借款單管理制度

借款單管理制度?總則目的為規(guī)范公司員工借款行為，加強(qiáng)借款管理，提高資金使用效率，保障公司資金安全，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司全體員工因公務(wù)需要的借款?；驹瓌t1.計(jì)劃性原則：借款應(yīng)具有明確的用途和合理的資金需求計(jì)劃，確保借款資金用于公司業(yè)務(wù)活動(dòng)。2.審批規(guī)范原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行借款審批，確保借款事項(xiàng)合規(guī)、合理。3.及時(shí)清賬原則：借款人應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)及時(shí)歸還借款，不得無(wú)故拖欠。4.責(zé)任明確原則：明確借款人和審批人的責(zé)任，對(duì)借款行為負(fù)責(zé)。借款申請(qǐng)借款事由員工借款必須用于公司業(yè)務(wù)相關(guān)的合理支出，如差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公用品采購(gòu)、設(shè)備維修等。嚴(yán)禁用于個(gè)人消費(fèi)或與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的事項(xiàng)。借款金額1.根據(jù)借款事由合理確定借款金額，原則上不得超過(guò)預(yù)計(jì)支出金額。2.單次借款金額較大的，應(yīng)提供詳細(xì)的資金使用計(jì)劃和預(yù)算說(shuō)明。借款期限1.短期借款期限一般不超過(guò)[X]個(gè)工作日，長(zhǎng)期借款期限根據(jù)具體情況確定，但最長(zhǎng)不超過(guò)[X]個(gè)月。2.借款期限屆滿，借款人應(yīng)及時(shí)歸還借款。如需延期，應(yīng)提前辦理延期手續(xù)。申請(qǐng)流程1.借款人填寫借款單，詳細(xì)注明借款事由、借款金額、借款期限等信息，并簽字確認(rèn)。2.將借款單提交給部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況對(duì)借款事項(xiàng)的合理性、必要性進(jìn)行審核，并簽字審批。3.部門負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，借款單提交給財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門主要審核借款金額是否合理、資金來(lái)源是否合規(guī)等，并簽字審批。4.財(cái)務(wù)部門審核通過(guò)后，借款單提交給公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)需求等綜合因素進(jìn)行審批，并簽字確認(rèn)。借款審批審批權(quán)限1.部門負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)審核本部門員工借款的合理性和必要性，審批金額在[X]元以下的借款申請(qǐng)。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)審核借款金額的合理性、資金來(lái)源的合規(guī)性等，審批金額在[X]元至[X]元之間的借款申請(qǐng)。3.公司領(lǐng)導(dǎo)：負(fù)責(zé)審批金額在[X]元以上的借款申請(qǐng)，以及特殊情況下的借款申請(qǐng)。審批要點(diǎn)1.借款事由是否真實(shí)、合理，是否與公司業(yè)務(wù)相關(guān)。2.借款金額是否準(zhǔn)確、合理，是否超過(guò)預(yù)計(jì)支出金額。3.借款期限是否符合規(guī)定，是否有利于資金周轉(zhuǎn)。4.資金來(lái)源是否合規(guī)，是否存在挪用其他資金的情況。審批流程時(shí)間要求各審批環(huán)節(jié)應(yīng)在收到借款單后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審批，如有特殊情況需要延長(zhǎng)審批時(shí)間，應(yīng)及時(shí)通知借款人。借款支付支付方式1.借款支付方式主要包括現(xiàn)金支付和銀行轉(zhuǎn)賬支付。2.一般情況下，借款金額在[X]元以上的，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬支付；借款金額在[X]元以下的，可以根據(jù)實(shí)際情況采用現(xiàn)金支付。支付流程1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批通過(guò)的借款單，辦理借款支付手續(xù)。2.采用現(xiàn)金支付的，財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定提取現(xiàn)金，并由借款人簽字確認(rèn)領(lǐng)取。3.采用銀行轉(zhuǎn)賬支付的，財(cái)務(wù)部門將借款資金轉(zhuǎn)入借款人指定的銀行賬戶，并留存轉(zhuǎn)賬記錄。借款使用用途監(jiān)控1.借款人應(yīng)按照借款申請(qǐng)時(shí)注明的用途使用借款，不得擅自改變借款用途。2.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)本部門員工的借款使用情況進(jìn)行監(jiān)督，確保借款資金用于規(guī)定的用途。報(bào)銷沖賬1.借款人應(yīng)在借款事項(xiàng)完成后，及時(shí)憑相關(guān)發(fā)票等報(bào)銷憑證到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷沖賬手續(xù)。2.報(bào)銷金額應(yīng)與借款金額相符，如有差額，應(yīng)多退少補(bǔ)。借款歸還還款期限1.短期借款應(yīng)在借款期限屆滿后的[X]個(gè)工作日內(nèi)歸還。2.長(zhǎng)期借款應(yīng)按照借款合同約定的還款計(jì)劃按時(shí)歸還。還款方式1.還款方式與借款支付方式一致，可采用現(xiàn)金還款或銀行轉(zhuǎn)賬還款。2.借款人應(yīng)將還款資金足額存入公司指定的賬戶或交至財(cái)務(wù)部門，并注明還款的借款單號(hào)。逾期處理1.借款人如未能在規(guī)定的還款期限內(nèi)歸還借款，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門說(shuō)明原因，并申請(qǐng)延期還款。2.如未經(jīng)批準(zhǔn)逾期還款，財(cái)務(wù)部門將按照逾期金額的[X%]每日收取逾期利息，并從借款人的工資或其他應(yīng)付款項(xiàng)中扣除。3.連續(xù)逾期超過(guò)[X]次或逾期金額較大的，公司將采取進(jìn)一步的措施，如暫停借款人的借款資格、限制其業(yè)務(wù)活動(dòng)等。財(cái)務(wù)核算與監(jiān)督賬務(wù)處理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，對(duì)借款業(yè)務(wù)進(jìn)行準(zhǔn)確的賬務(wù)處理，及時(shí)記錄借款的借入、使用和歸還情況。2.借款業(yè)務(wù)應(yīng)設(shè)置專門的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行核算，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。定期核對(duì)1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與借款人核對(duì)借款賬目，確保雙方賬目一致。2.如有差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)借款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查借款審批流程是否合規(guī)、借款使用是否合理、還款是否及時(shí)等。2.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并督促相關(guān)部門和人員進(jìn)行整改。罰則違規(guī)處罰1.借款人如有以下行為之一，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰：擅自改變借款用途的，責(zé)令其立即改正，并追回挪用的資金，同時(shí)給予警告處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予記過(guò)以上處分。虛報(bào)借款事由、提供虛假報(bào)銷憑證的，責(zé)令其退還虛報(bào)的款項(xiàng)，并給予嚴(yán)重警告處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予辭退處理。逾期不歸還借款的，按照逾期處理規(guī)定收取逾期利息，并給予警告處分；連續(xù)逾期超過(guò)規(guī)定次數(shù)或逾期金額較大的，給予記過(guò)以上處分。2.審批人如有以下行為之一，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰：未按照規(guī)定的審批權(quán)限和流程進(jìn)行審批的，責(zé)令其改正，并給予警告處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予記過(guò)以上處分。明知借款事項(xiàng)不合理、不合規(guī)仍予以審批的，責(zé)令其承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，并給予嚴(yán)重警告處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予辭退處理。賠償責(zé)任1.因借款人違規(guī)行為給公司造成損失的，借款人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。