餐飲管理餐廳財務(wù)管理制度

餐飲財務(wù)管理制度

１．餐飲服務(wù)中心實行財務(wù)集中管理，部門獨立核算的財務(wù)管理體制。

２．餐飲服務(wù)中心所屬各部門應(yīng)嚴格執(zhí)行國家，學校和后勤發(fā)展集團有關(guān)財務(wù)的，法律，法令，法規(guī)及管理制度，自覺接受財務(wù)和上級主管部門的監(jiān)督檢查。

３．餐飲中心財務(wù)室負責日常的報帳，算帳，記帳等財務(wù)會計管理工作；同時也要為中心主任提供會計信息和經(jīng)濟分析數(shù)據(jù)，參與中心的規(guī)劃和決策。

４．財務(wù)室協(xié)助中心主任作好中心的各項財務(wù)管理工作，實行主任"一支筆"的財務(wù)審批制度。

５．會計人員應(yīng)盡職盡責作好會計工作，嚴格實行會計監(jiān)督，遵守成本開支范圍，降低伙食成本費用。會計人員應(yīng)根據(jù)《會計法》和《會計人員工作制度》行使自己的權(quán)力和義務(wù)。

二．現(xiàn)金管理制度

１．嚴格執(zhí)行國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》。

２．遵守"現(xiàn)金收、支兩條線"的原則，嚴禁私自坐支、挪用。

３．不準用任何方式給其它單位或個人套取現(xiàn)金。

４．現(xiàn)金發(fā)生差錯，要及時查明原因，作好記錄，按有關(guān)規(guī)定處理。

５．各部門當天收入的現(xiàn)金要及時上繳中心財務(wù)室，財務(wù)室要及時送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過限額規(guī)定。

６．每天營業(yè)收入的現(xiàn)金要由保管員，核算員負責收回，三人以上共同清點，核對無誤后及時入帳，并由部門負責人、當事人簽字。

７．任何人不得將收入的現(xiàn)金私自挪用或存放。

８．采購人員使用現(xiàn)金，必須由二人負責，持市場購貨報銷單經(jīng)中心主任審批后，到中心財務(wù)室報帳。

９．因工作責任心不強，疏忽、馬虎，造成現(xiàn)金丟失、被盜，應(yīng)追究當事人責任，并賠償損失。

三．銀行存款，支票管理制度

１．財會人員必須嚴格執(zhí)行財會管理有關(guān)規(guī)定，不得出借，出租銀行帳號，不準簽發(fā)空頭支票。

２．填寫結(jié)算憑證，必須認真，準確，清楚，不準涂改，大小寫金額要一致。

３．出納人員從銀行購回支票，首先要按號碼順序在支票登記薄中登記，然后啟用，未用的空白支票要妥善保管。

４．出納員要認真核對銀行往來帳目，做到日清月結(jié)，對未達帳款要及時催要清理。

５．中心會計要不定期檢查庫存現(xiàn)金和銀行存款。

６．支票與印鑒要分開存放。

７．采購員領(lǐng)取支票前，必須填寫《餐飲服務(wù)中心空白轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)請單》，經(jīng)主任批準后，由出納員填好日期，用途，限額，方可領(lǐng)取。

８．采購員使用支票結(jié)帳后，要及時報帳，如遇特殊情況，經(jīng)主任批準后，也必須在月底前結(jié)清。

四．借款制度

１．任何借款都必須嚴格遵守審批程序。

２．任何人借款都必須填寫借款單，由中心主任審批后方可支付。

３．采購人員周轉(zhuǎn)金到年底必須歸還，次年重新辦理借款。

４．一般借款必須在任務(wù)完成一周內(nèi)報帳。

五．收據(jù)管理與報帳制度

１．建立收據(jù)信用登記薄，由專人負責管理。

２．開錯的收據(jù)，必須全套留存在本收據(jù)本內(nèi)，不準撕下廢棄。

３．購買伙食原材料商品報帳時，必須填寫市場購貨單及發(fā)貨票方可報帳，否則，財務(wù)不予辦理。

４．報帳時，市場購貨單，發(fā)貨票，必須有保管員，經(jīng)手人，食堂主任，主管副主任和主任簽字后方可報銷。同時，發(fā)貨票為一票多樣商品時，必須列出購物名細及單價，保管員，經(jīng)手人簽字后附在發(fā)貨票后。

５．旅差費按學校財務(wù)規(guī)定執(zhí)行。

六．會計憑證復(fù)合及會計檔案管理制度

１．會計憑證要不定期進行抽查，并在裝訂前要進行復(fù)核。

２．對于復(fù)核出有錯誤的會計憑證，要按規(guī)定的程序改正。

３．會計檔案要妥善保管，存放有序，方便查找。

４．每年形成的會計檔案要整理成卷，裝訂成冊，并嚴格執(zhí)行安全保密制度，不得隨意堆放，毀損散失和泄密。

５．會計檔案保管期滿，要銷毀時，必須報集團財務(wù)科批準后方可銷毀。６．會計檔案銷毀時，應(yīng)在后勤集團財務(wù)科派人監(jiān)督下，經(jīng)中心會計出納核對準確后進行，銷毀后在銷毀清冊上簽字，蓋章并將銷毀情況報告中心主任。財務(wù)收支審批制度

財務(wù)收支是反應(yīng)企業(yè)經(jīng)營活動中的一項重要內(nèi)容。管好抓好財務(wù)收支，嚴格財務(wù)收支審批手續(xù)，是企業(yè)管理的重要組成部分，為加強財務(wù)收支管理，明確審批權(quán)限程序和責任，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，特制定本制度。

1、各銷售部門的收入存入銀行后必須無條件即時交店財務(wù)科做帳，不得截留。

2、單位的其它業(yè)務(wù)也必須按財務(wù)制度規(guī)定如數(shù)計帳，不得計帳外帳。

3、根據(jù)有關(guān)制度規(guī)定結(jié)合本店的實際，財務(wù)收支審批由主管和協(xié)管的經(jīng)理負責。劃清權(quán)限，分清責任。

4、為明確審批職權(quán)范圍，經(jīng)店經(jīng)理會議研究決定財務(wù)收支審批權(quán)限為：壹仟元以下的收支由協(xié)管財務(wù)的副經(jīng)理負責審批，壹仟元以上——壹萬元內(nèi)由主管經(jīng)理審批。壹萬元——伍萬元內(nèi)由領(lǐng)導班子集體商定，主管經(jīng)理審批。伍萬元以上報上級主管部門審批。

5、財務(wù)收支審批人員嚴格按照審批的權(quán)限進行審批，采取一支筆審批的辦法，審批時要嚴格把關(guān)，按程序辦事，審批的單據(jù)必須是符合手續(xù)的，經(jīng)辦人、驗收人、填制齊全的正式發(fā)票。

6、審批人員不得直接與開具發(fā)票方審批收支，必須由我店，經(jīng)辦人員來辦理審