通行收費票據(jù)管理制度

通行收費票據(jù)管理制度?一、總則（一）目的為加強公司通行收費票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)購、使用、保管、核銷等流程，確保票據(jù)的安全與完整，保證收費工作的準確與規(guī)范，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)涉及通行收費業(yè)務(wù)所使用的各類票據(jù)，包括但不限于紙質(zhì)發(fā)票、電子發(fā)票、定額票據(jù)等。（三）基本原則1.合法性原則：票據(jù)的使用和管理必須嚴格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定。2.準確性原則：票據(jù)內(nèi)容填寫應(yīng)準確無誤，確保收費信息真實、完整。3.安全性原則：加強票據(jù)的保管，防止票據(jù)丟失、被盜、毀損等情況發(fā)生。4.及時性原則：及時領(lǐng)購、使用和核銷票據(jù)，保證收費工作的順利進行。二、票據(jù)管理職責（一）財務(wù)部門1.負責通行收費票據(jù)的統(tǒng)一管理，制定票據(jù)管理制度和操作流程。2.辦理票據(jù)的領(lǐng)購、保管、發(fā)放、回收、核銷等工作。3.定期對票據(jù)的使用情況進行檢查和監(jiān)督，確保票據(jù)使用合規(guī)。4.負責票據(jù)相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、核算和報表編制。（二）收費部門1.按照規(guī)定領(lǐng)取、使用通行收費票據(jù)，確保票據(jù)的正確開具。2.對已使用的票據(jù)進行整理、裝訂，并及時交回財務(wù)部門核銷。3.配合財務(wù)部門做好票據(jù)的盤點和檢查工作，發(fā)現(xiàn)問題及時報告。（三）審計部門1.對通行收費票據(jù)管理情況進行定期審計和監(jiān)督。2.檢查票據(jù)管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為及時提出整改意見。三、票據(jù)的種類與適用范圍（一）紙質(zhì)發(fā)票適用于需要開具正式發(fā)票的通行收費業(yè)務(wù)，由財務(wù)部門統(tǒng)一向稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)購。（二）電子發(fā)票根據(jù)業(yè)務(wù)需求和客戶要求，提供電子發(fā)票開具服務(wù)。客戶可通過特定渠道獲取電子發(fā)票。（三）定額票據(jù)用于金額較小、開具頻率較高的通行收費場景，如臨時停車收費等。四、票據(jù)的領(lǐng)購（一）領(lǐng)購計劃1.收費部門根據(jù)通行收費業(yè)務(wù)量和票據(jù)使用情況，每月末向財務(wù)部門提交下月票據(jù)領(lǐng)購計劃。2.領(lǐng)購計劃應(yīng)詳細注明所需票據(jù)的種類、數(shù)量等信息。（二）領(lǐng)購審批1.財務(wù)部門收到收費部門的領(lǐng)購計劃后，進行審核。2.審核通過后，由財務(wù)部門相關(guān)人員填寫票據(jù)領(lǐng)購申請表，報財務(wù)負責人審批。3.審批通過后，財務(wù)部門安排專人前往稅務(wù)機關(guān)或相關(guān)票據(jù)管理機構(gòu)辦理領(lǐng)購手續(xù)。（三）領(lǐng)購要求1.領(lǐng)購票據(jù)時，應(yīng)確保票據(jù)的真實性和完整性，檢查票據(jù)的號碼、聯(lián)次等是否正確。2.領(lǐng)購人員應(yīng)妥善保管領(lǐng)購的票據(jù)，避免在途中丟失或損壞。五、票據(jù)的保管（一）保管場所1.設(shè)立專門的票據(jù)保管倉庫或保險柜，確保票據(jù)存放安全。2.票據(jù)保管場所應(yīng)具備防火、防盜、防潮、防蟲等條件。（二）保管方式1.票據(jù)應(yīng)按照種類、號碼順序整齊存放，便于查找和核對。2.電子票據(jù)應(yīng)進行備份存儲，并定期檢查數(shù)據(jù)的完整性。3.對已開具的票據(jù)存根聯(lián)和作廢票據(jù)，應(yīng)單獨存放，并按規(guī)定期限保管。（三）保管期限1.紙質(zhì)發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿的保管期限為5年。2.定額票據(jù)等其他票據(jù)的保管期限按照國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（四）盤點與清查1.財務(wù)部門應(yīng)定期對票據(jù)進行盤點，每月至少一次。2.盤點內(nèi)容包括票據(jù)的數(shù)量、號碼、使用情況等。3.如發(fā)現(xiàn)票據(jù)短缺、丟失等情況，應(yīng)及時查明原因，并按照規(guī)定進行處理。六、票據(jù)的使用（一）開具要求1.收費人員應(yīng)嚴格按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開具通行收費票據(jù)。2.票據(jù)上的收費項目、金額、日期等信息應(yīng)填寫準確、清晰，不得涂改、挖補。3.開具紙質(zhì)發(fā)票時，應(yīng)加蓋公司財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。4.開具電子發(fā)票時，應(yīng)確保發(fā)票信息準確無誤，并按照規(guī)定的流程發(fā)送給客戶。（二）使用規(guī)范1.票據(jù)應(yīng)按順序號依次使用，不得跳號、拆本使用。2.作廢票據(jù)應(yīng)加蓋"作廢"戳記，并全聯(lián)保存。3.收費人員在使用票據(jù)過程中，如發(fā)現(xiàn)票據(jù)有誤，應(yīng)及時報告財務(wù)部門處理。（三）監(jiān)督檢查1.財務(wù)部門應(yīng)定期對收費人員的票據(jù)使用情況進行檢查。2.審計部門不定期對票據(jù)使用情況進行抽查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。七、票據(jù)的核銷（一）核銷流程1.收費部門在完成一定時期的通行收費業(yè)務(wù)后，將已使用的票據(jù)整理、裝訂成冊，并填寫票據(jù)核銷申請表。2.申請表應(yīng)注明票據(jù)的種類、起止號碼、使用金額、開具日期等信息。3.財務(wù)部門收到收費部門的票據(jù)核銷申請表后，進行審核。4.審核通過后，財務(wù)部門辦理票據(jù)核銷手續(xù)，并在票據(jù)存根聯(lián)上加蓋"已核銷"戳記。（二）核銷要求1.核銷的票據(jù)必須是已使用完畢且內(nèi)容完整、準確的票據(jù)。2.核銷的票據(jù)號碼應(yīng)連續(xù)，如有缺號、跳號等情況，應(yīng)查明原因并說明。3.已核銷的票據(jù)應(yīng)妥善保管，以備后續(xù)檢查。八、票據(jù)的遺失與作廢處理（一）遺失處理1.如發(fā)生票據(jù)遺失情況，收費人員應(yīng)立即報告財務(wù)部門。2.財務(wù)部門應(yīng)及時向稅務(wù)機關(guān)或相關(guān)票據(jù)管理機構(gòu)掛失，并登報聲明作廢。3.對因票據(jù)遺失造成的損失，應(yīng)追究相關(guān)人員的責任。（二）作廢處理1.收費人員在開具票據(jù)過程中，如發(fā)現(xiàn)票據(jù)有誤，應(yīng)及時作廢。2.作廢票據(jù)應(yīng)全聯(lián)加蓋"作廢"戳記，并與存根聯(lián)一并保存。3.每月末，財務(wù)部門應(yīng)對作廢票據(jù)進行統(tǒng)計和核對，確保作廢票據(jù)處理合規(guī)。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門負責對通行收費票據(jù)管理情況進行日常監(jiān)督檢查。2.審計部門定期對票據(jù)管理情況進行審計，提出改進意見和建議。（二）外部檢查1.積極配合稅務(wù)機關(guān)、財政部門等相關(guān)部門的檢查工作。2.對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時進行整改，并將整改情況報告相關(guān)部門。十、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未按規(guī)定領(lǐng)購、使用、保管、核銷票據(jù)的。2.擅自涂改、偽造、轉(zhuǎn)讓票據(jù)的。3.丟失票據(jù)未及時報告和處理的。4.其他違反票據(jù)管理制度的行為。（二）處理措施1.對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，視情節(jié)輕重給予警告、罰款等處罰。2.對因違規(guī)行為給公司造成損失的，應(yīng)責令相關(guān)責任人賠償損失。3.