公司預(yù)支款管理制度

公司預(yù)支款管理制度?總則目的為規(guī)范公司預(yù)支款的管理，確保資金的合理使用與安全，提高資金使用效率，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開展，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司全體員工在開展業(yè)務(wù)活動(dòng)過程中涉及的預(yù)支款項(xiàng)申請(qǐng)、審批、使用及核銷等相關(guān)事宜?；驹瓌t1.計(jì)劃性原則：預(yù)支款的申請(qǐng)應(yīng)基于明確的業(yè)務(wù)計(jì)劃和合理的資金需求預(yù)測(cè)，確保資金使用與業(yè)務(wù)開展緊密結(jié)合。2.?？顚Ｓ迷瓌t：預(yù)支款必須專款專用，嚴(yán)格按照申請(qǐng)用途使用，不得挪作他用。3.審批合規(guī)原則：所有預(yù)支款申請(qǐng)必須經(jīng)過規(guī)定的審批流程，確保審批程序合規(guī)、嚴(yán)謹(jǐn)。4.及時(shí)核銷原則：業(yè)務(wù)完成后，預(yù)支款應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核銷，結(jié)清賬目，避免長(zhǎng)期掛賬。預(yù)支款的分類及用途差旅費(fèi)預(yù)支員工因公務(wù)需要出差，可預(yù)支差旅費(fèi)，用于支付交通、住宿、餐飲等出差期間的費(fèi)用。業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)支因業(yè)務(wù)拓展需要，在接待客戶、合作伙伴等活動(dòng)中產(chǎn)生的費(fèi)用，可預(yù)支業(yè)務(wù)招待費(fèi)，用于支付餐飲、禮品、娛樂等相關(guān)支出。采購(gòu)預(yù)付款在采購(gòu)物資或服務(wù)時(shí)，根據(jù)合同約定需要預(yù)先支付部分款項(xiàng)的，可申請(qǐng)采購(gòu)預(yù)付款。其他臨時(shí)性預(yù)支因特殊臨時(shí)性業(yè)務(wù)需求，經(jīng)公司批準(zhǔn)后可預(yù)支款項(xiàng)用于特定用途，如活動(dòng)籌備費(fèi)用等。預(yù)支款申請(qǐng)流程填寫預(yù)支款申請(qǐng)表1.員工如需預(yù)支款項(xiàng)，應(yīng)填寫《預(yù)支款申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明預(yù)支款項(xiàng)的類別、金額、用途、預(yù)計(jì)使用時(shí)間、預(yù)計(jì)還款或核銷時(shí)間等信息。2.對(duì)于涉及采購(gòu)預(yù)付款的申請(qǐng)，應(yīng)附上采購(gòu)合同或協(xié)議復(fù)印件，明確采購(gòu)項(xiàng)目、金額、付款方式及時(shí)間等條款。部門負(fù)責(zé)人審批1.申請(qǐng)表提交至所在部門負(fù)責(zé)人處，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況，對(duì)預(yù)支款申請(qǐng)的必要性、合理性及金額進(jìn)行審核。2.如申請(qǐng)合理，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)簽署審批意見，并注明是否同意預(yù)支及預(yù)支金額。財(cái)務(wù)審核1.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后的申請(qǐng)表流轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)人員對(duì)申請(qǐng)金額的合理性、資金來源及公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審核。2.財(cái)務(wù)審核重點(diǎn)包括：是否符合公司預(yù)算安排、是否有足夠的資金支付、預(yù)支款項(xiàng)用途是否明確合規(guī)等。3.財(cái)務(wù)人員審核通過后，簽署意見并提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)審批1.公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)財(cái)務(wù)審核意見及業(yè)務(wù)情況，對(duì)預(yù)支款申請(qǐng)進(jìn)行最終審批。2.審批通過后，申請(qǐng)表返回財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)部門安排資金預(yù)支。預(yù)支款額度及期限預(yù)支款額度1.差旅費(fèi)預(yù)支額度根據(jù)出差目的地、出差時(shí)間及業(yè)務(wù)需要等因素綜合確定，一般不超過預(yù)計(jì)出差費(fèi)用總額的[x]%。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)支額度應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模和實(shí)際需求合理控制，單次預(yù)支金額一般不超過[x]元，特殊情況需超過該額度的，應(yīng)經(jīng)公司總經(jīng)理特批。3.采購(gòu)預(yù)付款額度根據(jù)采購(gòu)合同金額及公司資金狀況確定，一般不超過合同總金額的[x]%。4.其他臨時(shí)性預(yù)支額度由公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)具體業(yè)務(wù)情況審批確定，但最高不超過[x]元。預(yù)支款期限1.差旅費(fèi)預(yù)支款應(yīng)在出差歸來后的[x]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷及核銷手續(xù)。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)支款應(yīng)在業(yè)務(wù)活動(dòng)結(jié)束后的[x]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷及核銷手續(xù)。3.采購(gòu)預(yù)付款應(yīng)在采購(gòu)物資或服務(wù)驗(yàn)收合格后的[x]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷及核銷手續(xù)，如因特殊原因未能及時(shí)驗(yàn)收的，應(yīng)在合同約定的付款期限內(nèi)辦理相關(guān)手續(xù)。4.其他臨時(shí)性預(yù)支款應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后的[x]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷及核銷手續(xù)。預(yù)支款的使用管理專人負(fù)責(zé)預(yù)支款項(xiàng)由申請(qǐng)人負(fù)責(zé)?？顚Ｓ茫瑖?yán)格按照申請(qǐng)用途使用，不得擅自更改用途或轉(zhuǎn)借他人使用。建立臺(tái)賬財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)支款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆預(yù)支款的申請(qǐng)時(shí)間、申請(qǐng)人、金額、用途、審批情況、使用情況及核銷情況等信息，確保賬目清晰、可查。監(jiān)督檢查公司財(cái)務(wù)部門及審計(jì)部門有權(quán)對(duì)預(yù)支款的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，申請(qǐng)人應(yīng)積極配合，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。如發(fā)現(xiàn)預(yù)支款使用存在違規(guī)行為，公司將責(zé)令限期整改，并視情節(jié)輕重追究相關(guān)人員責(zé)任。預(yù)支款的核銷報(bào)銷憑證準(zhǔn)備1.預(yù)支款使用完畢后，申請(qǐng)人應(yīng)及時(shí)收集整理相關(guān)報(bào)銷憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、清單等，確保憑證真實(shí)、合法、有效。2.報(bào)銷憑證應(yīng)與預(yù)支款申請(qǐng)表中注明的用途相符，如涉及多項(xiàng)費(fèi)用支出，應(yīng)分別注明并提供相應(yīng)憑證。填寫報(bào)銷單申請(qǐng)人應(yīng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用情況，填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，詳細(xì)注明報(bào)銷金額、費(fèi)用明細(xì)、預(yù)支款金額及本次報(bào)銷沖減預(yù)支款后的余額等信息。部門負(fù)責(zé)人審核1.《費(fèi)用報(bào)銷單》提交至所在部門負(fù)責(zé)人處，部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合理性及與預(yù)支款用途的一致性進(jìn)行審核。2.如審核通過，部門負(fù)責(zé)人簽署審批意見并簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)審核1.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后的報(bào)銷單流轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性及金額準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。2.財(cái)務(wù)審核重點(diǎn)包括：發(fā)票是否符合規(guī)定、費(fèi)用是否在預(yù)算范圍內(nèi)、報(bào)銷金額與預(yù)支款使用情況是否相符等。3.財(cái)務(wù)人員審核無誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)，并沖減相應(yīng)預(yù)支款金額，如報(bào)銷金額大于預(yù)支款金額，應(yīng)補(bǔ)足差額；如報(bào)銷金額小于預(yù)支款金額，應(yīng)收回多余款項(xiàng)。領(lǐng)導(dǎo)審批對(duì)于金額較大或特殊的報(bào)銷事項(xiàng)，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)再次審批確認(rèn)。逾期預(yù)支款處理催款通知如預(yù)支款逾期未核銷，財(cái)務(wù)部門應(yīng)向申請(qǐng)人發(fā)送催款通知，提醒其及時(shí)辦理報(bào)銷及核銷手續(xù)?？鄢べY對(duì)于逾期未核銷的預(yù)支款，在催款無效的情況下，公司有權(quán)從申請(qǐng)人當(dāng)月工資中扣除相應(yīng)金額，直至預(yù)支款結(jié)清為止。禁止再次預(yù)支如申請(qǐng)人多次出現(xiàn)預(yù)支款逾期未核銷情況，公司將視情節(jié)輕重限制其再次預(yù)支款項(xiàng)的申請(qǐng)，直至問題解決。罰則違規(guī)處罰1.如發(fā)現(xiàn)員工違反本制度規(guī)定，擅自挪用預(yù)支款、虛報(bào)預(yù)支款用途或逾期未核銷等行為，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職、辭退等處罰。2.對(duì)于因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，公司將依法追究其