建設(shè)項目全過程跟蹤審計表格-財務(wù)類

1、PAGE 161 - 187 - 附表-財務(wù)務(wù)類序號表格名稱三財務(wù)類(C)表C-1投資及完成情況況一覽表表C-2物資盤點情況審審查表表C-3資金來源及到位位情況統(tǒng)計表表表C-4概算執(zhí)行情況比比較表表C-5貸款合同檢查記記錄表C-6在建工程結(jié)構(gòu)分分析表表C-7主要合同核對表表表C-8資金來源結(jié)構(gòu)表表表C-9憑證（交易）檢檢查表表C-10年度會計賬戶余余額與年度審審計報告核對對表表C-11工程項目會計記記錄金額與造造價審核報告告核對表表C-12竣建02表竣工工工程決算一一覽表與會計計賬戶核對表C-13竣建06表竣工工工程財務(wù)決決算表與會計計報表核對表表表C-14竣建03表其他他工程和費用用明細(xì)表與

2、會會計賬戶核對對表C-15預(yù)計未完工程檢檢查表表C-16建設(shè)資金使用明明細(xì)表表C-17交付使用資產(chǎn)表表表C-18重要事項簽證單單表C-19標(biāo)書收入（或中中標(biāo)服務(wù)費收收入）檢查核核對表表C-20被審核單位基本本情況表表C-21客戶單位基本情情況表表C-22業(yè)務(wù)項目基本情情況表表C-23基本建設(shè)項目竣竣工財務(wù)決算算報表表C-24建竣決01基本本建設(shè)項目概概況表表C-25建竣決02基本本建設(shè)項目竣竣工財務(wù)決算算表表C-26建竣決03基本本建設(shè)項目交交付使用資產(chǎn)產(chǎn)總表表C-27建竣決04表基基本建設(shè)項目目交付使用資資產(chǎn)明細(xì)表表C-1投資及完成情況況一覽表項目名稱： 編制截至日日期： 單位位：元序號合同

3、內(nèi)容（概算）概算投資承建單位合同編號定價方式合同簽訂日期合同價（含已審審批變更洽商商索賠）付款情況備注合同價增加價款合計前期累計付款（含含預(yù)付款）本期付款本期累計付款（含含預(yù)付款）付款比例1建筑安裝工程1.11.21.32設(shè)備及工器具購購置2.12.22.33工程建設(shè)其他費費3.1土地使用費3.1.1土地征用及遷移移補償費3.1.2土地使用權(quán)出讓讓金3.2與建設(shè)項目相關(guān)關(guān)的其他費用用3.2.1建設(shè)單位管理費費3.2.2勘查設(shè)計費3.2.3研究試驗費3.2.4建設(shè)單位臨時設(shè)設(shè)施費3.2.5工程監(jiān)理費3.2.6工程保險費3.2.7招標(biāo)代理費3.2.8其他3.3與建設(shè)項目運營營相關(guān)的其他他費用3.3

4、.1聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費3.3.2生產(chǎn)準(zhǔn)備費3.3.3辦公和生活家具具購置費3.4其他編制人： 審核人人： 編制日日期：說明：1.本表表按項目劃分分的標(biāo)段及所所含單項、單單位工程明細(xì)細(xì)填列，包含含建設(shè)工程投投資全部內(nèi)容容； 22.定價方式式：公開招標(biāo)標(biāo)、邀請招標(biāo)標(biāo)、比選或直直接發(fā)包等； 33.備注：合合同內(nèi)容完成成情況，結(jié)算算情況等。表C-2物資盤點情況審審查表表C-3資金來源及到位位情況統(tǒng)計表表項目名稱: 截止時間 年 月 日日單位:萬元投資來源性質(zhì)資金計劃到位資金未到位資金銀行存款余額 /合計/銀行帳戶名稱帳號/合計/制表： 審核： 年 月 日表C-44概算執(zhí)行情況比比較表序號項目概算金額實際金額

5、增減額增減（%）一主輔生產(chǎn)工程123二公用設(shè)施(單項項工程)12三工程建設(shè)其他費費用1土地、青苗補償償費2四預(yù)備費1基本預(yù)備費2漲價預(yù)備費五建設(shè)期貸款利息息總概算值編制: 審審核: 年 月 日表C-5貸款合同檢查記記錄單位名稱：AAA公司編制人：日 期索引號：業(yè)務(wù)項目：復(fù)核人：日 期頁 次：一、審核目標(biāo)：資金來源（借借款）檢查二、評估的重大大錯報風(fēng)險水水平：高 中 低三、選擇檢查對對象應(yīng)考慮的的事項：所有有借款合同文文件檢查序號檢查對象名稱檢查記錄結(jié)論1基本建設(shè)借款合合同（合同編編號：號）貸款銀行：金額： 期限： 利率： 還款方式：抵押方式： 合同簽訂日： 2一期工程借款合合同（合同編編號：號

6、）貸款銀行：金額： 期限： 利率： 還款方式：抵押方式： 合同簽訂日： 3固定資產(chǎn)借款合合同（合同編編號：號）貸款銀行：金額： 期限： 利率： 還款方式：抵押方式： 合同簽訂日： 4說明：本底稿既既可用于風(fēng)險險評估程序，也也可用于控制制測試和實質(zhì)質(zhì)性測試。在在實施檢查程程序時先應(yīng)對對檢查的文件件或憑證進行行選擇并填寫寫序號和名稱稱。PAGE 1 208 -表C-6在建工程結(jié)構(gòu)分分析表單位名稱：編制人： 日期：索引號：會計期間：復(fù)核人： 日期：頁 次：編制單位： 年 月 日日單位:人民幣元元會計科目代號會計科目名稱期末余額結(jié)構(gòu)比例%是否為審計重點點借方貸方0.00 0.00%0.00%0.00%

7、0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%財務(wù)負(fù)責(zé)人： 制表人： 說明: 1、建建安工程設(shè)設(shè)備大于2%確定為審計計重點,待攤攤支出大于00.1%確定定為審計重點點；2、由于建筑工工程安裝工工程已經(jīng)由工工程造價咨詢詢公司審核,而待攤支出出沒有經(jīng)過審審計,故確定定待攤支出的的重要性水平平較低。表C-7主要合同核對表表單位名稱：編制人： 日期：索引號：會計期間：復(fù)核人： 日期：頁 次：序號付款期間合同編號內(nèi)容及簽訂合同同單位入賬金額合同金額說明小計結(jié)論:表C-8資金來源結(jié)構(gòu)表表客戶: 編制:日期： 索引號:會計期間(或工工程項目):復(fù)核:日期

8、:頁 次:序號時間資金來源方式各年度到位金額額資金成本(利率率)估測資金成本金金額當(dāng)年利息費用估測資金成本與與實際利息支支出是否有重重大差異綜合資金成本率率1XX年度項目資本金長期借款短期借款應(yīng)付票據(jù)2XX年度項目資本金長期借款短期借款應(yīng)付票據(jù)3XX年度項目資本金長期借款短期借款應(yīng)付票據(jù)合計項目資本金長期借款短期借款應(yīng)付票據(jù)結(jié)論:注:估測資金成成本金額以(年初余額+年末余額)/2*年度度資金利率估估算， 綜合資金金成本率以實實際利息支出出/全部資金金來源。表C-9憑證（交易）檢檢查表單位名稱：AAA公司編制人：日期：索引號：會計期間：復(fù)核人：日期：頁 次：抽憑目的：控制測試測試目的：檢查查費用

9、支出是是否真實,金金額是否準(zhǔn)確確年份日期憑證編號業(yè)務(wù)內(nèi)容借方科目貸方科目金 額核 對 內(nèi) 容容備注1234核對內(nèi)容：1)原始憑證內(nèi)容是是否完整：是 否3)帳務(wù)處理是否正正確：是 否2)是否有授權(quán)批準(zhǔn)準(zhǔn)：是 否4)是否與本工程建建設(shè)有關(guān)：是 否審計結(jié)論：有無發(fā)現(xiàn)不符事事項：表C-10年度會計賬戶余余額與年度審審計報告核對對表客戶: 編制:日期：索引號:會計期間(或工工程項目):復(fù)核:日期:頁 次:序號資產(chǎn)負(fù)債表項目目(或與工程程建設(shè)相關(guān)科科目)XX年XX年XX年會計賬戶余額審計報告金額差異會計賬戶余額審計報告金額差異會計賬戶余額審計報告金額差異結(jié)論:表C-11客戶: 編制:日期：索引號:會計期間

10、(或工工程項目):復(fù)核:日期:頁 次:序號工程項目名稱合同編號合同金額結(jié)算審定金額會計科目會計記錄金額差異原因123456789101112合計結(jié)論:工程項目會計記記錄金額與造造價審核報告告核對表表C-12HYPERLINK E:天職職工程其其他資料業(yè)務(wù)指導(dǎo)書書范整理理竣工決決算底稿未動動.xls l RANGEE!A1#RRANGE!A1竣建建02表 竣工工程決決算一覽表與與會計賬戶核核對客戶: 編制: 日期：索引號:會計期間:復(fù)核: 日期:頁 次:科目代碼科目名稱公 式借方期末余額加：預(yù)計未完工工程應(yīng)計入竣建022表金額竣建02表實際際金額差異=+=-移交生產(chǎn)資產(chǎn)產(chǎn)總值說明：表C-13竣建

11、06表 竣工工程財財務(wù)決算表與與會計報表核核對表客戶: 編制:日期：索引號:會計期間:復(fù)核:日期:頁 次:財務(wù)報表項目加：預(yù)計未完工工程明細(xì)表中中預(yù)計未完工工程額小計竣工工程財務(wù)決決算表項目差異科目代碼會計科目金額報表項目金額=+=-資金來源資金來源一、實收資本一、資本金小計計二、借款小計二、借款小計1、長期借款1、長期借款2、短期借款2、短期借款三、應(yīng)付票據(jù)三、應(yīng)付票據(jù)資金來源合計合計資金占用資金占用一、在建工程建筑工程程一、建筑工程二、在建工程安裝工程程二、安裝工程三、在建工程在安裝設(shè)設(shè)備三、在安裝設(shè)備備四、在建工程待攤基建建支出四、待攤基建支支出五、直接形成資資產(chǎn)的基建支支出五、直接形成

12、資資產(chǎn)的基建支支出1、固定資產(chǎn)1、固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)-基基建用減：累計折舊基建用2、流動資產(chǎn)2、流動資產(chǎn)3、無形資產(chǎn)3、無形資產(chǎn)4、遞延資產(chǎn)4、遞延資產(chǎn)六、基建工程投投資合計六、基建工程投投資合計七、工程物資專用設(shè)備備（移交生產(chǎn)產(chǎn)備品備件部部分）七、鋪底生產(chǎn)流流動資金八、節(jié)余資金小小計八、節(jié)余資金小小計1、工程物資專用設(shè)備備（移交生產(chǎn)產(chǎn)的庫存設(shè)備備）1、庫存設(shè)備2、工程物資專用材料料2、庫存材料3、貨幣資金3、應(yīng)付生產(chǎn)款款4、應(yīng)付生產(chǎn)款款4、應(yīng)付賬款工程款5、應(yīng)付工程款款5、應(yīng)付賬款設(shè)備款6、應(yīng)付設(shè)備款款資金占用合計合計表C-14HYPERLINK E:天職職工程其其他資料業(yè)務(wù)指導(dǎo)書書范整理理竣

13、工決決算底稿未動動.xls l RANGEE!A1#RRANGE!A1竣建建03表 其他工程和和費用明細(xì)表表與會計賬戶戶核對客戶: 編制: 日期 索引號:會計期間:復(fù)核: 日期:頁 次:科目代碼科目名稱期末余額加：預(yù)計工程明明細(xì)表未完工工程中其他費費用應(yīng)計入竣建033表金額竣建03表實際際金額差異借方6月4日公式=+=-合計表C-15預(yù)計未完工程檢檢查表客戶:AAA公公司編制:日期 編制: 日期:索引號:會計期間:復(fù)核:日期:復(fù)核: 日期:頁 次:項目:表表核對對序號概算項目號項目（資產(chǎn)）名名稱開工與預(yù)計完工工日期概算價值已完工作量未完工程預(yù)計全部價值預(yù)留依據(jù)合同金額施工單位合同簽訂日期索引號

14、234=5-353+46 7 8 9 合 計表C-16建設(shè)資金使用明明細(xì)表客戶: 編制:日期:索引號:會計期間(或工工程項目):復(fù)核:日期:頁 次:序號項目投資完成金額（元元）實際賬面已支付付金額（元）未支付金額備注一建筑安裝工程 - - - 12345二設(shè)備投資 - - - 123三待攤費用 - - - 1 - 2 - - - - 合計 - - - 注:建筑安裝工工程投資與設(shè)設(shè)備投資合計計元,與天工基審審字【2000】號審核核報告金額相相符。表C-17交付使用資產(chǎn)表表單位名稱：編制人：日 期索引號：項目名稱：復(fù)核人：日 期頁 次：序號資產(chǎn)名稱資產(chǎn)價值（元）一固定資產(chǎn)1建筑物2房屋3安裝的機械

15、設(shè)備備4不需要安裝的機機械設(shè)備5工器具及家具6移交生產(chǎn)的庫存存設(shè)備二流動資產(chǎn)1工器具2家器具3鋪底流動資金(移交生產(chǎn)的的備品備件)4移交生產(chǎn)的庫存存材料三無形資產(chǎn)四其他長期資產(chǎn)小 計其中：未完工程程預(yù)計形成資資產(chǎn)表C-18重要事項簽證單單單位名稱：編制人：日 期索引號：業(yè)務(wù)項目：復(fù)核人：日 期頁 次：事由（包括重要要事項的名稱稱、執(zhí)行的程程序、得出的的事實等內(nèi)容容）：證據(jù)材料（包括括業(yè)務(wù)人員編編制的底稿和和取得的資料料，超過3項項的另外編制制目錄附本單單后）： 序號 內(nèi)容 索引引號單位經(jīng)辦人意見見： 單位負(fù)責(zé)人意見見：表C-19標(biāo)書收入（或中中標(biāo)服務(wù)費收收入）檢查核核對表客戶: 編制:日期：索

16、引號:會計期間:復(fù)核:日期:頁 次:項目:賬表核對對序號招標(biāo)工程項目出售標(biāo)書份數(shù)單位售價應(yīng)收標(biāo)書收入（或或中標(biāo)服務(wù)費費收入）已入賬收入會計科目差異差異說明小計檢查結(jié)論:說明：招標(biāo)工程程項目根據(jù)工工程招標(biāo)情況況一覽表填，出出售標(biāo)書份數(shù)數(shù)根據(jù)評標(biāo)資資料填，單位位售價根據(jù)招招標(biāo)文件填，已已入賬收入根根據(jù)相關(guān)會計計賬戶填。表C-20被審核單位基本本情況表委托單位名稱（中文）法定代表（英文）電 話法定地址郵政編碼項目名稱建設(shè)地點建設(shè)性質(zhì)建設(shè)規(guī)模建設(shè)期限投資總額資金渠道出資金額出資比例合 計計批準(zhǔn)立項機關(guān)及及文號開工日期竣工日期主要負(fù)責(zé)人董事長總經(jīng)理財務(wù)負(fù)責(zé)人辦公地址聯(lián)系人聯(lián)系電話項目管理組織情情況會 計

17、 核核算情況以前接受審核情情況初步洽談情況填表人： 日期： 復(fù)核人： 日期：表C-21客戶單位基本情情況表單位名稱：編制人：日 期索引號：業(yè)務(wù)項目：復(fù)核人：日 期頁 次：報告文號天職京基字22007第第 號客戶名稱 （全稱稱）企業(yè)類型(在相應(yīng)類型下下劃鉤)1、上市公司2、國有及國有有控股的非金金融企業(yè)3、金融企業(yè)4、其他企業(yè)公司注冊地址公司辦公地址電話及聯(lián)系人公司股票代碼企業(yè)代碼所屬行業(yè)、業(yè)務(wù)務(wù)性質(zhì)與一般經(jīng)營范圍常年會計顧問常年法律顧問注冊資本工程投資總額*萬元下屬單位名稱下屬單位地址聯(lián)系人電話投資各方名稱出資額出資比例表C-22業(yè)務(wù)項目基本情情況表單位名稱：編制人：日 期索引號：業(yè)務(wù)項目：復(fù)

18、核人：日 期頁 次：客戶全稱報告年度(如為為驗資,則為為驗資截至日日)報告編號天職京基字22007第第 號業(yè)務(wù)類型工程報告名稱出具報告日期委托方名稱是否為合并會計計報表審計合并戶數(shù)控股上市公司數(shù)數(shù)是否連續(xù)審計前任事務(wù)所名稱稱報告用途審計收費*萬業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)項目經(jīng)理外勤主管是否有其他關(guān)系系項目組成員項目組人數(shù)審計外勤時間本次審計金額*萬元簽字注師1簽字注師2簽字日期審計意見類型詳細(xì)審計已披露未調(diào)整不不符事項1、2、3、表C-23建設(shè)單位： 建設(shè)項目目名稱：主管部門： 建設(shè)性性質(zhì)：基本建設(shè)項目竣竣工財務(wù)決算算報表建設(shè)單位負(fù)責(zé)人人： 建建設(shè)單位財務(wù)務(wù)負(fù)責(zé)人：編報日期： 年 月 日表CC-24：建竣決

19、011表基本建設(shè)項目概概況表建設(shè)項目(單項項工程)名稱稱建設(shè)地址基建支出項 目概算(元)實際(元)備注主要設(shè)計單位主要施工企業(yè)建筑安裝工程占地設(shè)計實際總投資(萬元)設(shè) 計實 際設(shè)備、工具、器器具面積待攤投資其中：建設(shè)單位位管理費新 增 生生產(chǎn) 能 力力能力(效益)名名稱設(shè) 計實 際其他投資待核銷基建支出出建設(shè)起止時間設(shè) 計從 年 月 日日開工 至至 年年 月 日竣工非經(jīng)營項目轉(zhuǎn)出出投資實 際從 年 月 日日開工 至至 年年 月 日竣工合 計設(shè)計概算批準(zhǔn)文文號完成主要工程量量建設(shè)規(guī)模設(shè)備(臺、套、噸噸)設(shè) 計實 際設(shè) 計實 際收尾工程工程項目、內(nèi)容容已完成投資額尚需投資額完成時間小 計 表C-25：建建竣決02表表基本建設(shè)項目竣竣工財務(wù)決算算表 單位：元資金來源金 額資金占用金 額一、基建撥款一、基本建設(shè)支支出 1、預(yù)算撥撥款 1、交付使使用資產(chǎn) 2、基建基基金撥款 2、在建工工程 其中：國債債專項資金撥撥款 3、待核銷銷基建支出 3、專項建建