山西朔州市盛達(dá)園酒店成本控制執(zhí)行制度

山西朔州市盛達(dá)園酒店成本控制執(zhí)行制度?一、總則1.目的為加強山西朔州市盛達(dá)園酒店的成本管理，降低運營成本，提高酒店的經(jīng)濟效益和市場競爭力，特制定本成本控制執(zhí)行制度。2.適用范圍本制度適用于山西朔州市盛達(dá)園酒店各部門，包括但不限于客房部、餐飲部、前廳部、財務(wù)部、工程部等。3.成本控制原則全面性原則：成本控制貫穿于酒店經(jīng)營活動的全過程，涵蓋各個部門和各個環(huán)節(jié)。全員參與原則：成本控制是酒店全體員工的共同責(zé)任，需要全體員工積極參與。經(jīng)濟效益原則：在保證酒店服務(wù)質(zhì)量的前提下，以最小的成本投入獲得最大的經(jīng)濟效益。因地制宜原則：根據(jù)酒店的實際情況，制定適合本酒店的成本控制方法和措施。二、成本控制組織架構(gòu)及職責(zé)1.成本控制領(lǐng)導(dǎo)小組組成人員：由酒店總經(jīng)理擔(dān)任組長，各部門負(fù)責(zé)人為成員。職責(zé)制定酒店成本控制的目標(biāo)、政策和制度。審批酒店年度成本預(yù)算和成本控制計劃。定期召開成本分析會議，研究解決成本控制中的重大問題。對各部門成本控制工作進(jìn)行監(jiān)督和考核。2.財務(wù)部職責(zé)負(fù)責(zé)制定酒店成本核算方法和成本控制指標(biāo)。編制酒店年度成本預(yù)算和成本控制計劃，并監(jiān)督執(zhí)行。定期進(jìn)行成本核算和成本分析，及時向酒店管理層提供成本信息。審核各部門的費用報銷和成本支出，控制不合理的開支。對酒店成本控制工作進(jìn)行指導(dǎo)和培訓(xùn)。3.各部門部門負(fù)責(zé)人為本部門成本控制的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)組織實施本部門的成本控制工作。制定本部門的成本控制目標(biāo)和措施，并分解到各個崗位和個人。監(jiān)督本部門員工的成本控制執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。定期向財務(wù)部報送本部門的成本報表和成本分析報告。員工嚴(yán)格遵守酒店的成本控制制度，執(zhí)行本部門的成本控制措施。積極參與成本控制工作，提出合理化建議，降低本崗位的成本消耗。三、成本控制內(nèi)容及措施1.客房部成本控制客房用品成本控制制定客房用品消耗定額，根據(jù)客房出租率和實際使用情況，合理配備客房用品。建立客房用品領(lǐng)用制度，嚴(yán)格控制領(lǐng)用數(shù)量，實行以舊換新制度。加強對客房用品供應(yīng)商的管理，通過招標(biāo)、詢價等方式，選擇優(yōu)質(zhì)低價的供應(yīng)商。定期對客房用品的庫存進(jìn)行盤點，及時清理積壓和過期的用品。能源消耗成本控制安裝節(jié)能燈具和節(jié)水設(shè)備，如感應(yīng)水龍頭、節(jié)水馬桶等。制定客房能源消耗定額，對客房的水電消耗進(jìn)行監(jiān)控和考核。加強對客房員工的節(jié)能培訓(xùn)，提高員工的節(jié)能意識，養(yǎng)成隨手關(guān)燈、關(guān)水龍頭的好習(xí)慣。根據(jù)季節(jié)和實際需求，合理調(diào)整客房空調(diào)的溫度設(shè)置。人力成本控制根據(jù)客房出租率和實際工作量，合理配置客房員工，避免人員閑置。制定客房員工工作流程和崗位職責(zé)，提高工作效率，減少勞動強度。加強對客房員工的培訓(xùn)，提高員工的業(yè)務(wù)水平和服務(wù)質(zhì)量，減少因服務(wù)不當(dāng)而導(dǎo)致的客人投訴和賠償。建立客房員工績效考核制度，根據(jù)員工的工作表現(xiàn)和成本控制情況，進(jìn)行績效評估和獎勵。2.餐飲部成本控制食品原材料成本控制建立食品原材料采購制度，嚴(yán)格按照采購流程進(jìn)行采購。采購前進(jìn)行市場調(diào)研，選擇優(yōu)質(zhì)低價的供應(yīng)商，簽訂采購合同，明確采購價格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨期等條款。制定食品原材料庫存管理制度，定期對庫存進(jìn)行盤點，確保庫存數(shù)量準(zhǔn)確。根據(jù)庫存情況和銷售預(yù)測，合理安排采購計劃，避免庫存積壓和浪費。加強對食品原材料的驗收管理，嚴(yán)格按照質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗收，對不合格的原材料及時退貨。建立食品原材料成本核算制度，定期對食品原材料的成本進(jìn)行核算和分析，找出成本控制的關(guān)鍵點，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行控制。調(diào)料及配料成本控制制定調(diào)料及配料消耗定額，根據(jù)菜品的銷售情況和配方要求，合理控制調(diào)料及配料的使用量。建立調(diào)料及配料領(lǐng)用制度，嚴(yán)格控制領(lǐng)用數(shù)量，實行限額領(lǐng)料制度。加強對調(diào)料及配料的庫存管理，定期進(jìn)行盤點，及時清理過期和變質(zhì)的調(diào)料及配料。優(yōu)化菜品配方，在保證菜品質(zhì)量的前提下，盡量降低調(diào)料及配料的成本。能源消耗成本控制安裝節(jié)能爐灶、烤箱、蒸箱等設(shè)備，提高能源利用效率。制定餐飲部能源消耗定額，對水、電、氣等能源消耗進(jìn)行監(jiān)控和考核。加強對餐飲部員工的節(jié)能培訓(xùn)，提高員工的節(jié)能意識，養(yǎng)成隨手關(guān)燈、關(guān)爐灶、關(guān)水龍頭的好習(xí)慣。根據(jù)用餐時間和客人流量，合理調(diào)整廚房設(shè)備的開啟時間和數(shù)量。人力成本控制根據(jù)餐廳的客流量和經(jīng)營情況，合理配置餐飲員工，避免人員閑置。制定餐飲員工工作流程和崗位職責(zé)，提高工作效率，減少勞動強度。加強對餐飲員工的培訓(xùn)，提高員工的業(yè)務(wù)水平和服務(wù)質(zhì)量，減少因服務(wù)不當(dāng)而導(dǎo)致的客人投訴和賠償。建立餐飲員工績效考核制度，根據(jù)員工的工作表現(xiàn)和成本控制情況，進(jìn)行績效評估和獎勵。3.前廳部成本控制辦公用品成本控制制定辦公用品消耗定額，根據(jù)前廳部的實際需求，合理配備辦公用品。建立辦公用品領(lǐng)用制度，嚴(yán)格控制領(lǐng)用數(shù)量，實行以舊換新制度。加強對辦公用品供應(yīng)商的管理，通過招標(biāo)、詢價等方式，選擇優(yōu)質(zhì)低價的供應(yīng)商。定期對辦公用品的庫存進(jìn)行盤點，及時清理積壓和過期的用品。能源消耗成本控制安裝節(jié)能燈具和節(jié)水設(shè)備，如感應(yīng)水龍頭、節(jié)水馬桶等。制定前廳部能源消耗定額，對前廳部的水電消耗進(jìn)行監(jiān)控和考核。加強對前廳部員工的節(jié)能培訓(xùn)，提高員工的節(jié)能意識，養(yǎng)成隨手關(guān)燈、關(guān)水龍頭的好習(xí)慣。根據(jù)營業(yè)時間和客人流量，合理調(diào)整前廳部的照明和空調(diào)設(shè)置。人力成本控制根據(jù)前廳部的業(yè)務(wù)量和實際需求，合理配置前廳員工，避免人員閑置。制定前廳員工工作流程和崗位職責(zé)，提高工作效率，減少勞動強度。加強對前廳員工的培訓(xùn)，提高員工的業(yè)務(wù)水平和服務(wù)質(zhì)量，減少因服務(wù)不當(dāng)而導(dǎo)致的客人投訴和賠償。建立前廳員工績效考核制度，根據(jù)員工的工作表現(xiàn)和成本控制情況，進(jìn)行績效評估和獎勵。4.財務(wù)部成本控制財務(wù)費用成本控制合理安排資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本。加強對銀行貸款的管理，合理控制貸款規(guī)模和貸款期限，降低貸款利息支出。提高資金使用效率，加快資金周轉(zhuǎn)，減少資金占用成本。辦公費用成本控制制定辦公費用消耗定額，根據(jù)財務(wù)部的實際需求，合理配備辦公用品。建立辦公費用領(lǐng)用制度，嚴(yán)格控制領(lǐng)用數(shù)量，實行以舊換新制度。加強對辦公設(shè)備和用品供應(yīng)商的管理，通過招標(biāo)、詢價等方式，選擇優(yōu)質(zhì)低價的供應(yīng)商。定期對辦公費用的支出進(jìn)行審核和分析，控制不合理的開支。差旅費成本控制制定差旅費管理制度，明確差旅費的報銷標(biāo)準(zhǔn)和審批流程。嚴(yán)格控制差旅費的支出，鼓勵員工選擇經(jīng)濟實惠的交通方式和住宿標(biāo)準(zhǔn)。加強對差旅費報銷的審核，對不符合規(guī)定的報銷憑證予以退回。5.工程部成本控制維修材料成本控制建立維修材料采購制度，嚴(yán)格按照采購流程進(jìn)行采購。采購前進(jìn)行市場調(diào)研，選擇優(yōu)質(zhì)低價的供應(yīng)商，簽訂采購合同，明確采購價格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨期等條款。制定維修材料庫存管理制度，定期對庫存進(jìn)行盤點，確保庫存數(shù)量準(zhǔn)確。根據(jù)庫存情況和維修需求，合理安排采購計劃，避免庫存積壓和浪費。加強對維修材料的驗收管理，嚴(yán)格按照質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗收，對不合格的材料及時退貨。建立維修材料成本核算制度，定期對維修材料的成本進(jìn)行核算和分析，找出成本控制的關(guān)鍵點，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行控制。能源消耗成本控制加強對酒店設(shè)施設(shè)備的維護(hù)和保養(yǎng)，確保設(shè)備正常運行，提高能源利用效率。制定工程部能源消耗定額，對水、電、氣等能源消耗進(jìn)行監(jiān)控和考核。推廣應(yīng)用節(jié)能技術(shù)和設(shè)備，如節(jié)能燈具、節(jié)能空調(diào)、節(jié)能電梯等。加強對工程部員工的節(jié)能培訓(xùn)，提高員工的節(jié)能意識，養(yǎng)成隨手關(guān)燈、關(guān)設(shè)備的好習(xí)慣。人力成本控制根據(jù)酒店設(shè)施設(shè)備的維修保養(yǎng)需求，合理配置工程部員工，避免人員閑置。制定工程部員工工作流程和崗位職責(zé)，提高工作效率，減少勞動強度。加強對工程部員工的培訓(xùn)，提高員工的業(yè)務(wù)水平和維修技能，減少因維修不當(dāng)而導(dǎo)致的設(shè)備故障和維修成本增加。建立工程部員工績效考核制度，根據(jù)員工的工作表現(xiàn)和成本控制情況，進(jìn)行績效評估和獎勵。四、成本預(yù)算與成本控制計劃1.成本預(yù)算編制財務(wù)部每年年底根據(jù)酒店的經(jīng)營目標(biāo)和上一年度的成本數(shù)據(jù)，結(jié)合市場行情和酒店實際情況，編制下一年度的成本預(yù)算。成本預(yù)算的內(nèi)容包括客房部成本預(yù)算、餐飲部成本預(yù)算、前廳部成本預(yù)算、財務(wù)部成本預(yù)算、工程部成本預(yù)算等。各部門根據(jù)財務(wù)部下達(dá)的成本預(yù)算指標(biāo)，結(jié)合本部門的實際情況，編制本部門的成本預(yù)算草案，并報財務(wù)部審核。財務(wù)部對各部門的成本預(yù)算草案進(jìn)行匯總和審核，根據(jù)酒店的整體經(jīng)營目標(biāo)和成本控制要求，對成本預(yù)算草案進(jìn)行調(diào)整和完善，形成酒店年度成本預(yù)算方案，報酒店成本控制領(lǐng)導(dǎo)小組審批。2.成本控制計劃制定財務(wù)部根據(jù)酒店年度成本預(yù)算方案，制定成本控制計劃，明確成本控制的目標(biāo)、措施和責(zé)任人。成本控制計劃的內(nèi)容包括成本控制目標(biāo)、成本控制措施、成本控制進(jìn)度安排、成本控制考核指標(biāo)等。各部門根據(jù)財務(wù)部下達(dá)的成本控制計劃，結(jié)合本部門的實際情況，制定本部門的成本控制實施細(xì)則，并報財務(wù)部備案。財務(wù)部對各部門的成本控制實施細(xì)則進(jìn)行審核和指導(dǎo)，確保各部門的成本控制措施符合酒店的整體要求。五、成本核算與成本分析1.成本核算財務(wù)部按照酒店制定的成本核算方法，定期對酒店的成本進(jìn)行核算。成本核算的周期為月度、季度和年度。成本核算的內(nèi)容包括客房部成本核算、餐飲部成本核算、前廳部成本核算、財務(wù)部成本核算、工程部成本核算等。各部門按照財務(wù)部的要求，及時提供本部門的成本核算數(shù)據(jù)和相關(guān)資料，確保成本核算的準(zhǔn)確性和及時性。2.成本分析財務(wù)部定期對酒店的成本進(jìn)行分析，通過對比分析、趨勢分析、結(jié)構(gòu)分析等方法，找出成本控制的關(guān)鍵點和存在的問題。成本分析的內(nèi)容包括成本構(gòu)成分析、成本變動分析、成本效益分析等。財務(wù)部每月編寫成本分析報告，向酒店管理層匯報成本控制情況和存在的問題，并提出改進(jìn)建議和措施。各部門根據(jù)財務(wù)部的成本分析報告，結(jié)合本部門的實際情況，對本部門的成本控制工作進(jìn)行總結(jié)和分析，制定相應(yīng)的改進(jìn)措施，不斷提高本部門的成本控制水平。六、成本控制考核與獎懲1.成本控制考核指標(biāo)客房部成本控制考核指標(biāo)包括客房用品成本率、能源消耗成本率、人力成本率等。餐飲部成本控制考核指標(biāo)包括食品原材料成本率、調(diào)料及配料成本率、能源消耗成本率、人力成本率等。前廳部成本控制考核指標(biāo)包括辦公用品成本率、能源消耗成本率、人力成本率等。財務(wù)部成本控制考核指標(biāo)包括財務(wù)費用成本率、辦公費用成本率、差旅費成本率等。工程部成本控制考核指標(biāo)包括維修材料成本率、能源消耗成本率、人力成本率等。2.成本控制考核方法財務(wù)部每月對各部門的成本控制指標(biāo)完成情況進(jìn)行統(tǒng)計和分析，按照成本控制考核指標(biāo)進(jìn)行打分。成本控制考核得分=實際完成指標(biāo)得分/目標(biāo)指標(biāo)得分×100%。實際完成指標(biāo)得分根據(jù)各部門的成本控制指標(biāo)完成情況進(jìn)行計算，目標(biāo)指標(biāo)得分根據(jù)酒店下達(dá)的成本控制目標(biāo)進(jìn)行確定。3.成本控制獎懲措施