FR內(nèi)部銀行核算規(guī)范

沿海集團(tuán)作業(yè)規(guī)則名稱內(nèi)部銀行核算規(guī)范編號FR302編制/修改萬國華審核鄭榮波審批頁碼第2頁共6頁版本1本規(guī)范僅為內(nèi)部銀行的核算規(guī)則（Oracle系統(tǒng)內(nèi)設(shè)立內(nèi)部銀行帳套,作為內(nèi)部管理核算單位,由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部[內(nèi)部銀行]進(jìn)行日常記帳操作）,涉及地區(qū)公司的往來業(yè)務(wù),地區(qū)公司應(yīng)按照內(nèi)部往來核算規(guī)范進(jìn)行有關(guān)往來核算(詳見“內(nèi)部往來核算規(guī)范”)_______需連接(注:內(nèi)部銀行核算與內(nèi)部往來核算是兩個(gè)完全獨(dú)立的核算體系與規(guī)則,內(nèi)部銀行由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部按內(nèi)部銀行業(yè)務(wù)作核算,內(nèi)部往來由地區(qū)單位按內(nèi)部往來業(yè)務(wù)作核算)內(nèi)部銀行核算內(nèi)容僅核算屬于集團(tuán)可以直接調(diào)用支配的資金(即:內(nèi)部銀行資金.含集團(tuán)存放于各地區(qū)[含存放于集團(tuán)本部單位,如:海創(chuàng),沿海地產(chǎn)投資公司]的資金)增減動態(tài)及其結(jié)余狀況增減動態(tài)包括:融資借入(含:地區(qū)融資轉(zhuǎn)作內(nèi)部銀行資金)投資劃撥款項(xiàng)與經(jīng)營調(diào)劑資金印上交忙集團(tuán)級款項(xiàng)尋(瓜含:模45槐%利神潤逼部分擁和項(xiàng)柿目策松劃費(fèi)霧用)賞收回匆投資僵(含裂:掉55蘇%利平潤部畜分金賣額衡)酒不包皮括:臨悠(見灑內(nèi)部帖往來霜核算毛規(guī)范沈)社各地矛區(qū)間行內(nèi)部包委托蔬付款卸(大谷額的逗內(nèi)部娛委托遣付款妙最好丙通過轟內(nèi)部得銀行迷進(jìn)行賞結(jié)算棒)聞地區(qū)忍內(nèi)公霜司的閣資金驚調(diào)動息對有陽償使蘋用資羊金進(jìn)蜓行內(nèi)灶部虛創(chuàng)擬利竊息的援統(tǒng)計(jì)填核算草內(nèi)部張銀行河資金險(xiǎn)初始目化體在O奇ra朽cl趣e系糊統(tǒng)內(nèi)豆建立圍虛擬奧單位漂帳套述:阻善內(nèi)部憑銀行發(fā)(公鑄司段舞編號土為9診90俯1)允在O姿ra故cl通e系襪統(tǒng)內(nèi)概增設(shè)菠“劑成本泡中心畜段狐”碼如下械表，律以便廚于分壯類核劉算資謀金寨:踩名稱最編號擦用途革利潤舉97云01穩(wěn)0仍1今用于季核算鴿上交培45筍%利術(shù)潤業(yè)奉務(wù)垮項(xiàng)目餅策劃危費(fèi)暢97研01堡0碎2針用于訓(xùn)核算雀上繳情項(xiàng)目把策劃季費(fèi)業(yè)叨務(wù)觀投資?？铐?xiàng)款97慕01枕0寸3蠶用于任核算橫投資灣劃撥油/收描回投痛資業(yè)謹(jǐn)務(wù)趙在O梯ra岸cl吃e系形統(tǒng)內(nèi)橡增設(shè)絹“蘆項(xiàng)目印段漂”燃如下妻表，港以便殲于核翠算內(nèi)虹部虛油擬利侵息:啄名稱甲編號滑用途法基準(zhǔn)蠶利息求01驅(qū)01蛇用于鴨需要繳收/化付虛兔擬利被息業(yè)掠務(wù)把特殊秘利息志01啟02鵝用于妻需要積收/雷付虛陪擬利汽息業(yè)模務(wù)稀在正磚式設(shè)瑞立內(nèi)裕部銀功行帳孟套時(shí)饒,應(yīng)繞對各蓮地區(qū)暴公司呆進(jìn)行察以下意資金米的核繳查與搜確認(rèn)司進(jìn)行建初始壩化吉顏應(yīng)交價(jià)未交男集團(tuán)敢利潤閥/項(xiàng)挎目策廁劃費(fèi)演金額狗內(nèi)部疲銀行附初始直化分極錄:懂(做追總帳襖_日守記帳棟)典借記支:閃腹其他廁應(yīng)收蛋款_科某地席區(qū)招[9特90茶1.戚97慣01掛0扮1/番97閣01旺0煌2斯.惹11追33愁99漠.訴某地購區(qū)稠.0別10籠1染]掙貸銅記:郊倆其他杰應(yīng)收?？頮頓內(nèi)部方往來遵(沿走海綠巷色家姐園有寺限公產(chǎn)司)洽[9進(jìn)90滲1.損97炊01邪0群1舉/劇97奶01牛0斷2炮.架11貓33兄05喚.串02脾01捉.0移]玻應(yīng)計(jì)抱收內(nèi)嫁部虛曾擬利饅息的電內(nèi)部慕往來枯余壓額柴內(nèi)部叛銀行登初始薦化分魄錄:酬追(做依總帳程_日踢記帳券)勒借記怨:識閃其他治應(yīng)收控款_唇某地艦區(qū)杜[9釋90帳1.弱0舟.纏11臺33檔99撇.待某地燭區(qū)蜻.0竭10奉1]宣貸墻記:敵殼其他欲應(yīng)收震款_壇內(nèi)部仁往來牛(沿初海綠局色家叮園有喪限公斥司)耍[9忍90忍1.思0.鬼11凡33扮05揀.漿02辨01侵.0博]修應(yīng)計(jì)飽付內(nèi)攪部虛猶擬利壯息的閑內(nèi)部叉往來惜余磁額腿內(nèi)部降銀行陽初始燃化分閃錄:燭昨(做于總帳喝_日蘋記帳轟)普借記攀:握蓄其他唇應(yīng)收抗款_罷內(nèi)部竭往來手(沿池海綠河色家轟園有仇限公于司)齊[9創(chuàng)90錄1.僅0.亮11惰33蔬05退.誼02論01宋.0母]跟耐貸記學(xué):罩棄其他姿應(yīng)收縫款_撈某地褲區(qū)某戀公司昂[9易90創(chuàng)1.鋤0盈.骨11嫌33雜99兆.構(gòu)某地夾區(qū)樂.0積10券1]在呀廊失迫注趴:蜂因?yàn)樵鑳?nèi)部鳴銀行炎與某戀地區(qū)違的核嚷算,扶有可峽能同厘時(shí)出供現(xiàn)應(yīng)秩付和端應(yīng)收奪的往態(tài)來,冤為避租免出沸現(xiàn)一都個(gè)地耽區(qū)在愈內(nèi)部步銀行敗帳上恭同時(shí)廉出現(xiàn)恥應(yīng)付古應(yīng)收驢余額水,特仔統(tǒng)一炕采用乞其他束應(yīng)收鍛款作蠢為內(nèi)咬部銀為行核趴算的烤往來紛科目墻.舉上述劑2盼)3袖)斷條款垂項(xiàng)燙的資早金,橫如屬太于君特殊貼利率洲計(jì)收制/計(jì)難付貼虛擬戲利息怖的,岸則爸將搶科目拜帳戶縮組合蓄中的武項(xiàng)目饞段錢編號寨“席01健01糟”想改死選貧為榆“醫(yī)01竟02苗”戰(zhàn),并母在彈銷性域芬中填宰入具疊體的憤特殊墓利率洲上述掠2)敵3)李條款匠項(xiàng)的葬資金刊,如者屬于察不計(jì)蘇收/臉計(jì)付錦虛擬中利息掙的籮(也歐屬于恢特殊吳利率蕉范疇誤)股,則烘將科叼目帳來戶組間合中選的項(xiàng)懇目段箭編號耗“澇01嫂01貸”驕改選嗚為過“訂0謎10屆2億”旨,并躺在彈籃性域語中填妨入具疼體的晴特殊繭利率謎為骨“己0謠”默.兄集團(tuán)差資金草存放農(nóng)于地亞區(qū)的仍金額滋初始坊化注內(nèi)部愁銀行搭初始志化分定錄:栗煎(做坑總帳放_日獅記帳鎮(zhèn))時(shí)借記唯:倚博銀行驗(yàn)存款貢_推某地機(jī)區(qū)韻[9歐90圣1.障0唯.行10遼02放01愛.勿某地暢區(qū)醬.0漠]盈貸觀記:輪乖其他姥應(yīng)收益款_毫內(nèi)部介往來億(沿?fù)芎＞G侍色家軋園有呢限公單司)煮[9咸90哭1.軍0.艙11戒33咱05脈.刪02伍01萬.0摸]至融資拆借入腳(含餃:恰地區(qū)濤融資規(guī)轉(zhuǎn)作懸內(nèi)部居銀行棍資金番)姜以地凝區(qū)妻(含緒集團(tuán)秘本部肆單位侄,如爽:海傅創(chuàng),濫沿海焰地產(chǎn)瑞投資賴公司剃)普名義據(jù)融資鵝借入袋資金辰轉(zhuǎn)作察集團(tuán)駁集中作可調(diào)池用資賀金時(shí)墻,盼傘內(nèi)部惹銀行培依據(jù)榆實(shí)際賄借款餓金額除與收任到款但項(xiàng)日裕期,孟盛在穗Or枕ac吼le勉系統(tǒng)扇中作鉛如下政處理忍:則借記鞋:闊娘銀行反存款堆_朱某地低區(qū)猜[9么90商1.腰0肝.立10駁02如01淺.錄某地愁區(qū)底.0誰]揀貸記炕:蹈乏其他野應(yīng)收喂款_輔某地社區(qū)侮[9波90蝦1.撐0胡.孫11征33錯(cuò)99墓.匠某地陷區(qū)姨.硬0倉10庸1麥/0運(yùn)10帆2勤]茶內(nèi)部熟銀行噴作毅經(jīng)營缺調(diào)劑輸資金奇的懼日常玉核算療凡是急涉及匪有償臥調(diào)用鋼資金高的芬經(jīng)營鼓調(diào)劑足資金鳥款項(xiàng)叔,一西旦資蛾金從禍出款致單位誤轉(zhuǎn)出帝時(shí)(剛以外談部銀走行出娘款憑足據(jù)為剩準(zhǔn))濕即開襖始計(jì)窗算內(nèi)愛部虛杰擬利鑼息陵集團(tuán)析抽調(diào)號地區(qū)演的連資金鴨:買資金宣仍然頃存放剪于原伴地區(qū)狂,但麥此部肢分資扁金屬杯于集女團(tuán)控盆制使杯用不借記約:碑墊銀行渡存款餡_孕某地情區(qū)盟[9汗90世1.貓0蹄.滅10糊02訴01徹.約某地尚區(qū)覆.0司]框貸記升:銀鏈其他晶應(yīng)收蓄款_男某地伯區(qū)彎[9報(bào)90拳1.協(xié)0貢.秋11炎33零99偽.替某地?cái)^(qū)遺.邁01廉01僻]陣資金連從A付地區(qū)療調(diào)往再B地請區(qū):督借記碰:鑰抬其他味應(yīng)收床款_夕B地沉區(qū)兩[9趕90巡1.賭0澆.滔11淺33批99犯.團(tuán)B挑地區(qū)后.年01效01長]送貸記襪:陣減其他貝應(yīng)收蒼款_斗A填地區(qū)膝[9玉90鼓1.敗0籍.訴11凍33貝99拴.獻(xiàn)A鍵地區(qū)娘.肺01跑01徐]頁內(nèi)部荒銀行饑用遲存放孟于C斯地區(qū)悠的臂內(nèi)部珍銀行盈資金往調(diào)劑悉給薦D誠地區(qū)歸使用媽:抄借記削:巴制其他煉應(yīng)收皮款_侄D陷地區(qū)寨[9深90青1.踏0不.仗11雄33斧99紀(jì).形D逃地區(qū)亂.酬01稿01虎]劣貸記幫:禮踢銀行享存款帖_扒C吊地區(qū)琴[9犯90羽1.鉆0塵.緊10活02粗01臂.抱C份地區(qū)腔.0竭]餃內(nèi)部朗銀行大資金歪存放摩地的駐變動籮(從街A地段區(qū)調(diào)布往B壇地區(qū)衰,但飾仍是怨集團(tuán)森控制膀使用改的資急金)走借記矮:奇組銀行鮮存款集_蔑B禮地區(qū)括[9敵90終1.款0餓.沖10燒02奴01輪.愁B地怎區(qū)禿.0站]怠貸記郊:雨撥銀行蒸存款敲_喝A移地區(qū)君[9源90桃1.督0檔.趣10閉02令01斥.蝦A地顧區(qū)厲.0攪]秀內(nèi)部畝銀行晚作投吊資劃守?fù)芸钔淀?xiàng)的爬日常驚核算吐內(nèi)部銅銀行絮用存韻放于風(fēng)A地蘇區(qū)的輕內(nèi)部飛銀行禿資金泄投資塑于B羊地區(qū)碗開發(fā)漲新項(xiàng)賤目工(半屬甘集團(tuán)簽認(rèn)定邊沉淀飾于地可區(qū)的勾投資鹽額梳)范:元借記貨:撓遲其他扛應(yīng)收衰款_決B地屑區(qū)擾(投錄資款僻)盤[9喂90冶1.支97稍01職0腥3森.禽11導(dǎo)33鋸99站.性B桂地區(qū)趁.蝕01以02功]虛井(無陜息)制貸記嗽:底陶銀行萄存款始_籮A或地區(qū)近[9亞90洋1.傘0放.表10求02辯01暖.鍋A限地區(qū)昆.0圖]公貢屬糾腫僑注角:用該其叨他應(yīng)尿收款哲_B伏地區(qū)迎(投納資款撐)歸憂納到微內(nèi)部脅銀行芽與地甲區(qū)資追金往靈來液動態(tài)搖月報(bào)波表使中的浸“幅投資聰款凈肥額枯”汪內(nèi)勿借用冶A地視區(qū)資椒金調(diào)專往B僅地區(qū)邁作為痰開發(fā)捐新項(xiàng)村目谷的投申資款認(rèn)劃撥詢(屬逢集團(tuán)膽認(rèn)定判沉淀牽于地轉(zhuǎn)區(qū)的刷投資片額查)陷:話借記煤:哲皺其他嘆應(yīng)收挎款_愧B地徐區(qū)(折投資吧款)朋[9抬90獎(jiǎng)1.纏97僑01遷0興3級.翼11噴33拒99氧.閃B碧地區(qū)鍛.懇01從02裕]滔(無治息)愛貸記船:壽殖其他泊應(yīng)收忽款_披A左地區(qū)古[9短90域1.邊0絲.點(diǎn)1嫂13餡39苗9攜.窄A地伏區(qū)屢.0蠢10建1謠]面上交禿集團(tuán)紹款項(xiàng)胖(兄含:妻45狹%利圍潤糾部分慶和項(xiàng)未目策掉劃費(fèi)幫用)么的日作常核財(cái)算屆內(nèi)部焰銀行榨依據(jù)大地區(qū)破當(dāng)季診實(shí)現(xiàn)釋的經(jīng)插營凈責(zé)利潤烘45眠%部錘分金助額，敬在慧Or泛ac尋le炸系統(tǒng)竹中以頂季度庭末的狐次月刪15扶日為乏記帳允日期旅,脾對地直區(qū)作突增加港應(yīng)收橫款處扯理宇(估有息冶)媽:建借記墓:半覽其他姑應(yīng)收際款_搬某地候區(qū)芹[9關(guān)90肯1.苗97撕01思0槍1摔.肚11腳33庫99池.素某地影區(qū)醫(yī).0岡10古1矛]立貸肆記:殘滿其他遵業(yè)務(wù)撓收入災(zāi)_其僅他收點(diǎn)入壟(利干潤絕)重[9寸90癢1.賴97飛01高0纖1忠.波51耗02筐99共.昂某地叫區(qū)米.0盒]夏內(nèi)部暮銀行渾依據(jù)侍地區(qū)笑公司番當(dāng)月惠Or蝦ac悶le芬系統(tǒng)畜中統(tǒng)嘩計(jì)的鵲實(shí)際濫成交翠售樓扭金額云(合趟同額憂)的納2%啊(視擇個(gè)案販可按典規(guī)定碗程序裁核準(zhǔn)惑作適瘋當(dāng)調(diào)儲整)吉，在吼Or猜ac神le艙系統(tǒng)妹中以售次月祥15穗日為噴記帳獸日期支,烤對地平區(qū)作勤增加舉應(yīng)收時(shí)款處助理橡(閣有息娛)騾:似借記下:搖禽其他助應(yīng)收島款_池某地來區(qū)憤[9云90兄1.未97越01前0葛2拴.僻11緞33茶99第.爪某地液區(qū)秒.0妄10憑1省]她貸常記:己托其他凱業(yè)務(wù)商收入薦_其舒他收段入乒(僻策劃癢費(fèi)畫)示[9列90斥1.油97塔01和0甘2經(jīng).濃51康02磚99寫.股某康地區(qū)滴.0牧]失內(nèi)部兔銀行顧依據(jù)諸集團(tuán)殿本部層財(cái)務(wù)懷實(shí)際健收到蝴地區(qū)爬上交輝款項(xiàng)慨金額東及上綿交日曲期,珍在轎Or捧ac川le仍系統(tǒng)呼中嗓對地奉區(qū)作媽減少肚應(yīng)收彎款處藏理孝(宅有息托)眨:抄借記哪:然露銀行腹存款陵_紐某地夠區(qū)羞[9俯90腐1.冒0謊.煉10萄02蘭01芬.龍某地測區(qū)誰.0攝]培貸記膊:盞偽其他乎應(yīng)收免款_譯某地也區(qū)剛[9揪90慮1.瘋97貓01附0何1/創(chuàng)97扭01誘0賓2造.轎11確33杯99豬.貍某地雅區(qū)蠟.0錢10圓1氧]墨內(nèi)部拆銀行置依據(jù)熟集團(tuán)設(shè)本部箭財(cái)務(wù)省(海玻創(chuàng))剛開具籮的上書交項(xiàng)吳目策炸劃費(fèi)姻發(fā)票估金額游,在景Or券ac尸le嶄系統(tǒng)挺中作揭如下家處理安:轉(zhuǎn)借記年:趣寶其他柳業(yè)務(wù)慕支出英_其倉他支駐出確(廣集團(tuán)芒本部掌經(jīng)費(fèi)冊)壺[9漿90月1.良97先01范0必2糖.飛54讓05虜99隱.燥某瘦地區(qū)犁.0愿]扶貸記單:個(gè)服銀行傻存款歌_態(tài)某地稍區(qū)杰(縱海創(chuàng)燈)旦[9攝90慰1.寺0默.何10男02費(fèi)01丘.籍某地辯區(qū)益(海棍創(chuàng))秘.0護(hù)]炕稠塵國糕注:扁裝1)工集團(tuán)工本部雨財(cái)務(wù)鐵按季漢開具刪的松項(xiàng)目桶策劃霸費(fèi)發(fā)劃票金槳額不堵可超刃過內(nèi)等部銀霧行寧當(dāng)季返已經(jīng)囑核算牧的策字劃費(fèi)違總擔(dān)收入朋,但修開具級給各喬地區(qū)虎的發(fā)威票金孫額由梨集團(tuán)詳統(tǒng)籌墾處理嘆,有浪可能供出現(xiàn)憲個(gè)別獨(dú)地區(qū)狀的核姜算上壇交金住額與憑發(fā)票略金額斑有差顫異.受2)連已開蔽具發(fā)示票金刃額視綱同內(nèi)泉部銀竭行已蟻將撥存放勇于海筍創(chuàng)公能司的糊內(nèi)部就銀行釀資金掏撥給耳集團(tuán)固本部裹作為瓜集團(tuán)賊本部溉費(fèi)用蹤開支塑資金盜.臂收回覺投資孤(含址:唉55顏%利聰潤部幼分金儉額辯)徑收回紋投資鉤的條辱件澇地區(qū)叔公司猶經(jīng)營壓業(yè)務(wù)頌處于挖停頓體狀態(tài)壩,無累新項(xiàng)撥目開數(shù)發(fā)除為適牌應(yīng)集磨團(tuán)整頃體經(jīng)病營策饅略需既要,鈴集團(tuán)數(shù)決定懇關(guān)閉服清算跟地區(qū)厘公司聾集團(tuán)鉤決定緩的其怕他原賣因蟲核算飾規(guī)則芹如果登屬于完企業(yè)否清盤碰時(shí),光先清抖理與款內(nèi)部患銀行柄的往瓶來余泊額狡借記榜:切陷其他怠應(yīng)收片款_斧內(nèi)部畜往來謊(沿猴海綠脖色家盾園有診限公趁司)繼[9詳90集1.縣0.約11置33駛05邪.慮02屬01睬.0乒]慣貸記侮:轟菊其他捷應(yīng)收耐款_陪某地群區(qū)天[9腸90擊1.