廢 的 固 定定 資 產(chǎn) 存 放 在在 倉 庫 ， 不 及及 時(shí) 或 是 主 動(dòng)動(dòng) 填 寫 報(bào) 廢 申申 請(qǐng) 表 向 計(jì) 財(cái)財(cái) 部 報(bào) 廢 。 人員/ 流 程程固 定 資 產(chǎn)產(chǎn) 處 理 包 括 年年 度 預(yù) 測(cè) 和 轉(zhuǎn)轉(zhuǎn) 移， 都都 需 要 填 寫 多多 種 標(biāo) 準(zhǔn) 表 格格 ， 花 費(fèi) 時(shí) 間間 。 計(jì) 財(cái) 部 ， 專 業(yè) 部部 門 或 使 用 單單 位 多 種 表 格格 為 確 保 列 明明 詳 細(xì) 資 料 ， 以 便 作作 決 策 或 資 產(chǎn)產(chǎn) 管 理 。 流 程 /系統(tǒng)統(tǒng)每 月 折 舊舊 項(xiàng) 目 入 帳 的的 金 額 ，沒 有 經(jīng) 過 批批

7、 核 程 序。 如 有 異 常常 項(xiàng) 目 ，不 容 易 發(fā) 現(xiàn)現(xiàn) 。 計(jì) 財(cái) 部， 管 理 層層 每 月 折 舊舊 金 額 自 動(dòng) 由由 電 腦 系 統(tǒng) 計(jì)計(jì) 算 ，計(jì)計(jì) 財(cái) 部 直 接 把把 金 額 入 帳 。 流 程 /系統(tǒng)統(tǒng)沒 有 定 期期 (最 小小 每 年 一 次 )作 盤 點(diǎn)點(diǎn) 。 計(jì) 財(cái) 部，管管 理 層人 手 不 足足 夠。 人員/ 流程工 程 施 工工 期 間 市 計(jì) 財(cái)財(cái) 部 沒 有 記 錄錄 省 代 購 工 程程 材 料 或 機(jī) 件件 ，計(jì) 財(cái)財(cái) 部 無 法 擔(dān) 任任 資 產(chǎn) 管 理 功功 能 。計(jì)計(jì) 財(cái) 部 進(jìn) 行 年年 終 固 定 資 產(chǎn)產(chǎn) 盤 點(diǎn) 的 時(shí) 候候 ，

8、會(huì) 出 現(xiàn) 混混 淆 情 況 。 技 術(shù) 部 ， 計(jì) 財(cái) 部部 工 程 項(xiàng) 目目 到 完 成 階 段段， 省 才才 分 攤 固 定 資資 產(chǎn) 到 各 市 單單 位， 市市 計(jì) 財(cái) 才 作 固固 定 資 產(chǎn) 登 記記 或 管 理 。 市市 計(jì) 財(cái) 可 以 考考 慮 材 料 從 省省 調(diào) 到 市 時(shí) 開開 始，利 用 倉 庫庫 出 入 記 錄 ，進(jìn)進(jìn) 行 資 產(chǎn) 管 理理 。 流 程以 2000 人 民 幣幣 決 定 是 否 固固 定 資 產(chǎn) 項(xiàng) 目目 可 以 考 慮 提提 高， 以以 增 加 固 定 資資 產(chǎn) 管 理 效 率率 。 管 理 層 ， 計(jì) 財(cái) 部部-決 策 縣 的 固 定定 資 產(chǎn)

9、管 理 文文 件(例 ：盤 盈 ， 盤 虧虧 報(bào) 告， 報(bào) 廢 申申 請(qǐng) ) 都 要 經(jīng)經(jīng) 過 市 到 省 處處 理 ，期期 間 文 件 傳 送送 需 時(shí)，減減 低 處 理 效 率率 。 管 理 層 ， 計(jì) 財(cái) 部部現(xiàn) 在 資 料料 / 文 件 傳 送送 沒 辦 法 用 電電 子 方式式 進(jìn) 行 。 系 統(tǒng) 缺 乏 有 系系 統(tǒng) 性 固 定 資資 產(chǎn) 供 應(yīng) 商 表表 現(xiàn) 評(píng) 估 。 各 采 購 部部 門 管 理 層 沒沒 有 制 定 評(píng) 估估 方 法 或 文 件件 。 流 程固 定 資 產(chǎn)產(chǎn) 的 申請(qǐng)請(qǐng) 由 使 用 單 位位 經(jīng) 采 購 部 門門 ， 到 計(jì) 財(cái) 部部 才 發(fā) 現(xiàn) 財(cái) 政政 預(yù) 算 不 許 可， 浪 費(fèi) 行 政政 時(shí) 間 。 使 用 單 位位 ，采 購購 部 門 ， 計(jì) 財(cái) 部 ， 管 理 層層 使 用 單 位位 對(duì)可 動(dòng)動(dòng) 用 固 定 資 產(chǎn)產(chǎn) 投 資 金 額 不不 了 解 。 流 程現(xiàn) 在 固 定定 資 產(chǎn) 管 理 缺缺 乏 分 析 報(bào)