商業(yè)保理簡介

商

業(yè)

保

理2014.06.06目錄前言一、中小企業(yè)的融資逆境和金融創(chuàng)新二、高效、優(yōu)質(zhì)的中小企業(yè)融資之道—商業(yè)保理三、保理業(yè)務(wù)概況保理業(yè)務(wù)的概念保理業(yè)務(wù)的國內(nèi)發(fā)展的概況商業(yè)保理業(yè)務(wù)的創(chuàng)新與前景商業(yè)保理業(yè)務(wù)的必要性及其意義商業(yè)保理的可行性及業(yè)務(wù)優(yōu)勢四、商業(yè)保理運作簡介商業(yè)保理的業(yè)務(wù)模式商業(yè)保理的贏利模式商業(yè)保理的風險限制商業(yè)保理的業(yè)務(wù)范圍商業(yè)保理的業(yè)務(wù)流程商業(yè)保理運作基本架構(gòu)五、結(jié)束語前言在市場經(jīng)濟中，賒銷是企業(yè)間的貿(mào)易往來中一種重要的信用銷售方式，它不但加快了商業(yè)流通業(yè)的高速發(fā)展，也帶來了商品的極大豐富和市場旺盛。同時對于工業(yè)企業(yè)來說，也擴大了產(chǎn)品銷路，加快了企業(yè)發(fā)展。但由于我國中小企業(yè)普遍缺乏“融資難”問題，代銷的擴大及買方的拖欠，使得企業(yè)又面臨較大的資金周轉(zhuǎn)壓力。數(shù)據(jù)顯示，目前我國企業(yè)應(yīng)收賬款總量為6萬個億，占企業(yè)資產(chǎn)的30%左右，全國90%以上的企業(yè)深陷應(yīng)收賬款之困。假如應(yīng)收帳款數(shù)額巨大，會嚴峻影響到正常的生產(chǎn)經(jīng)營，給企業(yè)的生存發(fā)展帶來較大困難。解決好這一沖突的最好方法就是企業(yè)通過敘作保理將應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓給商業(yè)銀行及保理商，及早獲得較為足夠的現(xiàn)金流，不僅可以擴大企業(yè)再生產(chǎn)實力，而且有助于企業(yè)改善財務(wù)結(jié)構(gòu)，分散企業(yè)信用風險，有效降低企業(yè)運營成本，增加企業(yè)競爭力，彌補市場高速發(fā)展企業(yè)資金不足和市場競爭的要求。一、中小企業(yè)的融資逆境和金融創(chuàng)新在當前中國經(jīng)濟中，中小企業(yè)扮演著重要的角色，中國中小企業(yè)已超過1000萬家，占全國企業(yè)總數(shù)的99%，中小企業(yè)創(chuàng)建的最終產(chǎn)品和服務(wù)的價值占國內(nèi)生產(chǎn)總值比重超過50%，供應(yīng)的出口占60%，上繳稅收為國家稅收總額的50%左右。與中小企業(yè)在國民經(jīng)濟中的重要地位相比，在融資上中小企業(yè)卻處于確定劣勢。我國中小企業(yè)貸款僅占全國金融機構(gòu)貸款的22%。在上市公司中，中小企業(yè)數(shù)量約占滬深兩市公司的9%，而融資額占比僅為3%。但由于企業(yè)規(guī)模小、實物資產(chǎn)少、抗風險實力差、信息透亮度低等一系列眾所周之的緣由，使得中小企業(yè)融資難成為廣袤中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸及制約國民經(jīng)濟發(fā)展的一個重要因素。在金融危機和國際經(jīng)濟形勢增速放緩，國內(nèi)宏觀調(diào)控結(jié)構(gòu)調(diào)整等因素影響下，今年相當部分中小企業(yè)面臨資金鏈斷裂等困難，數(shù)據(jù)顯示全國約1/10規(guī)模以上的中小企業(yè)在今年上半年工業(yè)增加值增長率接近30%，較去年同比削減15%。為中小企業(yè)解決資金問題，完善中小企業(yè)融資體系，成為當今至關(guān)重要的問題。金融創(chuàng)新近年來，中小企業(yè)融資環(huán)境逐步得到改善，促進中小企業(yè)的發(fā)展。完善中小企業(yè)擔保體系，激勵金融機構(gòu)增加對中小企業(yè)貸款，拓寬中小企業(yè)干脆融資渠道，加大對中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的財政支持力度。激勵金融機構(gòu)增加對中小企業(yè)貸款。已經(jīng)成為政府和銀行業(yè)的共識。眾多銀行推出了多種中小企業(yè)融資方案，完善了中小企業(yè)的融資體系，也使得眾多中小企業(yè)解決了資金問題，走上了健康發(fā)展的道路。但是以信貸為基礎(chǔ)的中小企業(yè)融資方案，始終沒有根本解決中小企業(yè)融資的逆境和銀行的顧慮，也解決不了中小企業(yè)融資困難的根本因素。擴張信貸以緩解部分中小企業(yè)的燃眉之急，但不能緩解中小企業(yè)的腹心之患。中小企業(yè)缺的絕不僅僅是信貸，而是市場化的中小企業(yè)融資手段。所以金融手段的創(chuàng)新就成為了解決中小企業(yè)融資的最重要的途徑。融資租賃、抵押典當、小額貸款公司等也成為中小企業(yè)融資的新途徑。但是真正高效、干脆、平安、優(yōu)質(zhì)、低風險、高收益的中小企業(yè)融資方案是商業(yè)保理的應(yīng)用。二、高效優(yōu)質(zhì)的中小企業(yè)融資之道—商業(yè)保理保理是貿(mào)易融資的手段之一，對于當前中小企業(yè)融資具有高效干脆、平安優(yōu)質(zhì)、低風險、高收益等特點，也是解決中小企業(yè)融資的的干脆的、有效的手段。高效干脆：中小企業(yè)融資現(xiàn)有的方式主要是銀行信貸、擔保公司擔保，但是繁雜的手續(xù)和過程，難解中小企業(yè)燃眉之急。保理通過收購企業(yè)已經(jīng)銷售的貨款，能高效的緩解企業(yè)資金問題。銀行干脆投入資金在企業(yè)有效產(chǎn)出部分即已產(chǎn)生效益的銷售，而不是放在未產(chǎn)生效益的生產(chǎn)環(huán)節(jié)，可以強有力的支持企業(yè)周轉(zhuǎn)。平安優(yōu)質(zhì)：保理的付款方為具有資金實力和市場消化實力的大型零售企業(yè)或終端，加上供應(yīng)商的聯(lián)保，資金平安可以得到有效保障。保理資金投放均為短期發(fā)放，時間短、質(zhì)量高。低風險、高收益：保理業(yè)務(wù)由于時間短、單筆金額少、供需聯(lián)保，高效干脆，風險限制較為簡潔，加上保理業(yè)務(wù)區(qū)分于信貸，盈利模式多種多樣，收益較高。總之，保理業(yè)務(wù)的開展將極大的緩解和剛好的解決中小企業(yè)融資的壓力。三、保理業(yè)務(wù)概況

保理業(yè)務(wù)的概念據(jù)《牛津簡明詞典》的說明，保理是“指從他人手中以比較低的價格買下屬于該人的債權(quán)并負責收回債款從而獲得盈利的行為”。依據(jù)該說明，英國將保理的概念定義為“指以供應(yīng)融資便利，或使賣方免去管理上的麻煩，或使賣方免除壞帳風險，或以上任何兩種或全部為目的而承購應(yīng)收帳款的行為”；在美國，保理則被定義為“指承做保理的一方同以賒銷的方式出售商品或供應(yīng)服務(wù)的一方達成一個帶有連續(xù)性的協(xié)議，由承做保理方針對由出售商品或供應(yīng)服務(wù)而產(chǎn)生的應(yīng)收帳款供應(yīng)以下服務(wù)：（1）以即付方式買下全部應(yīng)收賬款；（2）負責有關(guān)應(yīng)收賬款的會計分錄及其它記賬工作；（3）到期收回債款；（4）擔當債務(wù)人資不抵債的風險（即信用風險）”。國際保理商聯(lián)合會（FactorsChainInternational）對保理業(yè)務(wù)內(nèi)容的限定與英美國家關(guān)于保理的定義基本一樣，即資金融通、帳務(wù)管理、應(yīng)收賬款收取和壞帳擔保等四項業(yè)務(wù)。保理業(yè)務(wù)的國內(nèi)發(fā)展的概況保理業(yè)務(wù)起源于19世紀的北美和歐洲，于1987年10月正式登陸我國商業(yè)銀行。繼領(lǐng)先開展保理業(yè)務(wù)的中國銀行之后，交通銀行、光大銀行、中信實業(yè)銀行、民生銀行、中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國建設(shè)銀行等商業(yè)銀行快速介入，紛紛開展保理業(yè)務(wù)。以中行為例，2008年一季度其國際保理業(yè)務(wù)同比增長近6倍，國內(nèi)保理業(yè)務(wù)同比增長1.6倍多。而幾家中型股份制銀行由于理念創(chuàng)新、機制靈敏，發(fā)展勢頭也特殊迅猛。來自光大銀行的數(shù)據(jù)顯示，該行2007年保理業(yè)務(wù)量為170億元人民幣，而今年僅一季度就達到119億元，同比增長130%以上。以上數(shù)據(jù)表明國內(nèi)保理作為銀行業(yè)一種新型的短期融資業(yè)務(wù)，不管是在中國還是在全世界范圍內(nèi)都有著廣袤的市場前景。但是現(xiàn)階段開展的保理業(yè)務(wù)都是局限于銀行對于進出口業(yè)務(wù)和物資設(shè)備的結(jié)算。商業(yè)保理業(yè)務(wù)的開展更是一片空白，非金融機構(gòu)幾乎沒有開展。國內(nèi)貿(mào)和商業(yè)流通領(lǐng)域的保理業(yè)務(wù)具有巨大的市場空間和發(fā)展前景。商業(yè)保理業(yè)務(wù)的創(chuàng)新與前景在改革中不斷發(fā)展的中國零售市場中國實行改革開放政策以來，隨著支配經(jīng)濟體制向市場經(jīng)濟體制的轉(zhuǎn)變，人民生活水平從溫飽型向小康型的轉(zhuǎn)變，經(jīng)濟增長方式從粗放型向集約型的轉(zhuǎn)變，中國零售業(yè)實現(xiàn)了歷史的跨躍，在國民經(jīng)濟和社會發(fā)展中的作用日益突出。一是市場流通規(guī)模從小到大。從改革開放的1978年到2004年，中國的消費品零售總額增長了34倍，年均增長率達到14.6%。即使在1997年影響全球的亞洲金融危機后，中國零售業(yè)照舊保持強勁的增長態(tài)勢，1998—2004年零售總額的年均增長率照舊超過10%，其中2004年達到13.2%。目前，中國各類零售網(wǎng)點1500萬個，基本形成遍布城鄉(xiāng)的流通網(wǎng)絡(luò)。二是現(xiàn)代流通方式從無到有。中國的流通現(xiàn)代化起步于上世紀90年頭，短短十幾年的發(fā)展，連鎖經(jīng)營、物流配送、電子商務(wù)等新型流通方式，超級市場、倉儲式商場、便利店等新型業(yè)態(tài)都已出現(xiàn)。2004年全國大型連鎖零售企業(yè)門店數(shù)5.5萬個，比2003年增長18%；營業(yè)面積增長26.5%；零售額增長30.2%，占消費品零售總額的比重提高到9.6%。商業(yè)保理業(yè)務(wù)的創(chuàng)新與前景北京、上海、天津、重慶、深圳等地連鎖企業(yè)的銷售額，都已超過當?shù)亓闶劭傤~的20%。三是商品的市場化程度從低到高。1978年之前，零售領(lǐng)域的絕大部分消費品都通過支配支配，流通渠道、流通環(huán)節(jié)和商品價格也由政府制定。經(jīng)過20多年的改革，零售業(yè)成為市場化程度最高的領(lǐng)域。目前，96%的消費品、95%的農(nóng)副產(chǎn)品流通完全放開，企業(yè)自主選購 、自主定價、自主經(jīng)營，市場配置資源的基礎(chǔ)性作用越來越大。四是市場主體從單一到多元。1978年，國有和集體流通企業(yè)銷售額占消費品零售總額的比重高達98%。隨著流通體制改革的深化，個體、私營、外資商業(yè)等非公有制經(jīng)濟快速發(fā)展，零售領(lǐng)域形成了多種投資主體同等競爭、共同發(fā)展的格局。2003年大型零售企業(yè)銷售額中，國有商業(yè)企業(yè)只占13.3%，集體商業(yè)占4.2%，私營商業(yè)占18.7%，其余為股份公司、外資及港澳臺企業(yè)等，非公有制商業(yè)零售企業(yè)的市場份額已經(jīng)超過80%，并將接著得到發(fā)展。目前，我國政府制定的2006—2010年國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十一個五年支配顯示，預(yù)料到2010年，消費品零售總額將超過10萬億元，年均增長率保持在11%以上，力爭實現(xiàn)零售業(yè)的持續(xù)快速穩(wěn)定發(fā)展。開展商業(yè)保理業(yè)務(wù)具有深刻的必要性和重要的現(xiàn)實意義一、發(fā)展商業(yè)保理業(yè)務(wù)，可以促進商品流通業(yè)的健康發(fā)展；二、發(fā)展商業(yè)保理業(yè)務(wù)，可以保證商品流淌資金的快速回籠，加速社會再生產(chǎn)的過程；三、發(fā)展商業(yè)保理業(yè)務(wù)，可以有利于建立良好健康的供商關(guān)系，規(guī)范市場秩序；四、發(fā)展商業(yè)保理業(yè)務(wù)，可以減化流通環(huán)節(jié)，降低流通費用；五、發(fā)展商業(yè)保理業(yè)務(wù)，可以完善流通市場的信用體系；六、發(fā)展商業(yè)保理業(yè)務(wù)，可以彌補當前流通業(yè)資金不足的沖突，增加市場供應(yīng)，保證社會需求；七、發(fā)展商業(yè)保理業(yè)務(wù)，可以有效緩解銀行、擔保中的貸款、審貸壓力，增加中小企業(yè)的融資渠道；八、發(fā)展商業(yè)保理業(yè)務(wù)，可以有效保證中小企業(yè)的資金的剛好回收，保證生產(chǎn)的正常進行有利于社會秩序的穩(wěn)定。商業(yè)保理的可行性及業(yè)務(wù)優(yōu)勢商業(yè)保理的可行性一、商業(yè)零售市場中的商業(yè)流淌資金的匱乏和短缺，使得的商業(yè)保理業(yè)務(wù)具有實施的巨大可行性；供應(yīng)商業(yè)保理業(yè)務(wù)可以滿足市場需求，保證商業(yè)流淌資金的須要；二、商業(yè)零售企業(yè)利用零售的終端優(yōu)勢已經(jīng)形成了強勢地位，長期占壓供應(yīng)商貨款已經(jīng)成為商業(yè)流通業(yè)的事實與交易慣例；供應(yīng)商業(yè)保理業(yè)務(wù)可以滿足商業(yè)企業(yè)的發(fā)展須要，緩解結(jié)算壓力；三、供應(yīng)商、工業(yè)企業(yè)長期無償為零售企業(yè)供應(yīng)資金占壓貨款，已經(jīng)嚴峻影響到了企業(yè)的生存和發(fā)展；供應(yīng)商業(yè)保理業(yè)務(wù)為供應(yīng)商供應(yīng)大量流淌資金，削減交易風險，加快生產(chǎn)流通；四、銀行、擔保公司、典當?shù)热谫Y渠道由于商業(yè)流通行業(yè)的性質(zhì)及商業(yè)供應(yīng)商的信用、擔保、質(zhì)押等問題，不能供應(yīng)有效的融資方式；供應(yīng)商業(yè)保理業(yè)務(wù)可以解決中小企業(yè)的融資問題，為企業(yè)與銀行對接供應(yīng)良好窗口；綜上所述：商業(yè)保理作為商業(yè)流通業(yè)中新型的金融工具具有良好的可行性。商業(yè)保理的業(yè)務(wù)優(yōu)勢商業(yè)保理業(yè)務(wù)能為供應(yīng)商和零售商帶來增加營業(yè)額、風險保障、節(jié)約成本、簡化手續(xù)、擴大利潤等好處，如下表所示：四、商業(yè)保理運作簡介商業(yè)保理的業(yè)務(wù)模式商業(yè)保理指保理商為商品供應(yīng)商供應(yīng)一系列的綜合金融服務(wù)，包括應(yīng)收賬款預(yù)付融資、賬戶管理、賬款催收或擔當買方商業(yè)信用風險等業(yè)務(wù)。即：商品供應(yīng)商與商業(yè)零售企業(yè)、連鎖店集團簽訂供貨協(xié)議以后或同時，并約定60、90或120天結(jié)算時，與保理商簽訂保理協(xié)議，當商品供應(yīng)商每向零售商配送一批商品時，由保理商向零售商確定供應(yīng)商的送貨發(fā)票及明細，在扣除有關(guān)費用后，干脆在5－10日向供應(yīng)商支付貨款，以保證供應(yīng)商在最短時間的資金回籠，待60、90或120天后由保理商向零售商收取貨款。保理商為供應(yīng)商供應(yīng)應(yīng)收賬款預(yù)付融資賺取相應(yīng)的資金費用和服務(wù)費用。供應(yīng)商零售商保理商（銀行）簽訂供貨合同，配送商品確認送貨發(fā)票金額結(jié)算貨款支付貨款提供庫存質(zhì)押及反擔保支付資金費用服務(wù)費60、90、120天5-10天41235第三方保理服務(wù)的運作模式銀行第三方保理服務(wù)商供貨商零售商回籠資金前期審查賬務(wù)管理實時監(jiān)控風險控制追收清欠擔保代償簽訂合同，配送商品供應(yīng)銷售保證結(jié)算復(fù)審放貸供應(yīng)反擔保、回購、抵押等保證初審合格申請放款建立監(jiān)控體系供應(yīng)擔保措施確定金額復(fù)查發(fā)票收取服務(wù)費申請保理供應(yīng)資料商業(yè)保理盈利模式商業(yè)保理的盈利模式：資金利息+管理費+監(jiān)管質(zhì)押費+服務(wù)費商業(yè)保理商由于有效的為商品供應(yīng)商供應(yīng)了銷售融資、帳務(wù)管理、應(yīng)收賬款收取和壞帳擔保、風險限制等，將在以上四個方面獲得贏利。由于為供應(yīng)商供應(yīng)銷售融資、應(yīng)收賬款收取和壞帳擔保，相當于買斷供應(yīng)商應(yīng)收帳款、經(jīng)銷供應(yīng)商商品，將與供應(yīng)商設(shè)定較大的商品價格折讓，依據(jù)不同商品一般定于0.1%－0.3%/日的折扣率，即每月3－9個點的折扣率，按通常百貨商場45天結(jié)算約4.5%-13.5%的資金回報,年資金回報率將達36%-128%；按連鎖超市、外資大賣場120天結(jié)算期結(jié)算約有12%-36%的資金回報，年資金回報率將達48%-144%。當然要扣除資金閑置時間及資金成本；由于為供應(yīng)商供應(yīng)帳務(wù)管理和風險限制，保理商還將收取確定的管理費用1－3%；由于保理業(yè)務(wù)的風險性，保理商將提出供應(yīng)商的貨物質(zhì)押或物流監(jiān)管作為擔保措施，還將收取確定的物流監(jiān)管或質(zhì)押手續(xù)費。商業(yè)保理的風險限制商業(yè)保理業(yè)務(wù)作為新型的金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)有著較大的發(fā)展前景和優(yōu)厚的資金回報率，但是作為資金的投入和運用就會產(chǎn)生確定的風險和問題，在保理業(yè)務(wù)中，風險的限制和削減就成為商業(yè)保理業(yè)務(wù)成敗的關(guān)鍵。完善的法律風險防范體系是促使商業(yè)保理業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展的必需，也是保理商開展商業(yè)保理業(yè)務(wù)獲得收益的根本保證。防范商業(yè)保理業(yè)務(wù)法律風險的措施包括如下幾點：一、保理客戶的資金實力、商業(yè)信譽的好壞，與其交易的履約實力有著最干脆的關(guān)系；通常而言，資信良好的企業(yè)往往有著較強的履約實力，反之亦然。保理業(yè)務(wù)的收益來源主要在于買方對銷售商應(yīng)收帳款的支付，然而，并非全部的企業(yè)都適宜在保理法律框架下轉(zhuǎn)讓應(yīng)收帳款，在確定是否向銷售商供應(yīng)保理業(yè)務(wù)時，除了須要了解買賣雙方的資信、交易性質(zhì)等基本狀況外，還要依據(jù)買賣雙方自身的狀況將其納入風險管理的業(yè)務(wù)范圍；因此，謹慎選擇保理客戶，明確保理申請條件是保理商慎行經(jīng)營與全面風險管理的應(yīng)有之義。商業(yè)保理的風險限制二、加強從業(yè)人員培訓，提高交易識別實力從商業(yè)保理業(yè)務(wù)的運作機制上看，欺詐性交易的出現(xiàn)將導(dǎo)致保理商對應(yīng)收帳款的無法回收。保理業(yè)務(wù)從業(yè)人員良好的交易識別實力是相識和防止欺詐性交易的關(guān)鍵，因此，在開展商業(yè)保理業(yè)務(wù)之前，應(yīng)對保理業(yè)務(wù)從業(yè)人員進行系統(tǒng)性的培訓，不斷提高從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素養(yǎng)與業(yè)務(wù)水平，使其具有較強的交易識別實力，從而防止欺詐性交易流入保理業(yè)務(wù)領(lǐng)域。在辦理保理業(yè)務(wù)時，應(yīng)高度重視對供應(yīng)商與零售商之間發(fā)生的商業(yè)發(fā)票、增值稅發(fā)票、貨運單據(jù)和買賣合同的真實性的查驗，并嚴格審查買賣雙方之間是否存有控股、隸屬等關(guān)聯(lián)關(guān)系。對于欺詐性交易及買賣雙方接受比保理商批準的更為靈敏的方式進行交易銷售而產(chǎn)生的應(yīng)收帳款，保理商不宜受理供應(yīng)商的保理業(yè)務(wù)申請；對于買賣雙方之間存有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，由于關(guān)聯(lián)交易本身特有的困難性與隱藏性，保理商對于供應(yīng)商提出的保理業(yè)務(wù)申請則應(yīng)持更為謹慎的受理看法，對于交易的目的基于抽逃資金、惡意逃廢債務(wù)的，則堅決不能受理。商業(yè)保理的風險限制三、配備專業(yè)法律人員和商業(yè)專業(yè)人員，嚴格合同條款審查和業(yè)務(wù)流程的考察：由于商業(yè)保理業(yè)務(wù)是一項專業(yè)化程度較高、技術(shù)性要求較強的新型短期融資業(yè)務(wù)，因此，在開展保理業(yè)務(wù)時，應(yīng)設(shè)立專職的法務(wù)崗位，嚴格合同的條款審查，防范因合同瑕疵帶來的法律風險。涉及到保理業(yè)務(wù)的合同主要有供需之間的買賣合同和保理商與供應(yīng)商之間的保理合同兩類，買賣合同是交易雙方基于貨物買賣而簽訂的商務(wù)合同，其目的在于規(guī)范交易雙方的商業(yè)行為和保證交易預(yù)期效果的實現(xiàn)。保理合同的訂立是保理商對供應(yīng)商的選擇與受理的結(jié)果，是保理商實現(xiàn)對應(yīng)收帳款的回收從而獲得收益的基本保障。保理商要實現(xiàn)其對保理業(yè)務(wù)的期盼權(quán)益，不僅要求有專業(yè)的法律人員進行法律上的審查和監(jiān)督，更須要商業(yè)的專業(yè)人員對供應(yīng)商的產(chǎn)品、利潤空間、折讓幅度、市場及發(fā)展?jié)摿?、競爭對手、同類產(chǎn)品等有著具體精確的了解，對零售商的公司構(gòu)成、股東狀況、現(xiàn)場管理、結(jié)算信譽、銷售狀況及其他未預(yù)知的狀況進行了解，建立完善的業(yè)務(wù)流程和考察方法。商業(yè)保理的風險限制四、強化交易跟蹤管理，防范合同履約風險從確定程度上說，保理合同的簽訂標記著保理商對整個交易的過程的參與和限制。供需雙方完全履行合同義務(wù)是保理商對應(yīng)收帳款順當回收的關(guān)鍵，因此，合同的履約風險發(fā)生與否將確定保理商在保理業(yè)務(wù)中收益的大小。對于保理商而言，保理業(yè)務(wù)中的合同履約風險主要表現(xiàn)為買方未按合同約定履行付款義務(wù)。買方未按合同約定履行付款義務(wù)的情形主要有因銷售供應(yīng)商未按合同的約定履行義務(wù)導(dǎo)致買方無義務(wù)付款和供應(yīng)商完全履行合同義務(wù)而買方未依據(jù)合同約定履行付款義務(wù)兩種。為了規(guī)避因合同履約風險帶來的收益損失的可能性，保理商對整個交易的過程應(yīng)主動介入、跟蹤管理，著重了解雙方是否嚴格履行合同約定的義務(wù)，分析、推斷交易雙方的履約風險發(fā)生及權(quán)益實現(xiàn)的可能性，從而確定實行不同的風險救濟措施實現(xiàn)對保理業(yè)務(wù)的期盼權(quán)益。五、設(shè)立供應(yīng)商庫存物流監(jiān)管及質(zhì)押方式，確保供應(yīng)商未按合同的約定履行義務(wù)導(dǎo)致零售商無義務(wù)付款。商業(yè)保理的風險限制保理業(yè)務(wù)的風險限制是保理業(yè)務(wù)開展成功與否的關(guān)鍵，建立平安牢靠的風險限制體系有利于保證資金的平安回收和保理業(yè)務(wù)的正常進行。供應(yīng)商零售商前期數(shù)據(jù)分析經(jīng)營過程限制實時狀況反應(yīng)風險預(yù)警非全額貼現(xiàn)信用險先行代償賣方回購賣方庫存質(zhì)押商業(yè)性催收與追討壓力性追討律師協(xié)作追討仲裁與訴訟協(xié)作執(zhí)行商業(yè)保理業(yè)務(wù)范圍經(jīng)營目標：主動貫徹國家有關(guān)經(jīng)濟政策、法律法規(guī)，以商業(yè)流通領(lǐng)域的中小企業(yè)為主要服務(wù)對象；與各種擔保融資體系相協(xié)作，致力于發(fā)展便利、快捷的保理、物流、詢問綜合服務(wù)；成為建立健全中小企業(yè)服務(wù)體系的有機組成部分，為國家經(jīng)濟建設(shè)貢獻力氣。服務(wù)范圍：商業(yè)保理、融資擔保、信用管理、財務(wù)顧問服務(wù)領(lǐng)域：商品流通、醫(yī)療銷售、工程建設(shè)、項目投資服務(wù)內(nèi)容：貿(mào)易融資、融資擔保、融通倉業(yè)務(wù)、應(yīng)收帳款管理、帳款催收、壞帳擔保、商業(yè)信用評估、信用管理商業(yè)保理的業(yè)務(wù)流程流程一詢問：向客戶介紹業(yè)務(wù)狀況和供應(yīng)詢問服務(wù)。保理商向供應(yīng)商供應(yīng)保理業(yè)務(wù)的詢問服務(wù)，介紹保理的特點、優(yōu)勢及供應(yīng)商接受保理業(yè)務(wù)對業(yè)務(wù)發(fā)展的好處，分析保理業(yè)務(wù)對于加快供應(yīng)商資金周轉(zhuǎn)、削減資金壓力、緩解供商沖突、降低費用成本、化解貨款風險的好處。流程二接洽：了解客戶市場狀況和資金需求。保理商在與客戶接觸后，了解供應(yīng)商的市場狀況和資金需求，了解供應(yīng)商的供貨單位的大致狀況為下一步供應(yīng)商能否供應(yīng)保理業(yè)務(wù)做初步評估。流程三審驗：客戶營業(yè)證件和以往營業(yè)狀況資料供應(yīng)，核對與零售商的賒銷合同。保理商在初步確定起先保理業(yè)務(wù)的同時，要求供應(yīng)商供應(yīng)相應(yīng)的營業(yè)證件，包括但不限于：營執(zhí)照、稅務(wù)登記證、法人代碼證、財務(wù)報表、審計報告、保理業(yè)務(wù)申請表、與零售商簽訂的供貨協(xié)議。詢問——接洽——審驗——評估——審批——簽約——放款——監(jiān)管——催收——回款商業(yè)保理的業(yè)務(wù)流程流程四評估：評估客戶市場狀況，零售商付款信用、銷售狀況，做出評估報告。保理商在針對供應(yīng)商