信訪局預(yù)算管理制度

信訪局預(yù)算管理制度?一、總則（一）目的為加強信訪局預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整及監(jiān)督等行為，提高財政資金使用效益，保障信訪工作順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)管理制度，結(jié)合本局實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于信訪局機關(guān)及所屬事業(yè)單位的預(yù)算管理活動。（三）基本原則1.合法性原則預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整等各項活動必須符合國家法律法規(guī)和財經(jīng)紀律的要求。2.完整性原則將信訪局所有收入和支出全部納入預(yù)算管理，不得遺漏。3.準確性原則預(yù)算編制應(yīng)真實、準確地反映信訪工作的資金需求和收支情況。4.收支平衡原則堅持量入為出，收支平衡，不得編制赤字預(yù)算。5.績效導(dǎo)向原則強化預(yù)算績效管理，提高財政資金使用效益，注重預(yù)算執(zhí)行效果與績效目標的匹配。二、預(yù)算管理職責分工（一）局領(lǐng)導(dǎo)職責1.負責審核預(yù)算編制方案，提出指導(dǎo)意見和要求。2.審批年度預(yù)算草案和預(yù)算調(diào)整方案。3.監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決預(yù)算執(zhí)行中的重大問題。（二）財務(wù)部門職責1.具體負責預(yù)算編制的組織、指導(dǎo)和審核工作。2.匯總編制年度預(yù)算草案和預(yù)算調(diào)整方案。3.負責預(yù)算的下達、執(zhí)行監(jiān)控、分析和報告。4.配合相關(guān)部門開展預(yù)算績效管理工作。（三）各業(yè)務(wù)部門職責1.根據(jù)本部門工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提出年度預(yù)算建議數(shù)。2.負責本部門預(yù)算執(zhí)行，嚴格按照預(yù)算安排使用資金。3.配合財務(wù)部門做好預(yù)算編制、調(diào)整及績效評價等工作。三、預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.國家有關(guān)法律法規(guī)、方針政策和財務(wù)規(guī)章制度。2.信訪局年度工作計劃和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃。3.上一年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度收支預(yù)測。（二）編制內(nèi)容1.收入預(yù)算包括財政撥款收入、上級補助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入、其他收入等。收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)收入來源渠道和相關(guān)政策規(guī)定，合理預(yù)計各項收入金額。2.支出預(yù)算分為基本支出預(yù)算和項目支出預(yù)算。基本支出預(yù)算涵蓋人員經(jīng)費和公用經(jīng)費。人員經(jīng)費包括工資福利支出、對個人和家庭的補助等；公用經(jīng)費包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、差旅費、會議費、培訓費、公務(wù)接待費、公務(wù)用車運行維護費等。基本支出預(yù)算應(yīng)根據(jù)定員定額標準和實際工作需要編制。項目支出預(yù)算根據(jù)信訪工作實際開展的各類項目編制，如信訪業(yè)務(wù)專項經(jīng)費、信訪信息化建設(shè)項目經(jīng)費、信訪矛盾化解專項經(jīng)費等。項目支出預(yù)算應(yīng)明確項目名稱、項目內(nèi)容、實施期限、資金來源及金額等，并對項目實施的必要性、可行性和績效目標進行詳細說明。（三）編制程序1.每年[具體時間]前，財務(wù)部門向各業(yè)務(wù)部門下達編制下一年度預(yù)算的通知，明確預(yù)算編制的原則、方法、要求和時間節(jié)點等。2.各業(yè)務(wù)部門按照通知要求，結(jié)合本部門工作實際，提出本部門年度預(yù)算建議數(shù)，經(jīng)部門負責人審核后報送財務(wù)部門。3.財務(wù)部門對各業(yè)務(wù)部門報送的預(yù)算建議數(shù)進行審核、匯總，結(jié)合財政部門下達的預(yù)算控制數(shù)，編制年度預(yù)算草案。4.年度預(yù)算草案經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)班子會議審議通過后，報財政部門審批。（四）預(yù)算報表及說明1.預(yù)算報表包括收入預(yù)算表、支出預(yù)算表、財政撥款收支預(yù)算表、一般公共預(yù)算支出預(yù)算表、一般公共預(yù)算基本支出預(yù)算表、項目支出預(yù)算表等。2.預(yù)算編制說明應(yīng)對預(yù)算編制的依據(jù)、方法、增減變動情況及其他需要說明的事項進行詳細闡述，確保預(yù)算報表數(shù)據(jù)的合理性和可理解性。四、預(yù)算執(zhí)行（一）預(yù)算下達財政部門批復(fù)的預(yù)算，由財務(wù)部門及時下達給各業(yè)務(wù)部門。各業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴格按照下達的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整。（二）資金支付1.基本支出按照財政國庫管理制度的有關(guān)規(guī)定，通過財政直接支付或財政授權(quán)支付方式辦理資金支付。屬于財政直接支付的項目，由財務(wù)部門向財政部門提出支付申請，財政部門審核無誤后直接將資金支付給收款人；屬于財政授權(quán)支付的項目，由財務(wù)部門向代理銀行下達授權(quán)支付額度，各業(yè)務(wù)部門在額度范圍內(nèi)自行開具支付令，通過單位零余額賬戶辦理資金支付。2.項目支出項目支出應(yīng)按照項目實施進度和合同約定支付資金。業(yè)務(wù)部門應(yīng)向財務(wù)部門提交項目資金支付申請，附項目實施進度報告、合同執(zhí)行情況說明、合法有效的原始憑證等資料。財務(wù)部門審核后，按照規(guī)定的支付方式辦理資金支付。（三）預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控1.財務(wù)部門建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行跟蹤、分析和通報。及時掌握預(yù)算執(zhí)行進度，發(fā)現(xiàn)問題及時督促相關(guān)部門整改。2.各業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期向財務(wù)部門報送預(yù)算執(zhí)行情況報告，說明本部門預(yù)算執(zhí)行進度、資金使用效益、存在的問題及改進措施等。五、預(yù)算調(diào)整（一）調(diào)整情形1.國家政策發(fā)生重大變化，對信訪局預(yù)算執(zhí)行產(chǎn)生重大影響的。2.信訪局年度工作計劃或事業(yè)發(fā)展規(guī)劃進行重大調(diào)整，導(dǎo)致原預(yù)算無法滿足工作需要的。3.因不可抗力因素等特殊原因，需要調(diào)整預(yù)算的。（二）調(diào)整程序1.由業(yè)務(wù)部門提出預(yù)算調(diào)整申請，詳細說明調(diào)整的原因、項目、金額及對預(yù)算執(zhí)行的影響等。2.財務(wù)部門對業(yè)務(wù)部門提交的預(yù)算調(diào)整申請進行審核，提出審核意見。3.預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)財務(wù)部門審核后，報局領(lǐng)導(dǎo)審批。4.局領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財務(wù)部門按照規(guī)定程序向財政部門報送預(yù)算調(diào)整方案，經(jīng)財政部門批復(fù)后執(zhí)行。六、決算管理（一）決算編制1.年度終了后，財務(wù)部門應(yīng)按照財政部門的要求，及時編制年度決算報表。決算報表應(yīng)真實、準確、完整地反映信訪局年度預(yù)算執(zhí)行情況和財務(wù)狀況。2.各業(yè)務(wù)部門應(yīng)協(xié)助財務(wù)部門做好決算編制工作，提供相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和資料。（二）決算審核與批復(fù)1.財務(wù)部門編制的決算報表經(jīng)內(nèi)部審核后，報財政部門審核。財政部門對決算報表進行審核，并提出審核意見。2.財務(wù)部門根據(jù)財政部門的審核意見，對決算報表進行調(diào)整和完善，報局領(lǐng)導(dǎo)審批后，報送財政部門批復(fù)。（三）決算分析與利用1.財務(wù)部門應(yīng)開展決算分析工作，對年度預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用效益、財務(wù)管理等方面進行全面分析和評價，總結(jié)經(jīng)驗教訓，提出改進措施和建議。2.決算分析結(jié)果應(yīng)作為加強預(yù)算管理、完善財務(wù)制度、編制后續(xù)年度預(yù)算的重要依據(jù)。同時，為局領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考，促進信訪工作科學發(fā)展。七、預(yù)算績效管理（一）績效目標設(shè)定1.在編制預(yù)算時，各業(yè)務(wù)部門應(yīng)對所負責的項目設(shè)定明確、具體、可衡量、可實現(xiàn)、有時限的績效目標?？冃繕藨?yīng)與項目實施內(nèi)容、預(yù)算資金相匹配。2.績效目標包括產(chǎn)出指標、效益指標和滿意度指標等。產(chǎn)出指標應(yīng)明確項目的數(shù)量、質(zhì)量、時效等方面的目標；效益指標應(yīng)反映項目實施對信訪工作、社會穩(wěn)定等方面產(chǎn)生的效益；滿意度指標應(yīng)體現(xiàn)服務(wù)對象對項目實施效果的滿意程度。（二）績效監(jiān)控1.預(yù)算執(zhí)行過程中，各業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照設(shè)定的績效目標，對項目實施情況進行跟蹤監(jiān)控，及時掌握項目進展、資金使用、績效目標完成情況等信息。2.財務(wù)部門配合業(yè)務(wù)部門做好績效監(jiān)控工作，定期對績效目標執(zhí)行情況進行分析和評價，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改，確?？冃繕说捻樌麑崿F(xiàn)。（三）績效評價1.項目完成后，各業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定開展績效自評工作，對項目績效目標完成情況進行全面、客觀、公正的評價?？冃ё栽u報告應(yīng)包括項目基本情況、績效目標完成情況、績效分析、存在問題及改進措施等內(nèi)容。2.財務(wù)部門會同相關(guān)部門對重點項目開展績效評價工作。績效評價可采取自評與互評相結(jié)合、內(nèi)部評價與外部評價相結(jié)合等方式進行?？冃гu價結(jié)果應(yīng)作為預(yù)算安排、資金分配、項目調(diào)整及考核問責的重要依據(jù)。（四）結(jié)果應(yīng)用1.將績效評價結(jié)果反饋給各業(yè)務(wù)部門，要求其針對存在的問題提出改進措施，并在今后的工作中加以完善。2.根據(jù)績效評價結(jié)果，對績效目標完成情況好的項目，在預(yù)算安排上給予適當傾斜；對績效目標未完成或完成質(zhì)量不高的項目，減少或取消下一年度同類項目預(yù)算安排。同時，對相關(guān)責任部門和責任人進行問責。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門負責對預(yù)算管理活動進行日常監(jiān)督檢查，重點檢查預(yù)算編制的準確性、執(zhí)行的合規(guī)性、調(diào)整的必要性及績效目標的完成情況等。2.審計部門定期對信訪局預(yù)算執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查預(yù)算資金的