公司貨幣資金管理暫行辦法

1、公司貨幣資金管理暫行辦法公司貨幣資金管理暫行辦法 HYPERLINK /wyfg/ 第一條 為了加強對公司貨幣的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高資金使用效率，根據(jù)中華人民共和國會計法和內(nèi)部會計控制規(guī)范貨幣資金等法律法規(guī)，并結(jié)合本公司的實際情況，特制定本辦法。第二條 本辦法所表示貨幣就是指公司所具有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。第三條 本辦法適用于于貴研鉑業(yè)股份有限公司和所屬分公司。第四條 公司負責人必須在本公司有效率實行本辦法，并對確保貨幣資金安全。 HYPERLINK /wgzl/cwgl/ 第五條 貴研鉑業(yè)股份有限公司財務部作為公司資金管理的主管部門，負責制定資金管理辦法、根據(jù)公

2、司整體規(guī)劃合理調(diào)度資金、指導和監(jiān)督所屬公司的資金管理。第六條 公司財會人員崗位職責分工應當明晰，辦事員人員嚴禁擔任稽查、財務會計檔案看管和總收入、開支、費用、債權(quán)債務帳目的備案工作。貨幣資金業(yè)務嚴禁由一人辦理全過程。第七條 公司辦理貨幣資金業(yè)務，應協(xié)調(diào)合格的人員，并根據(jù)具體情況展開崗位輪休。辦理貨幣資金業(yè)務的人員應具有較好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正，不斷提升財務會計業(yè)務素質(zhì)和職業(yè)道德水平。第九條 公司財務部應當創(chuàng)建貨幣資金管理的責任分工。 HYPERLINK /wgzd/ 貨幣資金管理應實行錢帳分離、錢票分離、票章分管的內(nèi)部牽制制度，按其管理環(huán)節(jié)及責任人可分為出納、銀行

3、對帳、審核、資金核算主管、財務負責人。辦事員 負責管理貨幣資金的收、付及看管現(xiàn)金、支票及支票密碼、有價證券、經(jīng)核準代看管的財產(chǎn)等。銀行對帳 負責管理單位銀行存款日記帳的錄入工作，基本建設(shè)銀行余額調(diào)節(jié)表中，及時搜尋未超過帳原因?；窘ㄔO(shè)人必須在銀行余額調(diào)節(jié)單上親筆簽名或蓋章。審查 負責管理看管各種發(fā)票;核發(fā)支票的印鑒;對各項借款、繳費嚴格執(zhí)行經(jīng)費核準權(quán)限的規(guī)定。 HYPERLINK /wygw/gzbg/ 資金核算主管 負責每月(不定日期)對庫存現(xiàn)金進行一次抽查，發(fā)現(xiàn)長、短款應查明原因，并向財務負責人報告。負責審查銀行存款調(diào)節(jié)表的編制方法是否正確、計算是否準確、有無長期(不應超過一個月)未達帳款

4、。審核通過的銀行余額調(diào)節(jié)表資金核算主管需在調(diào)節(jié)表上簽名或蓋章。財務負責人 負責管理不定期的對庫存現(xiàn)金、銀行存款的錄入等展開抽檢，辨認出問題及時處理，確保貨幣資金管理辦法全面落實妥當，確保公司貨幣資金的安全、完備。第九條 貨幣資金繳付的審核權(quán)限按照貴研鉑業(yè)股份有限公司各類審核權(quán)限一覽表展開，內(nèi)容見到附件。審核人應根據(jù)貨幣資金許可核準制度的規(guī)定，在許可范圍內(nèi)展開審核，嚴禁打破審核權(quán)限。經(jīng)辦人應在職責范圍內(nèi)，按照審核人的核準意見辦理貨幣資金業(yè)務，對于審核人打破范圍審核的貨幣資金業(yè)務，經(jīng)辦人員有權(quán)婉拒辦理，并及時向?qū)徍巳说纳霞壴S可部門報告。第十條 審查人員應付開支的有關(guān)票據(jù)、單證、附件與否齊備，核準范

5、圍和權(quán)限與否恰當，金額排序與否恰當，繳付方式繳付單位與否恰當展開審查，經(jīng)無機證實有誤后，取回納人員辦理繳付相關(guān)手續(xù)，及時科穴。有關(guān)財會人員應付各自主辦的業(yè)務負責管理。第十一條 不得未經(jīng)許可的機構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務或輕易碰觸貨幣資金。第十二條 公司應強化現(xiàn)金庫存限額的管理，少于庫存限額的現(xiàn)金應當及時取走銀行。第十三條 公司必須根據(jù)現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定，不屬于現(xiàn)金支出范圍的業(yè)務應通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬支付。第十四條 公司獲得的貨幣資金總收入必須及時科穴，嚴禁私設(shè)“小金庫”，嚴禁帳外設(shè)帳，不得收款不科穴。第十五條 公司應嚴苛按照繳付支付辦法等國家有關(guān)規(guī)定，強化銀行帳戶的管理，嚴苛按照規(guī)定辦理存款、取

6、現(xiàn)和支付。第十六條 公司原則上除全資子公司和控股有限公司子公司以外，嚴禁對外單位提供更多借款業(yè)務。公司辦理資金借貸和借款相關(guān)手續(xù)的審核權(quán)限按照貴研鉑業(yè)股份有限公司各類資金審核權(quán)限一覽表展開，內(nèi)容見到附件。第十七條 公司應強化對銀行支付憑證的填制、傳達及看管等環(huán)節(jié)的管理與掌控。應當嚴格遵守銀行支付紀律，不許核發(fā)“空頭支票”，對“空白支票”的采用必須很嚴管制。第十八條 公司應強化銀行財政預算印鑒的管理。財務專用章應當由專人看管，個人名單必須由本人或其許可人員看管。不得一人看管繳付款項所需的全部印章。第十九條 公司財務部負責管理監(jiān)督檢查全系列公司的貨幣資金業(yè)務，定期和不定期地展開檢查。第二十條 貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包含：(一)貨幣資金業(yè)務有關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點檢查與否存有貨幣資金業(yè)務不相容職務漏崗的現(xiàn)象。(二)貨幣資金許可核準制度的繼續(xù)執(zhí)行情況。重點檢查貨幣資金開支的許可核準相關(guān)手續(xù)與否完善，與否存有越權(quán)審核犯罪行為。(三)繳付款項印章的看管情況。重點檢查與否存有辦理退款業(yè)務所需的全部印章交由一人看管的現(xiàn)象。(四)票據(jù)的看管情況。重點檢查票據(jù)的出售、領(lǐng)有用、看管相關(guān)手續(xù)與否完善，票據(jù)看管與否存有漏洞。第