2021年證券從業(yè)資格考試證券發(fā)行與承銷(xiāo)期末綜合檢測(cè)題

參考答案】：參考答案】：B2021年證券從業(yè)資格考試證券發(fā)行與承銷(xiāo)期末綜合檢測(cè)題一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題1分）。1、不屬于內(nèi)部融資特點(diǎn)的是（）。A、 自主性B、 有限性C高成本性D低風(fēng)險(xiǎn)性【參考答案】：C2、發(fā)審委會(huì)議首先對(duì)該股票發(fā)行申請(qǐng)是否需要暫緩表決進(jìn)行投票，同意票數(shù)達(dá)到（）票的，可以對(duì)該股票發(fā)行申請(qǐng)暫緩表決。TOC\o"1-5"\h\zA、 3B、 5C、 7D、 10【參考答案】：B3、國(guó)有資產(chǎn)折股時(shí)，國(guó)有資產(chǎn)折股的票面價(jià)值總額可以略低于經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估并確認(rèn)的凈資產(chǎn)總額，但折股方案須與募股方案和發(fā)行價(jià)格一并考慮，折股比率不得低于（）。A、 55%B、 65%C、 75%D、 85%【解析】國(guó)有資產(chǎn)折股時(shí)，不得低估作價(jià)并折股，一般應(yīng)以評(píng)估確認(rèn)后的凈資產(chǎn)折為國(guó)有股股本。在一定的市場(chǎng)條件下，也允許公司凈資產(chǎn)不完全折股，即國(guó)有資產(chǎn)折股的票面價(jià)值總額可以略低于經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估并確認(rèn)的凈資產(chǎn)總額，但折股方案須與募股方案和預(yù)計(jì)發(fā)行價(jià)格一并考慮，折股比率（國(guó)有股股本+發(fā)行前國(guó)有凈資產(chǎn)）不得低于65%。4、 招股說(shuō)明書(shū)及其摘要所引用的財(cái)務(wù)報(bào)告、盈利預(yù)測(cè)報(bào)告（如有）應(yīng)由具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)或?qū)徍?，并由（）名以上具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽署。A、1B、2C、3D、4【參考答案】：B5、 在現(xiàn)代資本結(jié)構(gòu)理論中，既考慮負(fù)債帶來(lái)稅收抵免收益，又考慮負(fù)債帶來(lái)各種風(fēng)險(xiǎn)和額外費(fèi)用，并對(duì)它們進(jìn)行適當(dāng)平衡來(lái)穩(wěn)定企業(yè)價(jià)值的是（）。A、 代理成本B、 米勒模型CMM公司稅模型D破產(chǎn)成本模型【參考答案】：D【解析】本題考查破產(chǎn)成本模型的相關(guān)內(nèi)容。6、 輔導(dǎo)對(duì)象如發(fā)生（）情況，可不重新進(jìn)行輔導(dǎo)。A、 輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生控股股東變更B、 輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生主營(yíng)業(yè)務(wù)變更C輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生1/3以下董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員變更D輔導(dǎo)工作結(jié)束后3年內(nèi)未有保薦人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)推薦首次公開(kāi)發(fā)行股票的【參考答案】：C7、 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)針對(duì)實(shí)際情況在招股說(shuō)明書(shū)首頁(yè)作（），提醒投資者給予特別關(guān)注。A、 “重大風(fēng)險(xiǎn)提示”B、 “投資風(fēng)險(xiǎn)提示”C“風(fēng)險(xiǎn)提示”D“重大事項(xiàng)提示”【參考答案】：D【解析】招股說(shuō)明書(shū)全文文本扉頁(yè)應(yīng)載有的內(nèi)容有：發(fā)行股票類(lèi)型；發(fā)行股數(shù)；每股面值；每股發(fā)行價(jià)格；預(yù)計(jì)發(fā)行日期；擬上市的證券交-8所；發(fā)行后總股本，發(fā)行境外上市外資股的公司還應(yīng)披露在境內(nèi)上市流通的股份數(shù)量和在境外上市流通的股份數(shù)量；本次發(fā)行前股東所持股份的流通限制、股東對(duì)所持股份自愿鎖定的承諾；保薦人、主承銷(xiāo)商；招股說(shuō)明書(shū)簽暑日期。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)針對(duì)實(shí)際情況在招股說(shuō)明書(shū)首頁(yè)作“重大事項(xiàng)提示”，提醒投資者給予特別關(guān)注。8、 境內(nèi)證券公司要取得外資股承銷(xiāo)業(yè)務(wù)資格，其凈資產(chǎn)應(yīng)不少于（）。A、 5000萬(wàn)人民幣B、 8000萬(wàn)人民幣C、 1億人民幣D、 1.5億人民幣9、采用發(fā)起設(shè)立方式的，發(fā)起人繳付全部出資后，應(yīng)當(dāng)召開(kāi)（），選舉董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員，并通過(guò)公司章程草案。A、 創(chuàng)立大會(huì)B、 全體發(fā)起人大會(huì)C股東大會(huì)D監(jiān)事會(huì)【參考答案】：B10、 上市公司申請(qǐng)?jiān)霭l(fā)新股，要求最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于（）。TOC\o"1-5"\h\zA、 5％B、 6％C、 10％D、 9％【參考答案】：B11、 《前次募集資金使用情況專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告》是上市公司發(fā)行（）的必備申請(qǐng)文件。A、 公司債券B、 可轉(zhuǎn)換公司債券C首次公募股票并上市D新股【參考答案】：B12、 上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，要求最近3年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均（）。A、稅后利潤(rùn)的50%B、稅后利潤(rùn)的20%C可分配利潤(rùn)的50%D可分配利潤(rùn)的30%【參考答案】：D【解析】上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，符合財(cái)務(wù)狀況良好的規(guī)定的有：最近3年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的30%。13、 （）是規(guī)定債券發(fā)行人和債權(quán)人權(quán)利和義務(wù)的文件。A、 發(fā)行合同書(shū)B(niǎo)、 責(zé)任書(shū)C信托證書(shū)D責(zé)任保證書(shū)【參考答案】：C14、 判斷和掌握擬發(fā)行上市公司的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，除按有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定外，應(yīng)堅(jiān)持（）原則。A、 寬松B、 從實(shí)際出發(fā)C合理D從嚴(yán)【參考答案】：D15、 中國(guó)證監(jiān)會(huì)自受理申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券文件到作出決定的期限為（）天。A、15B、30C、60D、90【參考答案】：D16、可轉(zhuǎn)換公司債券募集說(shuō)明書(shū)應(yīng)當(dāng)約定，上市公司改變公告的募集資金用途的，應(yīng)賦予債券持有人1次（）的權(quán)利。A、 贖回B、 回售C股份轉(zhuǎn)換D債券償還【參考答案】：B17、國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)以及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出境外上市申請(qǐng)，凈資產(chǎn)不少于（）億元人民幣，過(guò)去1年稅后利潤(rùn)不少于（）萬(wàn)元人民幣。A、 5；5000B、 4；6000C、 3；500D、 2；600【參考答案】：B【解析】依照《公司法》的規(guī)定，國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)以及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后境外上市的，凈資產(chǎn)不少于4億元人民幣，過(guò)去l年稅后利潤(rùn)不少于6000萬(wàn)元人民幣。18、關(guān)于盈利預(yù)測(cè)披露的要求（）應(yīng)對(duì)發(fā)行人在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況下能完成已披露的盈利預(yù)測(cè)作出承諾，承諾函應(yīng)作為盈利預(yù)測(cè)的附件。A、全體董事參考答案】：參考答案】：B參考答案】：參考答案】：CB、全體高級(jí)管理人員C發(fā)行人董事長(zhǎng)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人D發(fā)行人董事長(zhǎng)和總經(jīng)理【參考答案】：A19、 主承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)于中國(guó)證監(jiān)會(huì)受理其股票發(fā)行申請(qǐng)材料后的（）內(nèi)向中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)送承銷(xiāo)商備案材料。A、2個(gè)工作日B、 3個(gè)工作日C、 5個(gè)工作日D、 10個(gè)工作日【參考答案】：B20、 用現(xiàn)金流量法為目標(biāo)公司定價(jià)，則公司的價(jià)值為（）。A、 企業(yè)各年現(xiàn)金流量的折現(xiàn)值之和B、 期末企業(yè)殘值的折現(xiàn)值C企業(yè)各年現(xiàn)金流量折現(xiàn)值的和與期末殘值折現(xiàn)的加總D企業(yè)各年現(xiàn)金流量折現(xiàn)值的和與期末殘值的折現(xiàn)值的差【參考答案】：C21、公司一次配股發(fā)行股份總數(shù)，原則上應(yīng)不超過(guò)前次發(fā)行并募足股份后股本總額的（）。A、 20%B、 30%C、 40%D、 50%22、發(fā)行公司債券的股份有限公司凈資產(chǎn)不低于（）萬(wàn)元A、2000B、3000C、5000D、6000【參考答案】：B【解析】發(fā)行公司債券必須具備的條件：①股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣3000萬(wàn)元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣6000萬(wàn)元；②累計(jì)債券總額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)額的40%③最近3年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息；④所籌集資金的投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；⑤債券的利率不得超過(guò)國(guó)務(wù)院的限定的水平。23、 境外評(píng)估機(jī)構(gòu)根據(jù)上市地有關(guān)法律、上市規(guī)則的要求，通常（）。A、 僅對(duì)公司的物業(yè)和機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估B、 僅對(duì)公司的無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估C要求對(duì)公司所有者權(quán)益進(jìn)行評(píng)估D要求對(duì)公司所有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估【參考答案】：A24、 上市公司增發(fā)股票的信息披露中，假設(shè)T日為網(wǎng)上申購(gòu)日，（）日，發(fā)布詢(xún)價(jià)區(qū)間公告。TOC\o"1-5"\h\zA、 T-3B、 T-2C、 T-1D、 T+325、首次公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量在（）的，可以向戰(zhàn)略投資者配售股票A、4億股以上B、4億股以下C、3億股以上D、3億股以下【參考答案】：A【解析】首次公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上的，可以向戰(zhàn)略投資者配售股票。發(fā)行人及其主承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)向參與網(wǎng)下配售的詢(xún)價(jià)對(duì)象配售股票，并應(yīng)當(dāng)與網(wǎng)上發(fā)行同時(shí)進(jìn)行。公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量少于4億股的，配售數(shù)量不超過(guò)本次發(fā)行總量的200%；公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上的，配售數(shù)量不超過(guò)向戰(zhàn)略投資者配售后剩余發(fā)行數(shù)量的50%。26、對(duì)利率或者發(fā)行價(jià)格已經(jīng)確定的國(guó)債，采用（）招標(biāo)。A、 荷蘭式招標(biāo)B、 美國(guó)式C繳款期D都可以【參考答案】：C【解析】掌握各種國(guó)債的招標(biāo)辦法。27、向不特定對(duì)象發(fā)行的證券票面總值超過(guò)人民幣（）元的，應(yīng)當(dāng)由承銷(xiāo)團(tuán)承銷(xiāo)。A、 3千萬(wàn)B、 5千萬(wàn)C、 1億D、 5億【解析】根據(jù)《證券法》第32條規(guī)定，向不特定對(duì)象發(fā)行的證券票面總值超過(guò)人民幣5千萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)由承銷(xiāo)團(tuán)承銷(xiāo)。28、上市公司在重大購(gòu)買(mǎi)、出售、置換資產(chǎn)行為完成后（）個(gè)月內(nèi)，應(yīng)向所在地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送規(guī)范運(yùn)作情況的報(bào)告。A、3B、6C、9D、12【參考答案】：B29、中國(guó)證監(jiān)會(huì)的現(xiàn)場(chǎng)檢查包括（）。A、 機(jī)構(gòu)、體制與人員的檢查B、 財(cái)務(wù)處理辦法的檢查C規(guī)章制度的檢查D機(jī)構(gòu)、制度、人員的檢查和業(yè)務(wù)的檢查【參考答案】：D30、根據(jù)需要，國(guó)家可以以一定年限的國(guó)有土地使用權(quán)作價(jià)入股，經(jīng)評(píng)估作價(jià)后，界定為（）。A、 國(guó)家股B、 國(guó)有股C國(guó)家法人股D國(guó)有法人股【參考答案】：A【解析】根據(jù)需要，國(guó)家可以一定年限的國(guó)有土地使用權(quán)作價(jià)入股，經(jīng)評(píng)估作價(jià)后，界定為國(guó)家股，由土地管理部門(mén)委托國(guó)家股持股單位統(tǒng)一持有。31、發(fā)行人應(yīng)在發(fā)行前（）將招股說(shuō)明書(shū)摘要刊登于至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊。A、 一至三個(gè)工作日B、 二至五個(gè)工作日C三至五個(gè)工作D三至六個(gè)工作日【參考答案】：C32、 擬上市公司開(kāi)展改組工作，一般以（）為牽頭召集人，成立專(zhuān)門(mén)的工作協(xié)調(diào)小組，召開(kāi)工作協(xié)調(diào)會(huì)。A、 財(cái)務(wù)顧問(wèn)B、 會(huì)計(jì)師事務(wù)所C律師事務(wù)所D評(píng)估機(jī)構(gòu)【參考答案】：A33、 重大關(guān)聯(lián)交易是指發(fā)行人與其關(guān)聯(lián)方達(dá)成的關(guān)聯(lián)交易總額高于人民幣（）萬(wàn)元或高于最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的（）的關(guān)聯(lián)交易。A、 30005%B、 50005%C、 30003%D、 50003%【參考答案】：A34、公司反收購(gòu)戰(zhàn)略中，（）不屬于保持公司控制權(quán)策略。A、 限制董事資格B、 每年部分改選董事會(huì)成員參考答案】：參考答案】：C參考答案】：參考答案】：C參考答案】：參考答案】：DCMB（收購(gòu)D超級(jí)多數(shù)條款【參考答案】：C35、 上市公司配股完成當(dāng)年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率未達(dá)到（），上市公司董事長(zhǎng)、擔(dān)任主承銷(xiāo)商的證券公司法定代表人、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)及指定報(bào)刊上公開(kāi)做出解釋。A、 預(yù)定的收益率B、 同行業(yè)的平均水平C公司歷年的平均收益率D同期銀行存款利率【參考答案】：D36、 我國(guó)股票發(fā)行監(jiān)管制度在1998年之前，采?。ǎ╇p重控制的辦法。A、 發(fā)行種類(lèi)和發(fā)行規(guī)模B、 發(fā)行規(guī)模和發(fā)行企業(yè)數(shù)量C發(fā)行種類(lèi)和發(fā)行企業(yè)數(shù)量D發(fā)行速度和發(fā)行企業(yè)規(guī)?！緟⒖即鸢浮浚築37、 發(fā)行人在盈利預(yù)測(cè)報(bào)告中應(yīng)載明其遵循了（）的編制原則。A、 準(zhǔn)確性B、 客觀性C充分性D謹(jǐn)慎性38、股份有限公司自作出減少注冊(cè)資本決議之日起（）日內(nèi)通知債權(quán)人。A、5B、10C、15D、20【參考答案】：B39、被審計(jì)單位資產(chǎn)負(fù)債表截止日到審計(jì)報(bào)告日發(fā)生的，以及審計(jì)報(bào)告日至?xí)?jì)報(bào)表公布日發(fā)生的對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表產(chǎn)生影響的事項(xiàng)稱(chēng)為（）。A、 期中事項(xiàng)B、 期前事項(xiàng)C期后事項(xiàng)D后續(xù)事項(xiàng)【參考答案】：C【解析】考查期后事項(xiàng)的定義。被審計(jì)單位的資產(chǎn)負(fù)債表截止日到審計(jì)報(bào)告日發(fā)生的，以及審計(jì)報(bào)告日至?xí)?jì)報(bào)表公布日發(fā)生的對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表產(chǎn)生影響的事項(xiàng)，稱(chēng)為期后事項(xiàng)。40、某有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本為8000萬(wàn)元，資產(chǎn)總額為25000萬(wàn)元，負(fù)債總額為10000萬(wàn)元，現(xiàn)該公司經(jīng)批準(zhǔn)變更為股份有限公司，則其折合的股份總額應(yīng)該為（）。A、 8000萬(wàn)元B、 25000萬(wàn)元C、 15000萬(wàn)元D、 10000萬(wàn)元41、發(fā)行人在主板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合：最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過(guò)人民幣（）萬(wàn)元，凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后較（）者為計(jì)算依據(jù)。A3000,低B、 5000，低C、 3000,高D、 5000,高【參考答案】：A42、上市公司的重大交易在資產(chǎn)重組委員會(huì)審核后,如果提出了上市公司不符合規(guī)定的審核意見(jiàn),上市公司（）應(yīng)當(dāng)決議修改或終止該項(xiàng)交易。A、 股東大會(huì)B、 董事會(huì)C董事長(zhǎng)D總經(jīng)理【參考答案】：B43、 不屬于高新技術(shù)的股份有限公司的發(fā)起人以工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)作價(jià)出資的金額不得超過(guò)注冊(cè)資本的（）。A、 20%B、 35%C、 30%D、 50%【參考答案】：A44、 2006年5月20日,深、滬交易所分別頒布了股票上網(wǎng)發(fā)行資金申購(gòu)實(shí)施辦法,股份公司通過(guò)證券交易系統(tǒng)采用（）A、 上網(wǎng)資金申購(gòu)B、 上網(wǎng)定價(jià)C發(fā)行認(rèn)購(gòu)證D上網(wǎng)競(jìng)價(jià)【參考答案】：A【解析】2006年5月20日，深、滬證券交易所分別頒布了股票上網(wǎng)發(fā)行資金申購(gòu)實(shí)施辦法，股份公司通過(guò)證券交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購(gòu)方式公開(kāi)發(fā)行股票。45、 配股的發(fā)行方式為（）。A、 上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行與往下配售相結(jié)合B、 網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行C股票發(fā)行的公開(kāi)推介D網(wǎng)上網(wǎng)下同時(shí)累計(jì)投標(biāo)詢(xún)價(jià)【參考答案】：B46、 管理層股東是指控制（）或以上的投票權(quán)，并能對(duì)管理層做出指令或發(fā)揮影響力1股東。A、3%B、5%C、10%D、15%【參考答案】：B47、集合票據(jù)是指（）具有法人資格的中小非金融企業(yè)，在銀行間債券市場(chǎng)以統(tǒng)一產(chǎn)品設(shè)計(jì)、統(tǒng)一券種冠名、統(tǒng)一信用增進(jìn)、統(tǒng)一發(fā)行注冊(cè)方式共同發(fā)行的，約定在一定期限還本付息的債務(wù)融資工具。A、2個(gè)（含）以上、10個(gè)（含）以下B、2個(gè)（含）以上、20個(gè)（含）以下C、5個(gè)（含）以上、10個(gè)（含）以下D、5個(gè)（含）以上、20個(gè)（含）以下【參考答案】：A【解析】熟悉中小非金融企業(yè)集合票據(jù)的特點(diǎn)、發(fā)行規(guī)模要求、償債保障措施、評(píng)級(jí)要求、投資者保護(hù)機(jī)制和信息披露要求。見(jiàn)教材第九章第七節(jié)，P342。48、全額包銷(xiāo)方式未售出部分由（）持有。A、 發(fā)行人B、 發(fā)起人C承銷(xiāo)商D董事會(huì)【參考答案】：C【解析】全額包銷(xiāo)方式未售出部分由承銷(xiāo)商持有。49、外國(guó)投資者以資產(chǎn)并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)時(shí)，應(yīng)以（）方式購(gòu)買(mǎi)境內(nèi)公司資產(chǎn)。A、 貨幣現(xiàn)金B(yǎng)、 公司股東股權(quán)C公司發(fā)行的優(yōu)先股D公司增發(fā)的股份【參考答案】：A【解析】外國(guó)投資者進(jìn)行資產(chǎn)并購(gòu)僅允許以貨幣現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)境內(nèi)公司資產(chǎn)，排除以股權(quán)作為支付對(duì)價(jià)購(gòu)買(mǎi)境內(nèi)公司資產(chǎn)的情形。50、發(fā)行人應(yīng)披露的股本情況主要包括前（）名股東和前（）名自然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù)。A、10，10B、5，10C、10，5D、5，5【參考答案】：A51、判斷和掌握擬發(fā)行上市公司的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，除按有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定外，應(yīng)堅(jiān)持（）原則。A、 寬松B、 從實(shí)際出發(fā)C合理D從嚴(yán)【參考答案】：D52、 H股公司上市后的公司治理是，公司上市后須至少有（）名執(zhí)行董事常駐香港，須指定至少（）名獨(dú)立非執(zhí)行董事，其中1名獨(dú)立非執(zhí)行董事必須具備適當(dāng)?shù)膶?zhuān)業(yè)資格，或具備適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)或相關(guān)財(cái)務(wù)管理專(zhuān)長(zhǎng)。TOC\o"1-5"\h\zA、 2，3B、 3，2C、 3，3D、 2，2【參考答案】：A【解析】考點(diǎn)：熟悉H股的發(fā)行方式與上市條件。見(jiàn)教材第十章第二節(jié)，P387?388。53、 對(duì)長(zhǎng)期零息和附息國(guó)債，多采用（）招標(biāo)。A、荷蘭式招標(biāo)B、美國(guó)式C繳款期D都可以【參考答案】：B【解析】常識(shí)，長(zhǎng)期零息和附息國(guó)債，多采用美國(guó)式招標(biāo)。54、內(nèi)地企業(yè)在中國(guó)香港發(fā)行股票，新申請(qǐng)人預(yù)期證券上市時(shí)由公眾人士持有的股份的市值須至少為（）萬(wàn)港元。無(wú)論任何時(shí)候，公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本至少（）。A、3000；20%B、3000；25%C、5000；20%D、5000；25%【參考答案】：【解析】根據(jù)香港聯(lián)合證券交易所有關(guān)規(guī)定，內(nèi)地企業(yè)在中國(guó)香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司應(yīng)滿足的公眾持股市值和持股量要求，新申請(qǐng)人預(yù)期證券上市時(shí)，由公眾人士持有的股份的市值須至少為5000萬(wàn)港元。無(wú)論任何時(shí)候，公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本至少25%。55、由于股東只承擔(dān)有限責(zé)任，普通股實(shí)際上是對(duì)公司總資產(chǎn)的一項(xiàng)（）。A、 看漲期權(quán)B、 看跌期權(quán)C平價(jià)期權(quán)D以上都不對(duì)【參考答案】：A56、證券公司承銷(xiāo)未經(jīng)核準(zhǔn)的證券，除承擔(dān)《證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)確認(rèn)之日起（）個(gè)月內(nèi)不得參與證券承銷(xiāo)。A、20B、26C、36D、40參考答案】：C57、在要約收購(gòu)中，收購(gòu)人以現(xiàn)金進(jìn)行支付的，應(yīng)當(dāng)在作出提示性公告的同時(shí)，將不少于收購(gòu)總金額（）的履約保證金存放在證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)指定的銀行賬戶(hù)，并辦理凍結(jié)手續(xù)。A、20％B、15％C、10％D、25％【參考答案】：A【解析】按照《上市公司收購(gòu)管理辦法》規(guī)定以現(xiàn)金支付收購(gòu)價(jià)款的，應(yīng)當(dāng)在作出要約收購(gòu)提示性公告的同時(shí)，將不少于收購(gòu)價(jià)款總額的20％作為履約保證金存入證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)指定的銀行。58、發(fā)行新股時(shí)的律師費(fèi)用屬于（）。A、 發(fā)行費(fèi)用B、 承銷(xiāo)費(fèi)用C發(fā)行手續(xù)費(fèi)用D評(píng)估費(fèi)用募股參考答案】：A解析】律師費(fèi)用屬于發(fā)行費(fèi)用59、發(fā)行人應(yīng)披露律師、主承銷(xiāo)商對(duì)發(fā)行人是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)有關(guān)措施的（）所發(fā)表的意見(jiàn)。A、 完整性B、 客觀性C真實(shí)性D有效性【參考答案】：D60、發(fā)審委委員審核上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)時(shí)，（）不屬于他們特別關(guān)注的事項(xiàng)。A、 委托理財(cái)所涉及的投資對(duì)象B、 用于委托理財(cái)?shù)慕痤~C資金存放是否安全D最近3年資金閑置額【參考答案】：A二、多項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、 為了便于掌握發(fā)行進(jìn)度，擔(dān)任憑證式國(guó)債發(fā)行任務(wù)的各個(gè)系統(tǒng)一般每月要匯總本系統(tǒng)內(nèi)的累計(jì)發(fā)行數(shù)額，上報(bào)（）。A、 財(cái)政部B、 中國(guó)人民銀行C國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)D中國(guó)證監(jiān)會(huì)【參考答案】：A,B2、 以下屬于外部信用增級(jí)的是（）。A、超額抵押B、備用信用證C資產(chǎn)支持證券分層結(jié)構(gòu)D現(xiàn)金抵押賬戶(hù)【參考答案】：A,B,D【解析】外部信用增級(jí)包括但不限于備用信用證、擔(dān)保和保險(xiǎn)等方式。資產(chǎn)支撐證券化中第三方提供的信用增級(jí)主要工具包括專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)公司提供的保險(xiǎn)，企業(yè)擔(dān)保，信用證和現(xiàn)金抵押賬戶(hù)。3、股東大會(huì)的職權(quán)可以概括為（）。A、 選舉權(quán)B、 決定權(quán)C審議權(quán)D審批權(quán)【參考答案】：B,D4、上市公司所屬企業(yè)申請(qǐng)境外上市，應(yīng)當(dāng)符合下列（）條件。A、 上市公司最近3年連續(xù)盈利B、 上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈利潤(rùn)不得超過(guò)上市公司合并報(bào)表凈利潤(rùn)的30%C上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)凈資產(chǎn)不得超過(guò)上市公司合并報(bào)表凈資產(chǎn)的50%D上市公司最近3年無(wú)重大違法違規(guī)行為E、上市公司與所屬企業(yè)董事、高級(jí)管理人員及其關(guān)聯(lián)人員持有所屬企業(yè)的股份，不得超過(guò)所屬企業(yè)到境外上市前總股本的10%【參考答案】：B,D5、股票發(fā)行初步詢(xún)價(jià)結(jié)果公告的內(nèi)容包括（）。A、詢(xún)價(jià)對(duì)象的數(shù)量和類(lèi)別B、詢(xún)價(jià)對(duì)象的報(bào)價(jià)總區(qū)間（最高、最低報(bào)價(jià)）C詢(xún)價(jià)對(duì)象報(bào)價(jià)區(qū)間上限按詢(xún)價(jià)對(duì)象機(jī)構(gòu)類(lèi)別的分類(lèi)統(tǒng)計(jì)情況D發(fā)行價(jià)格區(qū)間對(duì)應(yīng)的攤薄前后的市盈率區(qū)間【參考答案】：A,B,C,D【解析】股票發(fā)行公告初步詢(xún)價(jià)結(jié)果公告應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：初步詢(xún)價(jià)基本情況，包括詢(xún)價(jià)對(duì)象的數(shù)量和類(lèi)別，詢(xún)價(jià)對(duì)象的報(bào)價(jià)總區(qū)間（最高、最低報(bào)價(jià)），詢(xún)價(jià)對(duì)象報(bào)價(jià)區(qū)間上限按詢(xún)價(jià)對(duì)象機(jī)構(gòu)類(lèi)別的分類(lèi)統(tǒng)計(jì)情況，發(fā)行價(jià)格區(qū)間及確定依據(jù)，發(fā)行價(jià)格區(qū)間對(duì)應(yīng)的攤薄前后的市盈率區(qū)間等。6、 審計(jì)報(bào)告的種類(lèi)有（）。A、 無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告B、 保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告C不確定意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告D拒絕表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告【參考答案】：A,B,D7、除以下（）情形外，外國(guó)投資者不得進(jìn)行證券買(mǎi)賣(mài)（ B股除外）A、 投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資所持上市公司A股股份，在其承諾的持股期限屆滿后可以出售B、 投資者根據(jù)（證券法＞相關(guān)規(guī)定須以要約方式進(jìn)行收購(gòu)的，在要約期間可以收購(gòu)上市公司A股股東出售的股份C投資者在上市公司股權(quán)分置改革前持有的非流通股份，在股權(quán)分詈改革完成且限售期滿后可以出售D投資者在上市公司首次公開(kāi)發(fā)行前持有的股份，在限售期滿后可以出售參考答案】：A,B,C,D8、內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，公眾持股市值與持股量方面要求（）。A、 如新申請(qǐng)人具備24個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，由公眾人士持有的股份的市值不得少于l000萬(wàn)港元B、 如新申請(qǐng)人具備12個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，由公眾人士持有的股份的市值不得少于l億港元C若新申請(qǐng)人上市時(shí)市值不超過(guò)40億港元，則無(wú)論在任何時(shí)候，公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額至少25%D若新申請(qǐng)人上市時(shí)市值超過(guò)40億港元，則公眾持股量必須為下述兩個(gè)百分比中的較高者：由公眾持有的證券達(dá)到市值10億港元所需的百分比或發(fā)行人已發(fā)行股本的20%【參考答案】：C,D9、 企業(yè)在改組為上市公司時(shí)，對(duì)承擔(dān)社會(huì)職能的非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)可以進(jìn)行的處理模式包括（）。A、 將非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)完全劃分開(kāi)，非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)留在原企業(yè)B、 將非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)完全劃分開(kāi)，非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)組建為新的第三產(chǎn)業(yè)服務(wù)性單位，該部分由國(guó)有股持股單位所分得的紅利予以全部或部分地支持，使其生存和發(fā)展C完全分離經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)和非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，公司的社會(huì)職能分別由保險(xiǎn)公司、教育系統(tǒng)、醫(yī)療系統(tǒng)等社會(huì)公共服務(wù)系統(tǒng)承擔(dān)，其他非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)以變賣(mài)、拍賣(mài)、贈(zèng)與等方式處置D部分分離經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)和非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，公司繼續(xù)承擔(dān)部分社會(huì)職能【參考答案】：A,B,C10、 證券專(zhuān)營(yíng)機(jī)構(gòu)擔(dān)任上市推薦人（包括恢復(fù)上市推薦人）應(yīng)符合的條件有（）。A、具有交易所會(huì)員資格B、具有股票主承銷(xiāo)商資格C注冊(cè)資本金在5億兀以上D最近一年內(nèi)無(wú)重大違法、違規(guī)行為【參考答案】：A,B,D11、 招股說(shuō)明書(shū)引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字，貨幣金額除特別說(shuō)明外，應(yīng)指人民幣金額，并以（）為單位。A、 元B、 千元C萬(wàn)元D億元【參考答案】：A,B,C12、 （）應(yīng)當(dāng)作為招股說(shuō)明書(shū)的備查文件，在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站上披露。保薦機(jī)構(gòu)出具的發(fā)行保薦書(shū)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)文件發(fā)行人申請(qǐng)文件公司財(cái)務(wù)報(bào)告【參考答案】：A,B【解析】AB保薦人出具的發(fā)行保薦書(shū)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)文件應(yīng)當(dāng)作為招股說(shuō)明書(shū)的備查文件，在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站上披露。13、 公司債券上市交易后，發(fā)行人有（）情形之一的，證券交易所對(duì)該債券停牌，并在7個(gè)交易日內(nèi)決定是否暫停其上市交易。A、公司最近兩年連續(xù)虧損B、公司出現(xiàn)重大違法行為C未按照債券募集辦法履行義務(wù)D公司情況發(fā)生重大變化，不符合債券上市條件【參考答案】：A,B,C,D【解析】公司債券上市交易后，發(fā)行人有下列情形之一的，證券交易所對(duì)該債券停牌，并在7個(gè)交易日內(nèi)決定是否暫停其上市交易：①公司出現(xiàn)重大違法行為；②公司情況發(fā)生重大變化，不符合債券上市條件；⑨發(fā)行公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用；④未按照債券募集辦法履行義務(wù)；⑤公司最近兩年連續(xù)虧損。14、 下列說(shuō)法正確的是（）。A、 變更募集資金投資項(xiàng)目的，上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)通過(guò)決議后20個(gè)交易日內(nèi)賦予可轉(zhuǎn)換公司債券持有人一次回售的權(quán)利，有關(guān)回售公告至少發(fā)布3次B、 變更募集資金投資項(xiàng)目的，上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)通過(guò)決議后10個(gè)交易日內(nèi)賦予可轉(zhuǎn)換公司債券持有人一次回售的權(quán)利，有關(guān)回售公告至少發(fā)布1次C在回售實(shí)施前、股東大會(huì)決議公告后5個(gè)交易日內(nèi)至少發(fā)布1次，在回售實(shí)施期間至少發(fā)布1次，余下l次回售公告的發(fā)布時(shí)間視需要而定D在回售實(shí)施前、股東大會(huì)決議公告后20個(gè)交易日內(nèi)至少發(fā)布1次，在回售實(shí)施期間至少發(fā)布3次，余下l次回售公告的發(fā)布時(shí)間視需要而定【參考答案】：A,C15、 關(guān)于“上市公司的財(cái)務(wù)狀況良好”，下列說(shuō)法正確的是（）。A、 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，嚴(yán)格遵循國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定B、 最近3年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表未被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告C資產(chǎn)質(zhì)量良好，不良資產(chǎn)不足以對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況造成重大不利影響參考答案】：參考答案】：A,BD最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近 3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的10%【參考答案】：A,B,C16、 向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國(guó)有股和法人股應(yīng)遵循的原則有（）。A、 防止國(guó)有資產(chǎn)流失B、 符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策要求C堅(jiān)持“三公”原則D維護(hù)證券市場(chǎng)秩序【參考答案】：A,B,C,D17、 股票發(fā)行結(jié)束后，主承銷(xiāo)商應(yīng)以正式文件將（）報(bào)至中國(guó)證監(jiān)會(huì)。A、 盡職調(diào)查報(bào)告B、 發(fā)行情況總結(jié)報(bào)告C驗(yàn)資報(bào)告D公證報(bào)告【參考答案】：B,C,D18、 招股說(shuō)明書(shū)的一般內(nèi)容與格式：同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易首次公開(kāi)發(fā)行股票招股說(shuō)明書(shū)應(yīng)披露（）對(duì)發(fā)行人是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)有關(guān)措施的有效性所發(fā)表的意見(jiàn)。A、 發(fā)行人律師B、 主承銷(xiāo)商C發(fā)行人審計(jì)機(jī)構(gòu)D發(fā)行人董事會(huì)19、股份有限公司的設(shè)立及股票的公開(kāi)發(fā)行，都需要經(jīng)（）批準(zhǔn)。A、 財(cái)政部B、 國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門(mén)C中國(guó)證監(jiān)會(huì)D省級(jí)人民政府E、國(guó)家發(fā)改委【參考答案】：B,C,D20、審計(jì)報(bào)告范圍段應(yīng)當(dāng)說(shuō)明以下內(nèi)容（）。A、 已審會(huì)計(jì)報(bào)表的名稱(chēng)、反映的日期或期間B、 會(huì)計(jì)責(zé)任與審計(jì)責(zé)任C審計(jì)依據(jù)D已經(jīng)實(shí)施的主要審計(jì)程序【參考答案】：A,B,C,D三、不定項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、可轉(zhuǎn)換證券籌資的特點(diǎn)有（）。A、 一個(gè)高速增長(zhǎng)的公司在其普通股價(jià)格大幅上升的情況下，利用可轉(zhuǎn)換證券籌資的成本要高于普通股或優(yōu)先股B、 如果可轉(zhuǎn)換證券持有人執(zhí)行期權(quán)，將稀釋每股收益和剩余控制權(quán)C可轉(zhuǎn)換證券有利于未來(lái)資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整D可轉(zhuǎn)換證券通過(guò)出售看漲期權(quán)可降低籌資成本【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查可轉(zhuǎn)換證券籌資的特點(diǎn)。2、發(fā)行人與承銷(xiāo)團(tuán)各成員之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系情況披露，主要應(yīng)包括（）。A、 發(fā)行人、保薦人、副主承銷(xiāo)商的前3位股東情況B、 發(fā)行人、保薦人、副主承銷(xiāo)商持有5%以上股份的股東情況C發(fā)行人、保薦人、副主承銷(xiāo)商持有7%以上股份的股東情況D發(fā)行人與承銷(xiāo)團(tuán)各成員之問(wèn)的鞘關(guān)聯(lián)關(guān)系【參考答案】：C,D3、 發(fā)行人應(yīng)披露（）作出的重要承諾及其履行情況。A、 持有5%以上股份的主要股東B、 作為股東的董事C作為股東的監(jiān)事D作為股東的高級(jí)管理人員【參考答案】：A,B,C,D4、 上市公司股東大會(huì)就重大資產(chǎn)重組作出的決議，至少應(yīng)當(dāng)包括（）事項(xiàng)。A、 本次重大資產(chǎn)重組的方式、交易標(biāo)的和交易對(duì)方B、 交易價(jià)格或者價(jià)格區(qū)間C定價(jià)方式或者定價(jià)依據(jù)D決議的失效期【參考答案】：A,B,C【解析】熟悉重大資產(chǎn)重組的程序和重組方案重大調(diào)整的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。見(jiàn)教材第十二章第一節(jié)，P476。5、 在股份有限公司中（）不得兼任監(jiān)事。A、工會(huì)干部B、董事C經(jīng)理D財(cái)務(wù)經(jīng)理【參考答案】：B,C,D6、關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券上市的贖回與回售，不正確的有（）。10A、 上市公司行使贖回權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在每年首次滿足贖回條件后的個(gè)交易日內(nèi)至少發(fā)布3次贖回公告10B、 贖回期結(jié)束后，公司應(yīng)當(dāng)公告贖回結(jié)果及其影響C變更募集資金投資項(xiàng)目的，上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)通過(guò)決議后20個(gè)交易日內(nèi)賦予可轉(zhuǎn)換公司債券持有人1次回售的權(quán)利D有關(guān)回售公告至少發(fā)布3次，其中，在回售實(shí)施前、股東大會(huì)決議公告后10個(gè)交易日內(nèi)至少發(fā)布1次，在回售實(shí)施期間至少發(fā)布次，余下1次回售公告的發(fā)布時(shí)間視需要而定【參考答案】：A,D【解析】考點(diǎn)：熟悉發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券申報(bào)前的信息披露的基本要求。見(jiàn)教材第八章第四節(jié)，P275。7、發(fā)行人有下列（）情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知或者咨詢(xún)保薦機(jī)構(gòu)，并將相關(guān)文件送交保薦機(jī)構(gòu)。A、 發(fā)生違法違規(guī)行為或者其他重大事項(xiàng)B、 發(fā)生關(guān)聯(lián)交易、為他人提供擔(dān)保等事項(xiàng)C變更募集資金及投資項(xiàng)目等承諾事項(xiàng)D履行信息披露義務(wù)或者向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)告有關(guān)事項(xiàng)參考答案】：A,B,C,D解析】本題考查發(fā)行人的義務(wù)。8、下列屬于股票上市公告書(shū)的內(nèi)容的是（）。A、 重要聲明與提示B、 股票上市情況C股票發(fā)行情況D上市保薦人及其意見(jiàn)【參考答案】：A,B,C,D9、 從債務(wù)性業(yè)務(wù)方面來(lái)看，根據(jù)債券性質(zhì)可以將其劃分為（）等。A、 可轉(zhuǎn)債B、 國(guó)債C企業(yè)債D金融債【參考答案】：B,C,D10、 企業(yè)進(jìn)行股份制改組是為了（）。A、 確立法人財(cái)產(chǎn)權(quán)B、 建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)C使公司組織形式更合理D籌集資金【參考答案】：A,B,D【解析】企業(yè)股份制改組的目的就是為了：（1）確立法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，解決資產(chǎn)歸屬問(wèn)題；（2）建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)投資主體的多元化，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系；（3）籌集資金，為擴(kuò)大生產(chǎn)募集資金。11、 H股上市公司的公司治理要求包括（）。A、公司土市后須至少有3名執(zhí)行董事常駐香港B、需指定至少3名獨(dú)立非執(zhí)行董事，其中1名獨(dú)立非執(zhí)行董事必須具備適當(dāng)?shù)膶?zhuān)業(yè)資格，或具備適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)或相關(guān)財(cái)務(wù)管理專(zhuān)長(zhǎng)C發(fā)行人董事會(huì)下需設(shè)有審核委員會(huì)、薪酬委員會(huì)和提名委員會(huì)D審核委員會(huì)成員需有至少兩名成員，并必須全部是非執(zhí)行董事【參考答案】：B,C【解析】H股上市公司的公司治理要求：①公司上市后須至少有兩名執(zhí)行董事常駐香港。故A項(xiàng)錯(cuò)誤；②需指定至少3名獨(dú)立非執(zhí)行董事,其中1名獨(dú)立非執(zhí)行董事必須具備適當(dāng)?shù)膶?zhuān)業(yè)資格，或具備適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)或相關(guān)財(cái)務(wù)管理專(zhuān)長(zhǎng)。故B項(xiàng)正確；③發(fā)行人董事會(huì)下需設(shè)有審核委員會(huì)、薪酬委員會(huì)和提名委員會(huì)。C項(xiàng)正確；④審核委員會(huì)成員需有至少3名成員，并必須全部是非執(zhí)行董事。 D項(xiàng)錯(cuò)誤。12、 審計(jì)委員會(huì)的主要職責(zé)有（）。A、 提議聘請(qǐng)或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)B、 監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施C研究董事與經(jīng)理人員考核的標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行考核并提出建議D審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露【參考答案】：A,B,D13、 下列各項(xiàng)屬于早期資本結(jié)構(gòu)理論中凈收入理論的假定的有（）。A、 當(dāng)企業(yè)融資結(jié)構(gòu)變化時(shí)，企業(yè)發(fā)行債券和股票進(jìn)行融資其成本均不變，即企業(yè)的債務(wù)融資成本和股票融資成本不隨債券和股票發(fā)行量的變化而變化B、 債務(wù)融資的稅前成本比股票融資成本低C由于降低融資總成本會(huì)增加企業(yè)的市場(chǎng)價(jià)值，所以，在企業(yè)融資結(jié)構(gòu)中，隨著債務(wù)融資數(shù)量的增加，其融資總成本將趨于下降，企業(yè)市場(chǎng)價(jià)值會(huì)趨于提高D不管企業(yè)財(cái)務(wù)杠桿多大，債務(wù)融資成本和企業(yè)融資總成本是不變的【參考答案】：A,B,C14、發(fā)行費(fèi)用主要包括（）費(fèi)用。A、 會(huì)計(jì)師費(fèi)用B、 律師費(fèi)用C承銷(xiāo)費(fèi)用D評(píng)估費(fèi)用【參考答案】：A,B,C,D【解析】發(fā)行費(fèi)用主要包括承銷(xiāo)費(fèi)用和發(fā)行人支付給中介機(jī)構(gòu)的費(fèi)用。發(fā)行人支付給中介機(jī)構(gòu)的費(fèi)用包括申報(bào)會(huì)計(jì)師費(fèi)用、律師費(fèi)用、評(píng)估費(fèi)用、承銷(xiāo)費(fèi)用、保薦費(fèi)用以及上網(wǎng)發(fā)行費(fèi)用等。15、增發(fā)的發(fā)行方式有（）。A、 網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行與比例配售相結(jié)合B、 網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行與網(wǎng)下配售相結(jié)合C網(wǎng)下網(wǎng)上同時(shí)定價(jià)發(fā)行D中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他形式【參考答案】：B,C,D【解析】本題考查增發(fā)的發(fā)行方式。16、在采取網(wǎng)下網(wǎng)上同時(shí)定價(jià)發(fā)行的情況下，則需要披露（）。A、 T-2日，招股意向書(shū)摘要、網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行公告、網(wǎng)上路演公告見(jiàn)報(bào)B、 T日，刊登公開(kāi)增發(fā)提示性公告CT+3日，刊登網(wǎng)下發(fā)行結(jié)果公告DT+4日，刊登網(wǎng)上發(fā)行中簽結(jié)果公告（如有）參考答案】：A,B,C,D17、申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，應(yīng)由發(fā)行人的股東大會(huì)作出決議。股東大會(huì)作出的決議至少應(yīng)包括（）。A、 本次發(fā)行的種類(lèi)和數(shù)量B、 還本付息的期限和方式C債券利率D轉(zhuǎn)股價(jià)格的確定和修正【參考答案】：A,B,C,D18、 撰寫(xiě)投資價(jià)值研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)遵守的要求有（）。A、 獨(dú)立、審慎、客觀B、 引用的資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、權(quán)威，并須注明來(lái)源C對(duì)發(fā)行人所在行業(yè)的評(píng)估具有一致性和連貫性D無(wú)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏【參考答案】：A,B,C,D19、 保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在發(fā)行完成當(dāng)年及其以后的1個(gè)會(huì)計(jì)年度發(fā)行人年度報(bào)告公布后的1個(gè)月內(nèi)，對(duì)發(fā)行人進(jìn)行回訪，就其（）進(jìn)行核查，出具回訪報(bào)告。A、 募集資金的使用情況B、 盈利預(yù)測(cè)實(shí)現(xiàn)情況C是否嚴(yán)格履行公開(kāi)披露文件中所作出的承諾D經(jīng)營(yíng)狀況是否與發(fā)行保薦書(shū)相符【參考答案】：A,B,C,D【解析】考點(diǎn)：掌握主板及創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票的條件、輔導(dǎo)要求、內(nèi)核和承銷(xiāo)商備案材料。見(jiàn)教材第四章第二節(jié)， P137。20、 重組方式包括以下方式（）。A、 發(fā)行人收購(gòu)被重組方股權(quán)B、 發(fā)行人收購(gòu)被重組方的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)C公司控制權(quán)人以被重組方股權(quán)或經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)對(duì)發(fā)行人增資D發(fā)行人吸收合并被重組方【參考答案】：A,B,C,D【解析】掌握主板及創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票的條件、輔導(dǎo)要求、內(nèi)核和承銷(xiāo)商備案材料。見(jiàn)教材第四章第二節(jié)，P126。四、判斷題（共40題，每題1分）。1、 發(fā)行人應(yīng)在招股說(shuō)明書(shū)及其摘要披露后20日內(nèi)，將正式印刷的招股說(shuō)明書(shū)全文文本一式五份，分別報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其在發(fā)行人注冊(cè)地的派出機(jī)構(gòu)。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】發(fā)行人應(yīng)在招股說(shuō)明書(shū)及其摘要披露后10日內(nèi)，將正式印刷的招股說(shuō)明書(shū)全文文本一式五份，分別報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其在發(fā)行人注冊(cè)地的派出機(jī)構(gòu)。2、 推行股票、可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行核準(zhǔn)制的重要基礎(chǔ)是中介機(jī)構(gòu)盡職盡責(zé)。（）【參考答案】：正確3、 發(fā)行涉及國(guó)有股的，應(yīng)在國(guó)家股股東之后標(biāo)注“SS,在國(guó)有法人股股東之后標(biāo)注“LLS',并披露前述標(biāo)識(shí)的依據(jù)及標(biāo)識(shí)的含義。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】應(yīng)該在國(guó)有法人股股東之后標(biāo)注“SLS，而不是“LLS4、 從債券的發(fā)行日開(kāi)始到償還本息日為止的時(shí)間稱(chēng)為債券的期限。【參考答案】：錯(cuò)誤5、發(fā)起機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)取得的收益應(yīng)按企業(yè)所得稅的政策規(guī)定計(jì)算繳納企業(yè)所得稅，轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)所發(fā)生的損失可按企業(yè)所得稅的政策規(guī)定扣除。（）【參考答案】：正確6、上海證券交易所和深圳證券交易所對(duì)新股發(fā)行、上市操作程序的規(guī)定都是一致的。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】B【解析】?jī)蓚€(gè)交易所對(duì)新股發(fā)行、上市操作程序的規(guī)定除申購(gòu)代碼外基本一致。7、外國(guó)投資者主要通過(guò)上市公司定向發(fā)行和投資者通過(guò)協(xié)議轉(zhuǎn)讓這兩種方式對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資的，這兩種方式在戰(zhàn)略投資的程序上相同。（）【參考答案】：錯(cuò)誤8、申請(qǐng)文件受理后、發(fā)行審核委員會(huì)審核前，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將招股說(shuō)明書(shū)（申報(bào)稿）在中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站預(yù)先披露。（）【參考答案】：正確9、提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為全額擔(dān)保，擔(dān)保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。（）【參考答案】：正確10、中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)統(tǒng)一部署組織實(shí)施轄區(qū)內(nèi)的公司檢查工作。（）【參考答案】：正確【解析】中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)負(fù)債對(duì)轄區(qū)內(nèi)的公司進(jìn)行檢查。11、發(fā)行人和保薦人報(bào)送發(fā)行申請(qǐng)文件，初次應(yīng)提交原件 1份，復(fù)印件2份；在提交發(fā)審委審核之前，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的書(shū)面文件份數(shù)補(bǔ)報(bào)申請(qǐng)文件。（）參考答案】：正確12、可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為l年，最長(zhǎng)期限為5年。（）【參考答案】：錯(cuò)誤13、企業(yè)融資結(jié)構(gòu)選擇的目的在于通過(guò)比較分析確立最優(yōu)的融資結(jié)構(gòu)，從而達(dá)到企業(yè)收益最大化的目標(biāo)。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】企業(yè)融資結(jié)構(gòu)選擇的目的在于選擇適合企業(yè)實(shí)際情況的融資安排，降低融資成本，減少外部市場(chǎng)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的約束，實(shí)現(xiàn)企業(yè)市場(chǎng)價(jià)值最大化的目標(biāo)。14、根據(jù)于2006年5月8日起施行的《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，可轉(zhuǎn)換公司債券是指發(fā)行公司依法發(fā)行，在一定期間內(nèi)依據(jù)約定的條件可以轉(zhuǎn)換成股份的公司債券。（）【參考答案】：正確熟悉股份轉(zhuǎn)換及債券償還、可轉(zhuǎn)換債券的贖回及回售的基本要求。見(jiàn)教材第八章第一節(jié)，P255。15、采用上網(wǎng)發(fā)行方發(fā)行行股票時(shí)，發(fā)行人須向證券登記結(jié)算公司支付上網(wǎng)發(fā)行手續(xù)費(fèi)，目前，上網(wǎng)發(fā)行手續(xù)費(fèi)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為募集金額總額的3.5%o。（）【參考答案】：錯(cuò)誤16、承銷(xiāo)商備案材料無(wú)須經(jīng)主承銷(xiāo)商承銷(xiāo)業(yè)務(wù)內(nèi)核小組進(jìn)行合規(guī)性審核。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】【解析】承銷(xiāo)商備案材料應(yīng)經(jīng)主承銷(xiāo)商承銷(xiāo)業(yè)務(wù)內(nèi)核小組根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》、中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)章和承銷(xiāo)商備案材料合規(guī)性披露要點(diǎn)，統(tǒng)一進(jìn)行合規(guī)性審核。17、控股股東不履行認(rèn)配股份的承諾，或者代銷(xiāo)期限屆滿，原股東認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量90％的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購(gòu)的股東。（）參考答案】：錯(cuò)誤【解析】控股股東不履行認(rèn)配股份的承諾，或者代銷(xiāo)期限屆滿，原股東認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量70％的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購(gòu)的股東。18、發(fā)起人協(xié)議不僅需要各方書(shū)面簽字，還要加蓋法人章。（）【參考答案】：正確19、發(fā)行人若在中國(guó)境外進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，應(yīng)對(duì)有關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行地域性分析。（）【參考答案】：正確【解析】發(fā)行人若在中華人民共和國(guó)境外進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，應(yīng)對(duì)有關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行地域性分析。若發(fā)行人在境外擁有資產(chǎn)，應(yīng)詳細(xì)披露該資產(chǎn)規(guī)模、所在地、經(jīng)營(yíng)管理、盈利情況等。20、詢(xún)價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)遵循獨(dú)立、客觀、誠(chéng)信的原則合理報(bào)價(jià)，不得協(xié)商報(bào)價(jià)或者故意壓低或抬高價(jià)格。（）【參考答案】：正確21、儲(chǔ)蓄國(guó)債不可流通轉(zhuǎn)讓?zhuān)梢赞k理提前兌取、質(zhì)押貸款、非交易過(guò)戶(hù)等。（）【參考答案】：正確22、上海證券交易所上網(wǎng)發(fā)行資金申購(gòu)流程中，申購(gòu)日后的第5天（T+5日），發(fā)行人和主承銷(xiāo)商公布中簽