資產實行歸口管理制度

資產實行歸口管理制度?一、總則（一）目的為加強公司資產管理，優(yōu)化資源配置，提高資產使用效益，確保資產的安全與完整，特制定本歸口管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分支機構的各類資產，包括固定資產、流動資產、無形資產等。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則公司資產實行統(tǒng)一領導、歸口管理、分級負責的管理體制。由公司總部統(tǒng)一制定資產管理制度，明確各部門在資產管理中的職責和權限，確保資產管理制度的有效執(zhí)行。2.歸口管理原則根據(jù)資產的類別和性質，確定各職能部門為資產的歸口管理部門，負責相應資產的日常管理工作，包括資產的購置、驗收、保管、使用、維護、處置等環(huán)節(jié)。3.效益優(yōu)先原則以提高資產使用效益為核心，合理配置資產，優(yōu)化資產結構，充分發(fā)揮資產的效能，確保資產在公司經營活動中發(fā)揮最大作用。4.責任追究原則建立健全資產使用責任制度，對因管理不善、使用不當?shù)仍蛟斐少Y產損失的部門和個人，依法依規(guī)追究相應責任。二、管理職責（一）資產管理委員會公司設立資產管理委員會，作為公司資產管理的決策機構。資產管理委員會由公司領導、各相關職能部門負責人組成。其主要職責包括：1.審議和批準公司資產管理制度、發(fā)展規(guī)劃和年度計劃；2.審議和決定重大資產購置、處置、對外投資等事項；3.協(xié)調解決資產管理中的重大問題；4.監(jiān)督檢查資產管理制度的執(zhí)行情況。（二）財務部財務部作為公司資產管理的綜合部門，負責制定資產核算辦法，組織資產清查、登記、統(tǒng)計匯總及日常監(jiān)督檢查工作；負責資產的財務核算，定期編制資產報表，反映資產的財務狀況；參與資產購置、處置等事項的審核，負責資產處置收入的監(jiān)督管理；配合各歸口管理部門做好資產的評估、審計等工作。（三）歸口管理部門1.行政部門負責公司辦公設備、辦公家具、房屋及建筑物等固定資產的歸口管理。負責制定辦公設備、辦公家具等資產的配置標準和使用規(guī)范；組織辦公設備、辦公家具等資產的購置、驗收、登記、保管、調配、維修、報廢等工作；定期對辦公設備、辦公家具等資產進行清查盤點，確保資產的安全與完整。2.采購部門負責公司生產設備、運輸工具等固定資產的歸口管理。負責制定生產設備、運輸工具等資產的采購計劃和采購預算；組織生產設備、運輸工具等資產的采購、招標、談判等工作；參與生產設備、運輸工具等資產的驗收、安裝調試、交付使用等工作；負責生產設備、運輸工具等資產的日常維護、保養(yǎng)、維修等工作；定期對生產設備、運輸工具等資產進行清查盤點，提出資產更新、報廢等建議。3.技術部門負責公司無形資產（如專利、商標、著作權等）的歸口管理。負責制定無形資產的管理制度和保護措施；組織無形資產的申請、登記、評估、維護等工作；負責無形資產的轉讓、許可使用等事項的審核和管理；定期對無形資產進行清查盤點，確保無形資產的安全與有效。4.業(yè)務部門負責本部門使用的各類資產的日常管理工作。負責制定本部門資產的使用計劃和操作規(guī)程；負責本部門資產的領用、保管、使用、維護等工作；定期對本部門資產進行清查盤點，及時向歸口管理部門報告資產使用情況和存在問題；配合歸口管理部門做好資產的處置等工作。（四）使用部門資產使用部門負責本部門資產的具體使用和日常管理工作，嚴格按照資產管理制度和操作規(guī)程使用資產，確保資產的安全與正常運行；做好資產的日常維護、保養(yǎng)工作，定期對資產進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時報告歸口管理部門；配合歸口管理部門做好資產的清查盤點、處置等工作。三、資產購置（一）購置計劃各歸口管理部門應根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務需求和資產狀況，每年末編制下一年度資產購置計劃，明確資產的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預算金額等內容。資產購置計劃應經財務部審核后，報資產管理委員會審批。（二）采購審批資產購置計劃經批準后，各歸口管理部門按照公司采購管理規(guī)定組織實施采購。采購金額在規(guī)定限額以上的，應按照公司招標管理規(guī)定進行招標采購；采購金額在規(guī)定限額以下的，可以采用詢價、競爭性談判等方式進行采購。采購過程中涉及的合同簽訂、付款審批等事項，按照公司合同管理和財務管理規(guī)定執(zhí)行。（三）驗收登記資產到貨后，由采購部門或歸口管理部門組織相關部門進行驗收。驗收合格的資產，由使用部門辦理領用手續(xù)，并及時進行資產登記。資產登記應包括資產的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置日期、購置金額、使用部門等信息。四、資產日常管理（一）資產保管1.各歸口管理部門應根據(jù)資產的性質和特點，建立健全資產保管制度，明確資產保管責任人，確保資產妥善保管。2.資產保管責任人應定期對資產進行檢查和盤點，發(fā)現(xiàn)資產損壞、丟失等情況，應及時報告歸口管理部門，并查明原因，采取相應措施。3.對于貴重資產、危險資產等，應采取特殊的保管措施，確保資產的安全。（二）資產使用1.資產使用部門應嚴格按照資產管理制度和操作規(guī)程使用資產，不得擅自改變資產用途、轉借他人或出租、出借資產。2.資產使用人員應愛護資產，定期對資產進行維護、保養(yǎng)，確保資產正常運行。如發(fā)現(xiàn)資產出現(xiàn)故障或損壞，應及時報告歸口管理部門，并安排維修。3.對于長期閑置不用的資產，歸口管理部門應及時進行調配或處置，提高資產使用效率。（三）資產維修1.資產維修分為日常維修和大修理。日常維修由資產使用部門負責組織實施，維修費用在規(guī)定限額以內的，由使用部門自行承擔；維修費用超過規(guī)定限額的，報歸口管理部門審核后，由公司統(tǒng)一安排資金。2.大修理由歸口管理部門根據(jù)資產狀況和維修計劃，組織相關部門進行論證，提出維修方案和預算，報資產管理委員會審批后實施。大修理費用從公司專項維修資金中列支。（四）資產清查1.公司定期組織資產清查工作，清查范圍包括固定資產、流動資產、無形資產等。資產清查工作由財務部牽頭，各歸口管理部門和使用部門配合實施。2.資產清查應做到賬賬相符、賬實相符。對于清查中發(fā)現(xiàn)的資產盤盈、盤虧、毀損等情況，應查明原因，按照規(guī)定程序進行處理。3.資產清查結束后，財務部應編制資產清查報告，報資產管理委員會審議。資產管理委員會根據(jù)資產清查結果，提出改進措施和管理建議，督促相關部門落實整改。五、資產處置（一）處置范圍資產處置包括資產的出售、轉讓、報廢、報損等。符合下列條件之一的資產，可以進行處置：1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產；2.因技術進步等原因，已被淘汰或無法滿足公司業(yè)務需要的資產；3.因自然災害、意外事故等原因造成毀損、滅失的資產；4.閑置一年以上且無使用價值的資產；5.其他需要處置的資產。（二）處置審批資產處置由歸口管理部門提出申請，填寫資產處置申請表，詳細說明資產處置的原因、方式、處置價格等內容，并附相關證明材料。資產處置申請表經財務部審核后，報資產管理委員會審批。資產處置金額較大的，應按照公司規(guī)定進行評估、審計等工作。（三）處置實施資產處置申請經批準后，由歸口管理部門按照公司規(guī)定的處置方式組織實施。資產出售、轉讓等處置收入應及時足額上繳公司財務，納入公司預算管理。資產報廢、報損等處置應按照規(guī)定程序進行賬務處理，確保資產賬實相符。六、資產信息化管理（一）建立資產信息系統(tǒng)公司建立資產信息化管理系統(tǒng)，對資產的購置、驗收、保管、使用、維護、處置等全過程進行信息化管理。資產信息系統(tǒng)應與公司財務管理系統(tǒng)、辦公自動化系統(tǒng)等實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，提高資產管理工作效率和透明度。（二）資產信息錄入各歸口管理部門和使用部門應按照資產信息系統(tǒng)的要求，及時準確地錄入資產相關信息，包括資產的基本信息、變動情況、使用狀況等。財務部負責對資產信息進行審核和維護，確保資產信息的真實性、完整性和準確性。（三）資產信息查詢與分析公司各級管理人員可以通過資產信息系統(tǒng)查詢資產的詳細信息和使用情況，進行資產統(tǒng)計分析和決策支持。資產管理部門應定期對資產信息進行分析，為公司資產配置、管理決策等提供依據(jù)。七、監(jiān)督檢查與考核（一）監(jiān)督檢查公司建立健全資產監(jiān)督檢查制度，定期對各部門資產管理制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查內容包括資產購置、驗收、保管、使用、維護、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性，資產賬實相符情況，資產使用效益等。對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時下達整改通知書，督促相關部門限期整改。（二）考核評價公司將資產管理制度執(zhí)行情況納入各部門